ACTIVA 31 december
2014
Investeringen met een economisch nut
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk! nut
216.633 Vorderingen op openbare lichamen ' Rekening-courantverhoudingen met het Rijk !
Overige vorderingen ; 411.042
4.141.218 182.180
230.981
255.999
-> . 458:283 4.847.283»
Kas De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen
voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met
een specifiek bestedingsdoel | Overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten
laste van volgende begrotingsjaren komen ; 91.150
Nog te bestemmen resultaat ,
Qnderhoudsegalisatievoorzieningen . .
•/iii 35^37l|
- 74:371.. •••• 550.008
5\«stesschulden.met^en|rentetypischeilooptiidvanieen.jaarrOfj|angeKv 1359.198 Onderhandse leningen vgn:
- binnenlandse banken en overige financiële instellingen Waarborgsommen
1.359.198 1.658.757 8.000
Vlottende passiva
jNettc^vlóttendëTs^^ i£46Ï?6Ï5i
Overige schulden i 1
469.615 395.684
1.'Ï34.618:
Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een
\olgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume
De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren
Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen
6.2 Programmarekening 2014
'ft REKENING 2013;» ^PRIMITIEVE ; /
^BEGROTING 20l4l;
s1flB3ROTING;NA"
?}WJZIGINQ.MÏ4»
REKENING 2014;*' RESULTAAT
Lasten
II I
Programma 1 Bestuur
Programma 2 Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma 3 Ontwikkelingen
Algemene dekkingsmiddelen
Programma 1 Bestuur
Programma 2 Beheer, Onderhoud en Exploitatie Programma 3 Ontwikkelingen
Algemene dekkingsmiddelen
©•K'^3Ï854:-376] IIS¥;*'3:704:463? ??,iVÏ3.394'780 ' :'i3;418.004: M'i-V|-$23'224.V."
II I
Diverse lasten en baten
• 1 . | Saldo^fesultaatBëstemmingSJ . . / ,;i..„K:(2:12.453) (222:159) :,-.3-^:346.403 i J?t3?"(274.599) ?\ l* ü 621Ï002'K
|j5a|Wna^wj-B1^.8temm"ing ' .' .516.'401 '* ",, . ''- , -• "* 1 , -•*,'" ,' "47.681<" ' . 47.681 V
I
6.3 Waarderingsgrondslagen
De jaarrekening 2014 is opgesteld conform de voorschriften van het Besluit Begroting en
Verantwoording (BBV). Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd op nominale waarde en vermeld in afgeronde bedragen van € 1 nauwkeurig.
Materiële vaste activa [
Op 12 december 2014 heeft het Algemeen Bestuur de Kadernota Investeringen, Waarderingen en Afschrijvingen opnieuw vastgesteld. Hierin is het volledige beleid ten aanzien van materiële vaste activa beschreven.
De waardering van materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde waarop de op basis
worden verrichte lineaire afschrijvingen in mindering worden gebracht. De afschrijvingen geschieden
van de verkrijgingprijs en de geschatte economische levensduur waarover de lasten evenredig gespreid.
Het BBV onderscheidt de navolgende investeringen:
1. Investeringen met economisch nut '
2. Investeringen met maatschappelijk nut ih de openbare ruimte
Investeringen met economisch nut
Investeringen hebben een economisch nut wanneer ze verhandelbaar zijn en/of indien ze kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. Investeringen met economisch nut boven € 25.000 worden geactiveerd.
Investeringen met maatschappelijk nut in de openbare ruimte
Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden niet geactiveerd tenzij het Algemeen Bestuur van het schap in een specifiek geval bésluit dit wel te doen, bijvoorbeeld wanneer vanuit financieel oogpunt belangrijke investeringen in de openbare ruimte anders niet gedaan kunnen worden. Indien dergelijke investeringen wel géacfiveerd'worden, zal dit specifiek ih het bestuursbesluit worden opgenomen conform het vastgestelde beleid in de Kadernota. De volgende richtlijnen zijn grotendeels gehanteerd voor de afschrijvingstermijnen:
- gronden en terreinen --: bedrijfsgebouwen
- grond- weg- en waterbouwkundige werken - machines, apparaten en installaties - overige materiële vaste activa
geen afschrijving 35 jaar
35 jaar 10 jaar 30 jaar
Indien investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut worden geactiveerd vindt de afschrijving hiervan eveneens lineair plaats waarbij resultaatafhankelijke extra afschrijvingen zijn toegestaan mits de financiële positie dat toelaat. Eventuele extra afschrijvingen zullen in de begroting of via een separaat voorstel aan het bestuur ter goedkeuring worden voorgelegd.
Vlottende activa en passiva i De vorderingen en schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde.
i
Voorzieningen
De voorzieningen worden tegen de nominale waarde gewaardeerd.
