Milieudienst Noord-West

Gemeente Woerden 12.008372

Registratiedatum: 04/05/2012 Behandelend afdeling

Afgehandeld door/op:

Milieudienst

Noord-West Utrecht

A a n de leden v a n het A l g e m e e n B e s t u u r v a n d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n

B r e u k e l e n , 3 m e i 2 0 1 2

Beb. Ambt.:

Streefdat.:

0 0 8 3 7 ? 0 4 HEI 201?

Afschr.: fï>

iO

B.V.O.:

Uw brief van Uw kenmerk Ons kenmerk Bijlage(n) Behandeld door Doorkiesnummer E-Mail

Onderwerp

BBe/SV diverse

Mevr. Mr. B.J.N. Behrens-Benne 030-6999560

b.behrens@milieudienstzou.nl

Ontwerp jaarrekening 2011 en ontwerp begroting 2013 Milieudienst Noord-West Utrecht

G e a c h t e leden v a n het A l g e m e e n B e s t u u r

In de v e r g a d e r i n g v a n het A l g e m e e n B e s t u u r v a n M i l i e u d i e n s t N W U - Z O U d . d . 1 9 april 2 0 1 2 zijn d e o n t w e r p jaarrekening 2 0 1 1 en d e o n t w e r p begroting 2 0 1 3 b e h a n d e l d . D e afgelopen w e k e n heeft t e v e n s , c o n f o r m a f s p r a a k in het A l g e m e e n B e s t u u r , m e t de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n o v e r l e g p l a a t s g e v o n d e n over de o n t w e r p b e g r o t i n g . Bijgaand o n t v a n g t u de a a n g e p a s t e o n t w e r p begroting 2 0 1 3 v a n M i l i e u d i e n s t N o o r d - W e s t U t r e c h t , w a a r i n d e besluiten v a n het A l g e m e e n B e s t u u r d . d . 1 9 april jl. zijn v e r w e r k t . D a a r n a a s t treft u a a n de o n t w e r p - j a a r r e k e n i n g 2 0 1 1 , v o o r z i e n v a n e e n g o e d k e u r e n d e verklaring v a n d e a c c o u n t a n t . V o o r t s z e n d e n w i j u e e n b e g e l e i d e n d schrijven a a n u w g e m e e n t e r a a d .

Naar aanleiding v a n het v e r z o e k v a n het A l g e m e e n B e s t u u r d . d . 19 april jl. o n t v a n g t u bijgaand t e v e n s e e n t o e l i c h t e n d e notitie inzake de reparatie begroting 2 0 1 2 en d e o n t w e r p b e g r o t i n g 2 0 1 3 .

O p grond v a n d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling v a n M i l i e u d i e n s t N o o r d - W e s t U t r e c h t (en de W e t g e m e e n s c h a p p e l i j k e regelingen) heeft d e g e m e e n t e r a a d de mogelijkheid o m e e n z i e n s w i j z e in te dienen o p beide s t u k k e n . In d e v e r g a d e r i n g v a n het A l g e m e e n B e s t u u r , die zal p l a a t s v i n d e n op 21 juni a . s . , zullen beide s t u k k e n definitief w o r d e n v a s t g e s t e l d , met i n a c h t n e m i n g v a n de z i e n s w i j z e n die de g e m e e n t e r a d e n v a n de d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n h e b b e n ingebracht. Derhalve w o r d t in de brief a a n d e raden v e r z o c h t o m uiterlijk op 2 0 juni a . s . h u n z i e n s w i j z e naar v o r e n te b r e n g e n .

Wij v e r z o e k e n u vriendelijk o m bijgaande brief m e t bijlagen z o s p o e d i g mogelijk a a n u w g e m e e n t e r a a d t e d o e n t o e k o m e n , z o d a t het A l g e m e e n B e s t u u r v a n M i l i e u d i e n s t N o o r d - W e s t U t r e c h t in zijn v e r g a d e r i n g o p 21 juni a . s . de jaarrekening 2 0 1 1 e n d e begroting 2 0 1 3 k a n v a s t s t e l l e n . D a a r m e e is d a n v o l d a a n a a n de (wettelijke) eis d a t deze s t u k k e n v o o r 1 juli m o e t e n zijn v a s t g e s t e l d en k u n n e n d e s t u k k e n v o o r 1 5 juli w o r d e n g e z o n d e n aan de provincie U t r e c h t .

f

W e l l i c h t ten o v e r v l o e d e w i j z e n wij erop dat de s a n c t i e bij niet tijdige b e s l u i t v o r m i n g en v e r z e n d i n g aan de p r o v i n c i e , onder t o e z i c h t s t e l l i n g v a n de provincie is.

