Afvalstoffenheffing/Reinigingsrecht

Voorstel:

Het tarief van de afvalstoffenheffing vast te stellen op € 212,48 voor eenpersoonshuishoudens en € 265,60 voor meerpersoonshuishoudens. Het reinigingsrecht vast te stellen op € 265,60 per container van 240 liter.

Deze gedifferentieerde tarieven zijn ten opzichte van de tarieven 2015 licht gedaald: -1,35%. Het gemiddelde tarief komt uit op een bedrag van € 248,02 bij 54.006 aansluitingen.

Reden van heffing:

Doorberekenen van de kosten, die gemaakt zijn om huishoudelijk- en K.W.D.-afval (= bedrijfsafval uit Kantoor- Winkel- en Dienstensector) in te zamelen en te (laten) verwerken.

Beleidsuitspraken:

100% kostentoerekening volgens het principe “de vervuiler betaalt”. In 2004 is besloten een gedifferentieerd tarief voor de afvalstoffenheffing in te voeren voor één- en meerpersoonshuishoudens.

Overzicht baten en lasten:

De kosten voor inzameling en verwerking van huishoudelijk- en bedrijfsafval voor 2016 zijn als volgt geraamd:

Garantieprijsregeling oud papier € 240.000

Verwerkingskosten oud papier € 25.993

Container oud papier kringloop € 1.512

Inkomsten oud papier ROVA over voorgaand jaar € -528.275

Inkomsten Nedvang: inzameling kunststoffen € -1.211.884

Bijdrage Humana: ondergrondse containers textiel € -20.664

Bijdrage straatreiniging € 901.011

Beleidsontwikkeling € 176.027

Communicatiekosten A&F € 20.000

ROVA communicatie en voorlichting € 10.428

Toezicht afval & minicontainers € 291.550

ROVA (DVO)-basistaken, rest, bouw-sloop, gft, groftuin, kga, milieubrengstation, etc. € 11.200.116

Zwerfvuil € 40.000

Verrekening B&L met Riolering € -346.460

Vuilvisboot € 46.123

Incidentele kosten speciale afvalprojecten € 150.854

Kosten Kwijtschelding Afvalstoffenheffing € 706.177

Afvalstoffenheffing / incasso GBLT € 427.955

Subtotaal kosten afvalinzameling & verwerking € 12.130.463

Bij: fictieve BTW € 1.991.533

Bij: fictief bedrag Indirecte kosten/overhead € 410.703

Totale kosten / inkomsten Afvalinzameling & -verwerking € 14.532.699

Kosten per aansluiting 2016 € 269,09

In het Bijlagenboek van de programmabegroting 2016 (Productramingen) worden totalen gepresenteerd van:

- Lasten € 14.308.000

- Baten € 17.327.000

Het saldo op het product bedraagt € -3.019.000

In onderstaand overzicht wordt inzichtelijk gemaakt waardoor de verschillen tussen de Tarievennota 2016 en de Productenramingen van het bijlagenboek worden veroorzaakt:

Lasten Baten

Productenramingen in Bijlagenboek van de

Programmabegroting 2016 14.308.000 17.327.000

Tarievennota 2016 14.532.699 13.394.473

Saldo -224.699 3.932.527

Bijdrage Kunststofverpakkingen is in Tarievennota

met de lasten gesaldeerd 1.211.884 1.211.884

Inkomsten Oud-Papier is in Tarievennota met de

lasten gesaldeerd 528.275 528.275

Bijdrage Ondergrondse containers is in Tarievennota

met de lasten gesaldeerd 20.664 20.664

Bijdrage Nedvang i.k.v. Zwerfvuilcampagne is in de

Tarievennota met de lasten gesaldeerd 145.849 145.849

Fictieve BTW wordt wel in Tarievennota maar niet in

de begroting opgevoerd -1.991.533 0

Bedrag Indirecte kosten/overhead wordt wel in de

Tarievennota maar niet in de begroting opgevoerd -410.703 0

Mutaties kosten DVO Rova na afsluiten begroting

(voordeel) wel in Tarievennota opgenomen 169.185 0

Saldo Afval (tlv reserve Afvalstoffenheffing) wordt in

Tarievennota niet meegenomen 0 1.317.184

Opbrengsten en kosten Deelneming Rova zijn niet in

Tarievennota opgenomen 0 708.259

Rentelasten deelneming Rova valt buiten de

Tarievennota 101.894 0

-224.485 3.932.115

Afrondingen -214 412

Er is sprake van kleine afrondingsverschillen die veroorzaakt worden door het afronden van de begrotingscijfers in de Productenramingen (Bijlagenboek).

