Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
Programma 2 Beheer, onderhoud en exploitatie gebieden
Ten opzichte van de gewijzigde begroting vertoont programma 2 een voordelig verschil van ruim
€ 240.000.
Dit voordelig verschil betreft voornamelijk de kosten van regulier onderhoud, die € 159.000 lager waren dan geraamd. Dit is grotendeels veroorzaakt door niet uitgevoerde doorgeschoven
werkzaamheden vanuit GO naar RO ad € 44.450. Deze verschuiving is pas laat in 2015 doorgevoerd, waardoor in de planning van het regulier onderhoud hiermee geen rekening is gehouden. Daarnaast zijn er meevallers van in 2015 nog niet in beheer gekregen nieuwe gebieden van € 73.000 en overige meevallers van € 41.790, m.n. op het bestek Hygiëne.
De kosten van uitgesteld grootonderhoud waren bijna € 3.000 tegenover de begrote € 56.000.
Hierdoor is ook de dekking van deze kosten uit de algemene reserve ca. € 53.000 lager.
De lasten van economisch beheer waren € 22.000 hoger dan begroot. Dit nadelig verschil betreft voornamelijk de hogere belastingaanslagen (€ 30.000 nadelig), wat gedeeltelijk wordt
gecompenseerd door lagere lasten inzake extern onderzoek en advisering (€ 9.000) en
verzekeringen (€ 5.000). De opbrengsten van vergunningen en rechten e.d. warenruim € 4.000 lager dan begroot.
Ten slotte is ruim € 106.000 meer wegens diverse incidentele baten verantwoord dan begroot.
Deze opbrengsten worden in de hierna weergegeven tabel “Overzicht van incidentele baten en lasten” gespecificeerd. Grootste post hierbij betreft de opheffing van de voorziening Pendrechtse Molen, waarbij € 79.042 in de exploitatie is vrijgevallen.
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de programmaverantwoording.
Overzicht van de incidentele baten en lasten
Incidentele baten Incidentele lasten
Omschrijving Realisatie 2015
Begroting
2015 na Omschrijving Realisatie 2015
Begroting 2015 na
Diverse baten Diverse lasten
- Afkoopsom onderhoud Blauwe Verbinding 18.750 - Uitgesteld grootonderhoud 2.800 56.000
- vrijval voorziening Pendrechtse Molen 79.042
- Teruggave belastingaanslagenvorige jaren 7.283 8.000 - Afboeking dubbele verrekening erfpacht 1.533 1.500 - Correctie erfpachtopbrengsten 2014 2.207
- Verkoop materieel regiokantoor 4.488
- Opbrengst verkoop oud ijzer 762
- Afboeking afrekening 2013 1.667
- Diverse kleine posten 155
Kredieten Kredieten
- - Jongerencentrum Albrandswaard 160 1.500
-Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves
- Investeringsreserve, dekking kredieten 160 1.500 - Algemene reserve tbv veerdienst 175.000 175.000 - Algemene reserve t.b.v. res vervangingsinv 50.020 50.020 - Algemene reserve tbv inrichting gebieden 215.000 215.000
- Algemene reserve, dekking UGO 2015 2.800 56.162 - Res vervangingsinvesteringen 50.020 50.020
Totaal 167.334 115.682 Totaal 444.513 499.020
Saldo 277.179 383.338
Programma 3 – Ontwikkeling
Ten opzichte van de gewijzigde begroting vertoont programma 3 een nadelig verschil van € 5.000.
Dit is het resultaat van het niet besteden in 2015 van de post advertentie en publicatiekosten inzake planvorming ad € 4.000 voordelig en de overschrijding op een aantal kredieten ten laste van de exploitatie, het geen niet is begroot € 9.219 nadelig.
Het betreft het krediet ontwikkeling Johannapolder € 5.299, krediet Wandelknooppuntensysteem Deltapoort € 676 en krediet Kwaliteitsompuls fietsknooppuntensysteem € 3.244.
Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de programmaverantwoording.