V o o r meer informatie k u n t u c o n t a c t o p n e m e n met de bedrijfsjuriste v a n de M i l i e u d i e n s t , m e v r o u w mr. B a b e t t e B e h r e n s - B e n n e , t e l e f o o n 0 3 0 - 6 9 9 9 5 6 0 .

i i ^ t e u r ^ 4 H v u l i e u d i e n s t N o o r d - W e s t U t r e c h t

Bijlagen:

1. notitie met toelichting reparatie begroting 2012 en ontwerp begroting 2013 2. Brief aan raden inzake ontwerp jaarrekening 2011 en ontwerp begroting 2013 3. Ontwerp jaarrekening 2011

4. ontwerp begroting 2013

C c : aan b e l e i d s m e d e w e r k e r s d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n M i l i e u d i e n s t N o o r d - W e s t U t r e c h t

BEGROTING

2 0 1 3

i

Milieudienst Noordwest-Utrecht Juni 2012 I N T X X X X X X X

opgesteld door

H. Demmers

beoordeeld door

MT/AB

Inhoud

1. Inleiding 4 1.1 B e z u i n i g i n g e n 5

1.2 W e r k w i j z e 6 1.3 Tarief 6 1.4 R U D vorming 7

1.5 Fusie... 8 2. Toelichting o p d e begroting 9

2.1 Inleiding 9 2.1.1 A l g e m e e n 10

2.1.2 P r o g r a m m a v e r a n t w o o r d i n g e n p r o g r a m m a r e k e n i n g 10

2.2 Produktie 11 2.2.1 Inleiding 11 2.2.2 Contracturen g e m e e n t e n 11

2.2.3 Produktie v e r s u s bezetting 12 3 B a l a n s p r o g n o s e p e r 31 d e c e m b e r 2 0 1 3 13

4 Exploitatiebegroting 2 0 1 3 15 5 G r o n d s l a g e n voor d e begroting 2 0 1 3 16

5.1 G r o n d s l a g e n v a n w a a r d e r i n g e n resultaatbepaling 16

5.1.1 Investeringen 16 5.1.2 V o r d e r i n g e n 17 5.1.3 Kortlopende s c h u l d e n 17

6 Toelichting o p d e exploitatiebegroting 2 0 1 3 18

6.1 B a t e n 18 6.1.1 U r e n baten d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n 18

6.1.2 O v e r i g e uren baten 18 6.1.3 P e r s o n e l e baten 18 6.1.4 O v e r i g e baten 18

6.2 L a s t e n 19 6.2.1 P e r s o n e e l s l a s t e n 19

6.2.2 H u i s v e s t i n g s l a s t e n 19 6.2.3 B e h e e r s - e n bedrijfslasten 20

6.2.4 Kapitaallasten 20

6.2.5 O n v o o r z i e n e n Projektlasten 20

7 O v e r i g e informatie 21 7.1 Resultaat 2 0 1 3 21 7.2 T r e a s u r y paragraaf 21 7.3 R i s i c o paragraaf 22

7.3.1 A l g e m e e n 22 7.3.2 S p e c i f i e k e risico's 24

7.4 W e e r s t a n d s v e r m o g e n 27 7.5 P e r s o n e e l s b e s t a n d 27 7.6 Bedrijfsvoering 27 B I J L A G E 1 Urenoverzicht contracten per d e e l n e m e n d e g e m e e n t e 28

B I J L A G E 2 Meerjarenraming geactiveerde kapitaaluitgaven 29

B I J L A G E 3 Meerjarenbegroting 2 0 1 3 - 2 0 1 6 30

1. Inleiding

D e onderliggende begroting 2 0 1 3 v a n d e g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling Milieudienst Noordwest-Utrecht, hierna te n o e m e n Milieudienst, is opgesteld met inachtneming van d e vereisten v a n het Besluit Begroting e n Verantwoording.