Relatie met Bijlage 1 van de Tarievennota 2016

De volgende onderdelen uit bijlage 1 vormen samen bovenstaande opbrengst:

Hoofdstuk 2. Reinigingsheffingen: - Afvalstoffenheffing (eenpersoons- en meerpersoonshuishoudens)

- Reinigingsrechten

Toelichting kostenopbouw:

1. Aantal aansluitingen;

2. Contract ROVA;

3. Onderbouwing kosten per aansluiting.

Ad 1. Aantal aansluitingen

Vanaf 1997 heeft de gemeente Zwolle het tarief afvalstoffenheffing (voor huishoudelijk afval) en het tarief reinigingsrecht (voor K.W.D.-afval) aan elkaar gelijk gesteld. Dit was mede met het oog op de invoering van tariefdifferentiatie. Bij de mogelijke invoering van DIFTAR streeft men naar het in rekening brengen van alleen nog afvalstoffenheffing aan alle voor bewoning geschikte panden. Daarbij zal het reinigingsrecht kunnen vervallen. De aansluitingen reinigingsrecht met bedrijfsafval (bv. Winkeliers binnenstad, scholen) moeten dan een contract aangaan met een afvalinzamelaar.

Voor 2016 wordt uitgegaan van onderstaand aantal aansluitingen:

werkelijk verwacht verwacht verwacht verwacht verwacht 01-01-2015 31-12-2015 gem. 2015 01-01-2016 31-12-2016 gem. 2016

Afvalstoffenheffing 52.778 53.160 52.969 53.160 53.560 53.360

Reinigingsrechten 807 646 727 646 646 646

Totaal 53.585 53.806 53.696 53.806 54.206 54.006

Het aantal percelen is het "netto" aantal aansluitingen waarbij rekening is gehouden met leegstand.

De kosten ROVA worden berekend op basis van het gemiddelde aantal aansluitingen per jaar. Op basis van nacalculatie van het werkelijke aantal aansluitingen wordt er afgerekend.

Voor 2016 wordt dus rekening gehouden met gemiddeld 53.360 + 646 = 54.006 aansluitingen.

De richtlijnen inzake de jaarlijkse toename van het aantal aansluitingen zal op korte termijn tot bijstelling leiden (besluitvorming heroriëntatie programma’s). In het kader van stedelijke programmering zullen bijv. de aantallen aansluitingen/areaaluitbreidingen aangepast kunnen gaan worden.

Ad 2. Contract Rova

ROVA rekent voor haar dienstverlening (vaste kosten) met een indexering van 0,96% voor 2016. De overige kosten van afvalverwerkende bedrijven (variabele kosten) worden geïndexeerd met 0,80%.

Voor uitbesteding aan ROVA is een tarief van € 207,39 per aansluiting meegenomen (€ 201,07 in 2015).

De totale kosten ROVA in 2016 zullen ten opzichte van 2015 stijgen met € 386.000 (+3,57%).

Oorzaak van deze stijging betreft hogere kosten Basistaken; ten opzichte van 2015 zullen deze kosten stijgen met € 630.000. Deze stijging wordt enerzijds veroorzaakt door de aanleg van meer ondergrondse containers (+€ 305.000) en anderzijds zullen de inzamelingskosten van kunststofverpakking na volledige implementatie van omgekeerd inzamelen toenemen, extra lasten € 325.000.

Tegenover deze stijging van lasten staat een lagere doorberekening voor restafval als gevolg van het steeds meer scheiden van afval en een lager verbrandingstarief voor restafval (€ 821.000), lagere kosten voor afvalverwerking milieubrengstation (€ 157.000) door de invoering van heffen aan de poort. Tevens is er sprake van een lagere bijdrage aan Stichting Kringloop Zwolle (€ 26.000) door een nieuw contract met deze stichting. Vanaf 2015 wordt door de overheid een extra belasting geheven op de verbranding van restafval en grof huisvuil. Dit houdt een extra kostenpost in van € 340.000. Het sorteren en vermarkten van

kunststofverpakking (wordt PMD genoemd) met ingang van 2015 betekent een extra doorberekening van ROVA van € 425.000. Tegenover deze kosten van PMD krijgen we ook een bijdrage kunststofverpakking;

deze bijdrage loopt niet via de ROVA maar wordt rechtstreeks van Nedvang ontvangen. Overige kleine

verschillen zorgen voor een voordeel van € 5.000.