Programma 3. Ontwikkelingen Rekening 2014 Primitieve begroting 2015
Begroting na wijziging 2015
Rekening 2015 Resultaat
Lasten
Planvorming & gebiedsontwikkeling 113.000 117.600 117.600 113.600 4.000 V Marketing & productontwikkeling - - - - -Totaal lasten 113.000 117.600 117.600 113.600 4.000 V Baten
Planvorming & gebiedsontwikkeling - - - - -Totaal baten - - - -
-Saldo gewone bedrijfsvoering (113.000) (117.600) (117.600) (113.600) 4.000 V Diverse lasten en baten
Diverse lasten - - - - -Diverse baten - - - - -Saldo diverse lasten en baten - - - - -Kredieten
Lasten kredieten 1.344.612 1.620.000 3.236.771 2.599.420 637.351 V
Baten kredieten (bijdragen derden) 1.098.173 1.620.000 2.898.506 2.290.778 607.728 N
Saldo kredieten (246.439) - (338.265) (308.642) 29.623 V
Totaal saldo van baten en lasten (359.439) (117.600) (455.865) (422.242) 33.623 V Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Toevoeging reserves 235.515 - 34.015 34.015 -Onttrekking reserves 246.439 - 348.780 309.937 38.843 N Saldo toevoegingen en ontrekkingen aan reserves 10.924 - 314.765 275.922 38.843 N Gerealiseerd resultaat (348.515) (117.600) (141.100) (146.319) 5.219 N
Overzicht van de incidentele baten en lasten
Incidentele baten Incidentele lasten
Omschrijving Realisatie 2015
Begroting
2015 na Omschrijving Realisatie 2015
Begroting 2015 na
Kredieten Kredieten
- Bijdragen derden in kredieten (zie tabel progr. 3 in programmaverantwoording
2.247.555 2.868.506 - Diverse kredieten, zie tabel progr. 3 in programmaverantwoording
2.512.975 3.176.771
-krediet Johannapolder 43.223 30.000 -krediet Johannapolder 86.445 60.000
-overschrijding krediet t.l.v. exploitatie 9.219 0
7.791 7.004
Onttrekkingen aan reserves Toevoegingen aan reserves
- Investeringsreserve inzake kredieten 204.833 211.335 - Reserve voorfinanciering JP 23.500 23.500
- Reserve inrichting Zuidelijk Randpark 51.367 96.930 - Investeringsreserve 10.515 10.515
- Reserve kwaliteitsimpuls Johannapolder 43.223 30.000 - Reserve voorfinanciering Johannapolder 10.515
dekking kredieten via exploitatie 10.515
Totaal 2.609.935 3.255.077 Totaal 2.633.435 3.277.790
Saldo 23.500 22.713
Algemene dekkingsmiddelen
Het budget voor onvoorzien ad € 7.000 is niet aangewend.
In bovenstaande tabel is een voordeel te zien van € 840.000 op de lasten en een nadeel van
€ 840.000 op de onttrekkingen aan de reserves. Per saldo is er geen sprake van een resultaat. De reden voor de verschillen op de genoemde onderdelen is van financieel technische aard. Bij de begrotingswijziging naar aanleiding van de Najaarsrapportage 2015 werd er namelijk nog van uit gegaan dat deze terugbetaling verantwoord diende te worden via de exploitatie van baten en lasten. Inmiddels is duidelijk geworden dat deze terugbetaling rechtstreeks via de balans dient plaats te vinden. Zo is het ook verwerkt in deze jaarstukken 2015. Zie ook de toelichting op de balans bij het onderdeel Algemene Reserve.