D e z e begroting is e e n financiële begroting opgesteld onder d e verantwoordelijkheid van d e directie e n het bestuur e n geeft d e financiële situatie w e e r o p b a s i s v a n continuïteit van d e w e r k z a a m h e d e n .

Z o d r a d e v o o r g e n o m e n fusie juridisch bekrachtigd is z a l er z o spoedig mogelijk e e n begroting voor het jaar 2 0 1 3 worden opgesteld voor d e nieuwe g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling. Wij g a a n er v a n uit dat d e vigerende begrotingen voor het jaar 2 0 1 2 voortgezet zullen worden in d e nieuwe gemeenschappelijke regeling.

Uit efficiency oogpunt zullen d e begrotingen 2 0 1 3 v a n d e fusiepartners, n a instemming door het A l g e m e e n Bestuur e n d e g e m e e n t e r a d e n , dienen a l s kader voor de begroting van d e nieuwe g e m e e n s c h a p p e l i j k e regeling.

T e v e n s zijn d e , mogelijke, meerjarige effecten a l s m e d e d e kosten die voor d e

Milieudienst voort z o u d e n kunnen vloeien uit d e oprichting v a n é é n of meerdere

R e g i o n a l e Uitvoering Diensten, niet in d e financiële g e g e v e n s m e e g e n o m e n .

1.1 Bezuinigingen

G e m e e n t e n moeten door d e verlaging van d e A l g e m e n e Uitkering bezuinigen. D e z e bezuinigingen zullen d e k o m e n d e jaren ook nog verder doorzetten, waarbij e r tevens s p r a k e z a l zijn van verschuiving v a n taken vanuit d e centrale overheid naar d e decentrale overheid.

W a t betekent dit voor d e Milieudienst?

In d e z e begroting is rekening g e h o u d e n met diverse ombuigingen e n bezuinigingen die vanaf 2011 zijn doorgevoerd in d e voorliggende begrotingen 2011 e n 2012.

Het is niet meer mogelijk o m nog verder te bezuinigen o p d e normale bedrijfsvoeringslasten. D e z e zijn al op het minimale niveau o m te kunnen opereren.

Bezuinigingen op de kwaliteit v a n o n s personeel zullen ten koste g a a n v a n d e kwaliteit v a n onze w e r k z a a m h e d e n , waardoor het g e v a a r ontstaat dat d e acquisitiedoelstelling niet, meer, gehaald kan worden. Continu wordt onderzocht of bovenop d e z e behaalde e n structureel ingevoerde bezuiniging, nog verdere mogelijkheden zijn tot bezuiniging. Hiertoe heeft d e Milieudienst d e volgende maatregelen reeds genomen e n worden d e z e in e e n aantal gevallen gecontinueerd:

1. Acquisitiedoelstelling, nieuw voor d e Milieudienst e n z a l meerjarig stijgen naar m e e r d a n 3 0 % van d e omzet

2. Niet doorberekenen van stijgende bedrijfslasten als gevolg v a n inflatie.

D e Milieudienst wil proactief betrokken zijn bij d e bezuinigingsvraagstukken v a n d e g e m e e n t e n e n z a l daarin ook, voor zover mogelijk, haar medeverantwoordelijkheid n e m e n . D e z e medeverantwoordelijkheid laat zich zien in d e akties die o n d e r n o m e n zijn o m d e kosten nauwlettend te b e w a k e n e n budgetoverschrijdingen te voorkomen.

O p gemeentelijk niveau zijn g e w e n s t e bezuinigingen g o e d realiseerbaar a l s in plaats van particuliere adviseurs d e gevraagde diensten bij d e eigen milieudienst worden a f g e n o m e n . O o k is wellicht op e e n termijn v a n 2 tot 4 jaar e e n efficiëntie voordeel te behalen a l s gevolg v a n het bereiken v a n e e n andere schaalgrootte. Dit voordeel kan d a n dienen o m d e gevolgen v a n d e bezuinigingen bij d e g e m e e n t e m e e te helpen dragen.

O o k nu is d e Milieudienst continu a a n het onderzoeken h o e er s p r a k e kan zijn v a n

kostenreducties. Zodra hier concrete oplossingen uit voortkomen z a l e r via d e

geëigende kanalen met d e eigenaar gemeenten g e c o m m u n i c e e r d w o r d e n .