I
Waarborgsommen j Waarborgsommen zijn conform het BBV opgenomen onder langlopende schulden.
t
Waarderingsgrondslagen voor resultaatbepaling
Baten en lasten ! De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
Toelichting voorziening grootonderhoud
De noodzakelijke omvang van de voorziening grootonderhoud en de jaarlijkse dotatie zijn per eind 2014 opnieuw bepaald. Voornamelijk als gevolg van het herzien van de uitgangspunten van het Terrein
II dat Beheer Model en het aanpassen van de egalisatietermijn van 80 jaar naar 20 jaar is berekend ultimo 2014 een omvang van de voorziening van € 0 (nihil) voldoende is. Omdat de voorziening lager dan € 0 was is ten laste van 2014 € 7.212 toegevoegd aan deze voorziening.
Door de genoemde maatregelen wordt de jaarlijkse toevoeging aan de voorziening grootonderhoud verlaagd, hetgeen een jaarlijks positief effect van € 22.000 heeft op de begrotingen voor de komende jaren. De aanpassing is toegelicht in paragraaf 5'.1 Onderhoud kapitaalgoederen.
Overige
Voor de toelichting op de programmarekening is de richtlijn gehanteerd de verschillen toe te lichten-bij afwijkingen ten opzichte van de begroting 'na wijziging van meer dan 3%, met een minimum |an
€2.500. •' i
6.4 Toelichting op de balans
6.4.1 Vaste activa
1. Materiële vaste activa
S investeringen met een economisch nut
investeringen met een economisch nut
Boekwaarde
\E\ investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
i
investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Boekwaarde
Gronden en Terreinen
Grond- weg- en waterbouwkundige werken Overige materiële activa
1.638.547
Van de gronden die in eigendom zijn van Natuur- en Recreatieschap IJsselmonde (totaal 356 ha, 62%
van 574 hectaren totaal beheergebied) zijn enkele gronden uitgegeven in erfpacht (met name aan exploitanten). Dit leidt jaarlijks tot erfpachtopbrengsten. Met deze exploitanten zijn langdurige erfpachtcontracten afgesloten. In 2014 hebben geen transacties plaatsgevonden waarbij erfpachtovereenkomsten voor meerdere jaren of eeuwigdurend afgekocht zijn <•
6.4.2 Vlottende activa
1. Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar H Vorderingen op openbare lichamen . ;
2014 ,. . 411.042 El rekening-courantverhoudingen met het Rijk i
R.C. Rijk
mimmmmmmt/z;mmmm
4.141.2184.141.218
•gf$20l3l 230.981
0 Ten behoeve van het verplichte schatkistbankieren zijn rekeningen geopend om de rekening-courant overeenkomst tussen de Staat en de gemeenschappelijke regeling gestalte te geven. Eind 2014 is de eerste overboeking uitgevoerd. De complexiteit van de uitvoering en het nog ontbreken van
liquiditeitsprognoses hebben het dagelijks uitvoeren van de regeling nog niet mogelijk. In de 2015 zal de frequentie worden verhoogd.
H overige vorderingen \
loop van
2014 Vooziening dubieuze debiteuren
197.934
2. Liquide middelen H Kas
H Banksaldi
2014 121 121
2013;
799 799
458.162 458.162
4.846.484 4.846.484
3. Overlopende activa
E De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel
Omschrijving
Vrijgevallen
"'•Aof terug-Saldo . betaalde : 31;-12-2013 ^bedragen
Ontvangen
• bedragen
':• Saldo '31:12-20*14
Wandelknooppuntensysteem Totaal
9.568 105.390 23.808 9.568 105.390 23.808
91.150 0 91.150
LH overige nog te ontvangen bedragen en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen |
2014 Nog te ontvangen bedragen
Door te berekenen kosten Compensabele BTW Ondernemers BTW Vooruitontvangen facturen .
6.4.3 V a s t e p a s s i v a
1. Eigen vermogen
242.533 3.172 4.242 . 262 250.209
- 20131 93.700 12.249 15.335 169 .1.674.
123.127
Reserves
* Standper^,
- 01-01-20*14 Bestemming Resultaat 2013:
Toevoeg ing'en
in 2014 Onttrekkingen-'ïln' 2014
Reserve herinrichting Zuidelijk Randpark Reserve exploitatie veerdienst Reserve zwembad
Reserve recreantenonderzoek Reserve informatiepanelen
Reserve voorfinanciering Johannapolder I Reserve voorfinanciering Johannapolder ll
1.921.001
516.401 779.897
1.546.744 T0JAAL"5"". •3:98j1:372t2#Vi?!V 516401 aj£:'CT^12.156 *3.037;557i: gr4.772.37"2ï