Overzicht van de incidentele baten en lasten
Algemene dekkingsmiddelen Rekening 2014 Primitieve
- Algemene reserve t.b.v. investeringsreserve 300.000 300.000 - Investeringsreserve, van algemene reserve 300.000 300.000 - Algemene reserve, terugbetaling deelnemers 0 840.000
- Algemene reserve, resultaat NJR 2015 20.379 20.379
Totaal 320.379 1.160.379 Totaal 300.000 300.000
Saldo 20.379 860.379
Overzicht van de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
bestuurslid functie(s) beloning sociale verzekeringspremies belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen voorzieningen t.b.v. beloningen betaalbaar op termijn duur van het dienstverband in het boekjaar (hele jaar = 1) uitkeringen wegens beëindiging van dienstverband met specificaties dienstverband
mw. A.W. Bom-Lemstra voorzitter 0 0 0 0 0,5 0
dhr. B.J. Eerdmans 0 0 0 0 1 0
mw. J.E. de Leeuwe 0 0 0 0 0,1 0
mw. I.C. Monhemius-van der Veen
0 0 0 0 1 0
dhr. H.L.J. Mirck 0 0 0 0 1 0
dhr. F.J. van de Velde 0 0 0 0 1 0
dhr. M. Japenga 0 0 0 0 1 0
dhr. R.A.M. van der Sande 0 0 0 0 1 0
dhr. A.L.H. Visser 0 0 0 0 1 0
dhr. G. Schuitemaker 0 0 0 0 1 0
mw. T.F. de Jonge 0 0 0 0 1 0
dhr. V.A. Smit 0 0 0 0 1 0
mw. J. Oelfke- ten Seldam 0 0 0 0 1 0
mw. L. Kroes 0 0 0 0 1 0
In de kolom “duur van het dienstverband” is de duur van het b estuurslidmaatschap vermeld.
De genoemde vergoedingen zijn zowel over 2015 als over 2014 nihil en liggen dus onder de daarvoor gestelde wettelijke grens.
5.6 Overige gegevens
Gebeurtenissen na balansdatum
Er hebben zich na de balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die de jaarcijfers beïnvloeden.
Samenstelling van het bestuur in het verslagjaar
Onderstaande tabellen geven inzicht in de leden van het Dagelijks Bestuur en de leden van het Algemeen bestuur van het natuur- en recreatieschap IJsselmonde.
Leden Dagelijks Bestuur
Naam Gemeente / organisatie Functie
mw. A.W. Bom-Lemstra Provincie Zuid-Holland Voorzitter dhr. B.J. Eerdmans Gemeente Rotterdam
mw. J.E. de Leeuwe Gemeente Albrandswaard mw. I.C. Monhemius-van der
Veen
Gemeente Barendrecht
dhr. H.L.J. Mirck Gemeente Zwijndrecht Vice-voorzitter dhr. F.J. van de Velde Gemeente H-I Ambacht Secretaris dhr. M. Japenga Gemeente Ridderkerk
Leden Algemeen Bestuur
Naam Gemeente / organisatie Plaatsvervanger
mw. A.W. Bom-Lemstra Provincie Zuid-Holland dhr. F. Vermeulen dhr. R.A.M. van der Sande Provincie Zuid-Holland dhr. J.F. Weber dhr. B.J. Eerdmans Gemeente Rotterdam dhr. P.J. Langenberg dhr. A.L.H. Visser Gemeente Rotterdam dhr. P.J. Langenberg mw. J.E. de Leeuwe Gemeente Albrandswaard dhr. M.C.Goedknegt dhr. G. Schuitemaker Gemeente Albrandswaard dhr. L.H. Goudriaan mw. I.C. Monhemius-van der
Veen
Gemeente Barendrecht dhr. D. Vermaat mw. T.F. de Jonge Gemeente Barendrecht dhr. K.J. Orsel dhr. M. Japenga Gemeente Ridderkerk dhr. V.A. Smit dhr. V.A. Smit Gemeente Ridderkerk dhr. M. Japenga dhr. F.J. van de Velde Gemeente H-I Ambacht Nnb
mw. J. Oelfke-ten Seldam Gemeente H-I Ambacht dhr.. J.C.W.H. Groos dhr. H.L.J. Mirck Gemeente Zwijndrecht dhr. R. Kreukniet
mw. L. Kroes Gemeente Zwijndrecht mw. M. Pater