1.2 W e r k w i j z e

D e werkwijze van de Milieudienst is z e e r efficiënt e n bedrijfsmatig v a n w e g e het alleen o p opdrachtbasis w e r k e n . E r worden volume afspraken met de e i g e n a a r g e m e e n t e n gemaakt om te zorgen voor e e n stabiele b a s i s voor de Milieudienst. D e z e v o l u m e afspraken dienen door d e e i g e n a a r g e m e e n t e n te w o r d e n n a g e k o m e n o m e e n g e z o n d e financiële b a s i s te b e w a r e n . O m d e grootste mate v a n efficiëncy te bereiken wordt er continu gezocht naar d e optimale verhouding t u s s e n de vaste formatie e n d e mate van inhuur. Enerzijds maakt d e z e constructie d e Milieudienst heel flexibel, anderzijds is er e e n risico indien d e g e m e e n t e n niet tijdig e n gespreid in d e tijd opdrachten verstrekken. Overcapaciteit is e e n continu aandachtspunt in o n z e bedrijfsvoering.

Buiten d e regio van o n z e eigenaar g e m e e n t e n z a l de Milieudienst g a a n acquireren bij overige g e m e e n t e n e n opdrachtgevers waarbij er s p r a k e z a l zijn v a n het verkrijgen v a n opdrachten tegen e e n hoger tarief. Dit komt de na te streven beperking v a n d e tariefstelling voor de eigenaar g e m e e n t e n direct ten g o e d e .

1.3 T a r i e f

D e , nog s t e e d s verdergaande, bezuinigingen treffen ook de Milieudienst, in die zin dat er voor de begroting 2 0 1 3 de lijn wordt doorgezet o m g e e n inflatiecorrectie toe te p a s s e n . D e Milieudienst is w e l g e n o o d z a a k t o m e e n tariefstijging d o o r te v o e r e n o m in ieder geval d e loonindexatie te kunnen d e k k e n . A l s gevolg hiervan wordt het tarief voor het jaar 2 0 1 3 € 79,90. T e n opzichte v a n het, bijgestelde, tarief voor het jaar 2 0 1 2 is dit e e n verhoging met 1,9%.

Het b o v e n s t a a n d e tarief is nog s t e e d s z e e r s c h e r p e n ligt, als g e m i d d e l d e over het totale werkterrein, onder de gangbare markttarieven.

Het tarief voor de bestaande contracten bedraagt voor het jaar 2 0 1 3 € 79,90 (2012 € 75,00 tot 1 juli e n € 78,40 na 1 juli).

D e Milieudienst is onderworpen a a n de bepalingen van d e W e t G e m e e n s c h a p p e l i j k e R e g e l i n g e n z o a l s vastgesteld op 20 d e c e m b e r 1984.

D o o r e e n nauwkeurige Planning e n Control C y c l u s in te v o e r e n kan d e

bedrijfsvoering g o e d worden gemonitoord e n indien nodig tijdig w o r d e n bijgestuurd.

1.4 R U D v o r m i n g

D e d i s c u s s i e over de vorming v a n e e n R U D (regionale uitvoeringsdienst) in d e provincie Utrecht is sinds enkele jaren gaande. V a n a f juni 2 0 0 9 is e e n landelijke p a c k a g e d e a l gesloten waarin de vorming van R U D ' s is aangekondigd, bij voorkeur één per veiligheidsregio. Dat de Omgevingsdienst onderdeel wordt van e e n R U D , staat vast. Dit standpunt is niet alleen g e v o e d door de eigen overtuiging dat krachtenbundeling kwalitatief en kwantitatief noodzakelijk is, maar ook door landelijke ontwikkelingen e n afspraken.

D e bestuurlijke uitgangspunten van d e gemeenten die aangesloten zijn bij Z O U e n N W U , stellen de volgende eisen a a n de R U D :

- Nabijheid voor burgers en bedrijven;

- Bestuurlijke regie en g e z a g ; - Efficiënte bedrijfsvoering;

- B e h e e r s b a r e financiële risico's e n g e z o n d e bedrijfsvoering;

- Maatwerk: lokaal wat kan, bovenlokaal wat moet

- Cafetariamodel: in combinatie met bovenstaand; D e g e m e e n t e houdt regie;

- Integrale dienstverlening e n - a d v i s e r i n g op het domein van d e milieu- e n leefomgeving

Gelet op de kwaliteitseisen z o a l s opgesteld door K P M G en de checklist van criteria R U D - v o r m i n g , januari 2 0 1 1 , zal d e Omgevingsdienst hieraan kunnen voldoen.