Ad 3. Onderbouwing kosten per aansluiting.

Bovenstaande uitgangspunten leiden tot de volgende kosten per aansluiting voor het jaar 2016:

2015 2016

totale kosten totale kosten mutatie

- Afvalstoffenheffing: € 279,04 € 269,09 -€ 9,94 (-3,56%) - Reinigingsrechten: € 279,04 € 269,09 -€ 9,94 (-3,56%)

Het berekende aantal aansluitingen zal naar verwachting toenemen van 53.696 in 2015 naar 54.006 in 2016 (een stijging van 400).

Het saldo totale lasten/inkomsten zal in 2016 ten opzichte van 2015 afnemen met € 475.000 (-3,56%). Deze daling wordt voornamelijk veroorzaakt door:

Hogere kosten / minder inkomsten:

1. Stijging van de kosten DVO ROVA ad € 386.000 als gevolg van aanleg ondergrondse containers en stijging inzamelingskosten kunststofverpakking: € 6,32 per aansluiting.

2. Stijging kosten incasso en aanslagoplegging GBLT ad € 40.000: € 0,72 per aansluiting.

3. Hogere fictieve BTW op afval ad € 28.000: € 0,36 per aansluiting.

4. Overige kleine verschillen voor een totaalverschil van € 0,20 per aansluiting.

Lagere kosten / meer inkomsten:

1. Daling incidentele kosten Afvalprojecten (o.a. ondergrondse containers) ad € 215.000: € 4,02 per aansluiting.

2. Lagere interne doorberekeningen (beleidsontwikkeling, toezicht en handhaving, e.d.) ad € 44.000:

€ 0,89 per aansluiting.

3. Hogere inkomsten van Nedvang inzake kunststofverpakking ad € 663.000: € 12,24 per aansluiting.

TARIEF HEFFING 2016

Voorgesteld wordt het basistarief voor de afvalstoffenheffing voor 2016 te verlagen en het gemiddeld tarief vast te stellen op € 248,02.

Genoemd voorstel leidt tot onderstaand basistarief, waarbij tevens het verschil met 2015 wordt aangegeven.

2015 2015 2015 2016 2016 2016 100% kst Afvlakking Heffing 100% kst Afvlakking Heffing

Afvalstoffenheffing: € 279,04 € 27,62 € 251,42 € 269,09 € 21,07 € 248,02 Reinigingsrechten: € 279,04 € 27,62 € 251,42 € 269,09 € 21,07 € 248,02 (berekend gemiddelde)

Dit betekent dat bij 54.006 aansluitingen de volgende inkomsten worden verkregen:

- Inkomsten heffingen € 13.394.473

- Onttrekking voorziening afvalstoffenheffing € 1.138.226 (incl. afrondingsverschillen)

Totale inkomsten € 14.532.699

Toelichting tarief:

1. Ontwikkeling 2016;

2. Stand voorziening afval;

3. Tariefdifferentiatie;

4. Meerjarenbeleid;

5. Toekomstige ontwikkelingen en risico's.

Ad 1. Ontwikkeling tarief 2016

Voorgaande jaren stelden wij u voor de stand van de egalisatiereserve afvalstoffen te gebruiken om het tarief af te vlakken. Vanaf het jaar 2011 is voorgesteld het tarief met 2,0% te verhogen gezien de stand van de egalisatiereserve en de ontwikkelingen van de kosten van afval; vanaf 2012 zijn de kosten van

kwijtschelding en oninbaarheid opgenomen in de heffingsgrondslag vanwege de financiële situatie van de gemeente. Vanaf 2014 wordt het volledige dividend van ROVA ten gunste gebracht van de algemene middelen, hetgeen inhoudt dat de jaarlijkse dotatie aan de voorziening Afvalstoffenheffing van € 435.000 is komen te vervallen. Jaarlijks wordt gekeken naar de dekkingsbijdrage van deze heffing. Uitgangspunt is dat de kosten 100% gedekt moeten zijn. Met ingang van 2014 zijn de middelen in de egalisatiereserve

Afvalstoffenheffing overgeheveld naar de Voorziening Afval (BBV-voorschriften).

