Aan hetalgemeenbestuurvan degemeenschappelijkeregeling Senzer.
A. VERKLARINGOVERDEIN DEJAARSTUKKEN OPGENOMEN JAARREKENING2016
Onsoordeel
Wijhebbendejaarrekening2016 van deGemeenschappelijkeRegelingSenzerteHelmond gecontroleerd.
Naaronsoordeel:
• Geeftde indejaarstukkenopgenomenjaarrekening(hoofdstuk 2.1, 2.2, 2.4, 2.5, 2.6en 2.7) een getrouwbeeld vandegrootteen desamenstellingvan zowelde batenen lastenover2016alsvan de activa en passivavandeGemeenschappelijkeRegeling Senzerop31 december2016 in
overeenstemming met hetBesluitbegroting enverantwoording provinciesen gemeenten (BBV).
• Zijndein dejaarrekeningverantwoordebaten enlasten alsmedede balansmutatiesover 2016inalle vanmaterieelbelangzijndeaspecten rechtmatig totstandgekomen in overeenstemming metde begroting en metde inde relevantewet-en regelgevingopgenomen bepalingen,waaronder verordeningenvandegemeenschappelijke regeling,zoalsopgenomen in hetnormenkader.
Dejaarrekeningbestaat uit:
• Debalans per31december2016.
• Hetoverzichtvanbaten en lastenover2016.
• Hetkasstroomoverzichtover2016.
• Detoelichting meteenoverzichtvandegehanteerde grondslagenvoorfinanciëleverslaggevingen anderetoelichtingen.
Debasisvooronsoordeel
Wij hebbenonzecontrole uitgevoerdvolgenshetNederlandsrecht, waaronderookdeNederlandse
controlestandaarden, hetBesluitaccountantscontroledecentraleoverheden (Bado),hetcontroleprotocoldat isvastgestelddoorhetalgemeenbestuurop 10december2010 endeaanvullingophetcontroleprotocol van dd. 15december2014 ende RegelingControleprotocolWetnormering bezoldigingtopfunctionarissen publiekeen semipubliekesector(WNT) 2016.Onze verantwoordelijkhedenopgrond hiervanzijn beschreven in desectie'Onzeverantwoordelijkheden voorde controlevandejaarrekening'.
Wijzijn onafhankelijkvandeGemeenschappelijkeRegeling Senzer,zoalsvereistindeVerordening inzake de onafhankelijkheidvanaccountants bijassurance-opdrachten(ViO)en anderevoordeopdrachtrelevante onafhankelijkheidsregelsin Nederland. VerderhebbenwijvoldaanaandeVerordeninggedrags-en
beroepsregelsaccountants(VGBA).
Wijvindendatdedooronsverkregencontrole-informatievoldoendeen geschiktisalsbasisvoorons oordeel.
DeloitteAccountantsB.V.isingeschreveninhethandelsregistervandeKamervan KoophandelteRotterdamondernummer24362853.
Memberof
DeloitteToucheTohmatsu Limited
Deloitte.
Materialiteit
Opbasis vanonze professioneleoordeelsvorminghebben wijdematerialiteitvoordejaarrekeningalsgeheel bepaaldop€ 1.491.000,waarbijde bijonzecontroletoegepastegoedkeuringstolerantie bedraagtvoor fouten 1% envooronzekerheden 3%vandetotalelasten inclusieftoevoegingenaan reserves, zoals voorgeschreven inartikel2lid 1 Badoen hetbestuursbesluitopdatum 10december2010en 15 december2014.
Wij houden ookrekening metafwijkingenen/ofmogelijkeafwijkingendienaaronzemening voorde gebruikersvandejaarrekeningom kwalitatieve redenen materieel zijn,zoalsook bedoeld inartikel 3Bado.
Daarbijzijnvoordecontrolevan de in dejaarrekeningopgenomen WNT-informatiede
materialiteitsvoorschriftengehanteerd zoalsvastgelegd indeRegelingControieprotocolWetnormering bezoldigingtopfunctionarissen publiekeen semipublieke sector(WNT) 2016.
Wijzijn methetalgemeen bestuurovereengekomen datwijaan hetalgemeen bestuurtijdensonzecontrole geconstateerdeafwijkingen bovende€1.491.000 rapporterenalsmedekleinere afwijkingendienaaronze meningom kwalitatieveofWNT-redenen relevantzijn.
B.VERKLARING OVERDEIN DEJAARSTUKKEN OPGENOMENANDERE INFORMATIE
Naastdejaarrekening enonzecontroleverklaringdaarbij,omvattendejaarstukkenandere informatie, die bestaatuit:
• Hetjaarverslag, waaronderdeprogrammaverantwoordingende paragrafen.
Opgrondvanonderstaande werkzaamhedenzijn wijvan mening datdeandereinformatie:
• MetdejaarrekeningverenigbaarIszoalsbedoeld inartikel213 Nd3 subd Gemeentewetengeen materiëleafwijkingenbevat.
• Alleinformatiebevatdieopgrondvan het BBV isvereist.
Wijhebben deandere informatiegelezenen hebbenop basisvan onze kennisenons begrip, verkregen vanuitdejaarrekeningcontroleofanderszins,overwogen ofdeandereinformatie materiëleafwijkingen bevat.
Metonzewerkzaamheden hebbenwijvoldaan aandevoordegemeenschappelijkeregeling vantoepassing zijndevereisten in deGemeenteweten aande NederlandseStandaard720. Dezewerkzaamhedenhebben nietdezelfdediepgangalsonzecontrolewerkzaamheden bijdejaarrekening.
Hetalgemeen bestuurisverantwoordelijkvoorhetopstellen van deandereinformatie,waaronderhet jaarverslag inovereenstemmingmethet BBV.
Deloitte.
C. BESCHRIJVINGVANVERANTWOORDELIJKHEDEN METBETREKKING TOTDEJAARREKENING Verantwoordelijkhedenvan hetdagelijksbestuurvoordejaarrekening
Hetdagelijks bestuurisverantwoordelijkvoorhetopmakenengetrouwweergeven vandejaarrekening in overeenstemming methetBBV. Hetdagelijksbestuurisookverantwoordelijkvoorhetrechtmatigtotstand komen vande indejaarrekeningverantwoordebaten en lastenalsmedede balansmutaties, in
overeenstemming metdebegrotingen metde in de relevantewet-en regelgeving opgenomenbepalingen, waaronderverordeningenvan degemeenschappelijkeregeling, zoalsopgenomen in hetnormenkader.
Inditkaderishetdagelijksbestuurtevensverantwoordelijkvooreenzodanigeinternebeheersing diehet dagelijksbestuurnoodzakelijkachtom hetopmakenvandejaarrekeningende naleving vandierelevante wet-en regelgevingmogelijktemaken zonderafwijkingenvan materieel belangalsgevolg vanfoutenof fraude.
Hetalgemeen bestuurisverantwoordelijkvoorhetuitoefenenvan toezichtophet procesvanfinanciële verslaggevingvandegemeenschappelijkeregeling.
Onzeverantwoordelijkhedenvoordecontrolevandejaarrekening
Onzeverantwoordelijkheidishetzodanigplannenen uitvoerenvaneen controleopdrachtdatwijdaarmee voldoendeengeschiktecontrole-informatieverkrijgen voorhetdooronsaftegeven oordeel.
Onzecontroleisuitgevoerdmeteen hogematemaargeenabsolutematevanzekerheidwaardoorhet mogelijkis dat wijtijdensonzecontrole nietalle materiëlefouten enfraudeontdekken.
Afwijkingen kunnenontstaanalsgevolgvan foutenoffraudeenzijnmaterieel indienredelijkerwijs kan wordenverwachtdatdeze,afzonderlijkofgezamenlijk, vaninvloed kunnenzijnopdeeconomische beslissingendiegebruikersopbasisvandezejaarrekening nemen.Dematerialiteitbeïnvloedtdeaard, timingen omvangvanonzecontrolewerkzaamhedenen deevaluatievan heteffectvanonderkende afwijkingenoponsoordeel.
Wijhebben deze accountantscontroleprofessioneel kritisch uitgevoerden hebbenwaarrelevant
professioneleoordeelsvormingtoegepastinovereenstemming metde Nederlandsecontrolestandaarden, het Besluitaccountantscontrole decentraleoverheden (Bado), hetcontroleprotocoldatisvastgesteld doorhet algemeen bestuurop 10december2010en deaanvullingvan 15december2014,de Regeling
Controleprotocol Wetnormering bezoldigingtopfunctionarissen publiekeensemipubliekesector(WNT) 2016, ethischevoorschriftenendeonafhankelijkheidseisen. Onzecontrolebestondonderandereuit:
• Hetidentificerenen inschattenvanderisico'sdatdejaarrekeningafwijkingen van materieel belang bevatalsgevolgvanfoutenoffraudedanwel hetnietrechtmatig totstand komenvan baten en lasten alsmedede balansmutaties, hetin reactieopdeze risico'sbepalenenuitvoeren vancontrole
werkzaamhedenen hetverkrijgen vancontrole-informatiedievoldoendeengeschiktisalsbasisvoor onsoordeel. Bijfraude ishetrisicodateenafwijkingvan materieel belangnietontdektwordtgroterdan bijfouten. Bijfraudekansprake zijnvan samenspanning,valsheidin geschrifte, hetopzettelijk nalaten transacties vastteleggen, hetopzettelijkverkeerd voorstellenvanzaken ofhetdoorbrekenvande internebeheersing.
Deloitte.
• Hetverkrijgen van inzichtinde internebeheersingdie relevant isvoordecontrole metalsdoel controlewerkzaamhedenteselecteren diepassendzijn indeomstandigheden. Dezewerkzaamheden hebbennietalsdoel om eenoordeel uittespreken overdeeffectiviteitvan deinterne beheersingvan degemeenschappelijkeregeling.
• Hetevaluerenvandegeschiktheidvandegebruiktegrondslagenvoorfinanciëleverslaggeving,de gebruiktefinanciëlerechtmatigheidscriteria en hetevaluerenvan de redelijkheidvan schattingendoor hetdagelijksbestuurendetoelichtingendiedaaroverindejaarrekeningstaan.
• Hetevaluerenvandepresentatie, structuureninhoudvan dejaarrekeningen dedaarinopgenomen toelichtingen.
• Hetevaluerenofdejaarrekeningeengetrouw beeld geeftvan de onderliggendetransactiesen
gebeurtenissen enofdeindejaarrekeningverantwoordebaten en lasten alsmedede balansmutatiesin allevan materieelbelangzijnde aspectenrechtmatigtotstandzijngekomen.
Wijcommuniceren metalgemeenbestuuronderandereoverdegeplandereikwijdteentiming vande controle enoverde significantebevindingen dieuitonze controlenaarvorenzijngekomen,waaronder eventuelesignificantetekortkomingen in de internebeheersing.
MaastrichtAirport, 12april 2017
DeloitteAccountants B.V.
Wasgetekend: drs. P.G.J.M. JussenRA
Bezoekadres Postadres t. 0492 58 24 44