Ad 2. Stand Voorziening Afval

Stand van de Voorziening per 01-01-2015 € 5.148.769

Dotaties in 2015:

- rente 0,0 % € -

Overige toevoegingen 2015:

Dotatie saldo van Baten & Lasten € -

Stand na toevoegingen € 5.148.769

Onttrekkingen in 2015:

Onttrekking saldo van Baten & Lasten € 1.590.553

€ 1.590.553

Stand van de Voorziening per 31-12-2015 € 3.558.216

Dotaties in 2016:

- rente 0,0 % € -

Mogelijke toevoegingen 2016:

Dotatie saldo van Baten & Lasten € -

Stand na toevoegingen € 3.558.216

Mogelijke onttrekkingen in 2016:

Onttrekking saldo van Baten & Lasten € 1.138.226

€ 1.138.226

Stand van de Voorziening per 31-12-2016 € 2.419.990

Ad 3. Tariefdifferentiatie (Raadsbesluit OWR03-148)

M.i.v. 2005 hanteren wij tariefdifferentiatie naar gezinsgrootte en wel één- en meer persoonshuishoudens,

met de variant 80% staat tot 100%. Het aantal éénpersoonshuishoudens (17.875) is gesteld op 33,50% van

het totale aantal aansluitingen exclusief reinigingsrecht (53.360).

Ad 4. Meerjarenbeleid.

De stand van de voorziening afval wordt mede gebruikt om te komen tot een gestabiliseerd tarief in de komende jaren.

Ad 5. Toekomstige ontwikkelingen en risico's

In het Gemeentelijk Grondstoffenplan 2012-2016 zijn voorstellen opgenomen die invloed kunnen hebben op de voorziening Afval. Hierbij valt te denken aan:

1. Gefaseerde invoering van model omgekeerde inzameling met ondergrondse wijkvoorzieningen voor restafval;

2. Introductie huis-aan-huis inzameling van kunststof, blik, sap –en zuivelpakken. Dit is ook een onderdeel van het omgekeerd inzamelen. De verwachting is dat de gescheiden inzameling van verpakkingsafval kostenneutraal zal zijn. De vergoedingen zijn voor 2013 en 2014 gegarandeerd, vanaf 2015 zullen de vergoedingen naar beneden bijgesteld worden, omdat het uitgangspunt is dat naarmate het project vordert de inzameling elk jaar efficiënter uitgevoerd zal worden;

3. Optimaliseren inzamelvoorzieningen voor oud papier, glas en textiel;

4. Er loopt een pilot voor een betere scheiding van kunststof, blik, sap- en zuivelpakken en papier bij de hoogbouw.

In het GGP zijn meer maatregelen opgenomen die moeten leiden tot een reductie van de hoeveelheid restafval. Dit geldt bijvoorbeeld voor het onderzoek naar mogelijkheden van een positieve financiële prikkel (betalen en belonen) en het nader onderzoeken van het handhaven van de 250 kg-regeling bij het

milieubrengstation. Inmiddels is besloten dat er betaald moet worden voor het bouw –en sloopafval en puin.

Momenteel loopt een haalbaarheidsonderzoek naar de mogelijkheid om gescheiden grondstoffen en restafval aan te bieden bij het huidige milieubrengstation.

Er wordt nog onderzoek gedaan naar de mogelijkheid om de reinigingsrechtklanten af te bouwen per 1 januari 2016 in verband met de vennootschapsbelasting. Dit zal leiden tot een voorstel voor een aangepast tarief, op basis van nieuw beleid en/of wetgeving. Het tarief van € 248,02 is gebaseerd op de

tariefsystematiek die tot en met 2015 is gehanteerd.

Door de wereldwijde economische ontwikkeling is de papierprijs gestegen, we constateren echter ook een lichte daling in de totale hoeveelheid ingezamelde tonnages oud papier. In gebieden waar “omgekeerd inzamelen” is ingevoerd, stijgt de ingezamelde hoeveelheid papier.

Conclusie:

Totale uitgaven product afval 2016 € 14.532.699 Totale inkomsten product afval 2016 € 13.394.473

Saldo op Afval 2016 € 1.138.226

De geraamde lasten zijn hoger dan de inkomsten. Het saldo op afval wordt onttrokken aan de voorziening

afval, ingesteld om pieken en dalen in de afvalstoffenheffing op te vangen. De geraamde kosten worden

aldus voor 100% gedekt.

In document Tarievennota 2016 Zwolle d tarief (pagina 9-15)