Bestuurlijk uitgangspunt, voor de 26 betrokken gemeenten e n provincie) is d a n ook dat d e fusie-organisatie de romp z a l vormen van e e n provinciale R U D .

Recentelijk (27 oktober 2011) is e e n unaniem akkoord bereikt met de provincie

Utrecht en alle gemeenten uit d e provincie waarin is afgesproken dat op

procesmatige wijze toegewerkt z a l worden naar e e n R U D . D e vorm van d e R U D is

d a a r m e e dus nog niet bekend. O v e r de vorm is alleen bekend dat het bestuurlijk

akkoord van mei 2011 nog overeind staat: één R U D in de veiligheidsregio Utrecht op

basis van de fusie-organisatie N W U - Z O U . De komende tijd zal worden ingezet op het

doorlopen van p r o c e s s e n waaruit beelden en inzichten ontstaan e n nadrukkelijk g e e n

structuurdiscussie wordt gevoerd. O n d e r d e e l van de p r o c e s s e n is d e wijze w a a r o p

de romp ontwikkeld wordt tot R U D organisatie. D e z e p r o c e s s e n zullen tijd vragen e n

hebben e e n uitkomst die nu nog niet is te duiden. W a t e e n groot voordeel is, is dat

d e Omgevingsdienst e e n leidende rol heeft verworven in d e z e d i s c u s s i e en d a a r m e e

ook e e n serieuze speler is geworden.

1.5 F u s i e

In 2 0 1 3 z a l er sprake zijn v a n e e n gefuseerde organisatie v a n d e Milieudiensten Noordwest-Utrecht e n Zuidoost-Utrecht. Hierbij z a l er s p r a k e zijn v a n e e n g e c o n s o l i d e e r d e begroting. D e z e g e c o n s o l i d e e r d e begroting z a l z o spoedig mogelijk, e n naar alle waarschijnlijkheid vóór medio m e i 2 0 1 2 , w o r d e n opgesteld e n voorgelegd ter beoordeling e n goedkeuring.

E r is e e n intentieverklaring ondertekend tot fusie v a n d e Milieudiensten N W U e n Z O U . Het doel v a n d e fusie is dat beide Milieudiensten e e n toekomstbestendige organisatie zullen vormen waarin wordt v o l d a a n a a n :

• B e h o u d concurrerend tarief

• B e h o u d kwaliteit

• Doorontwikkeling maatwerk e n kwaliteit

Door d e fusie z a l er e e n leidende rol in d e R U D (Regionale Uitvoeringsdienst) d i s c u s s i e kunnen worden g e s p e e l d . E e n fusieplan is opgesteld waarin e e n eerste g e c o n s o l i d e e r d e begroting is o p g e n o m e n .

Tot e n met mei 2012 wordt het formele traject ter goedkeuring v a n d e fusie doorlopen

bij d e g e m e e n t e r a d e n e n colleges v a n d e 14 aangesloten g e m e e n t e n .

2. Toelichting op de begroting

2.1 Inleiding

O p 1 maart 1993 is d e Milieudienst met haar activiteiten b e g o n n e n . D e participerende gemeenten zijn:

Stichtse Vecht, D e R o n d e V e n e n , Oudewater, W o e r d e n e n Montfoort.

Met ingang v a n 2009 is d e Milieudienst ingeschreven bij d e K a m e r v a n K o o p h a n d e l onder nummer 30272395 met a l s rechtsvorm: Publiekrechtelijke rechtspersoon;

O p e n b a a r L i c h a a m op basis van gemeenschappelijke regeling.

D e Milieudienst heeft als omschrijving voor d e activiteiten:

D e milieudienst Noordwest-Utrecht verricht adviserende en uitvoerende taken op het gebied van omgeving in de ruimste zin voor de bij haar aangesloten (eigenaar) gemeenten, Stichtse Vecht, De Ronde Venen, Oudewater, Woerden en Montfoort.

W e r k z a a m h e d e n

D e Milieudienst voert voor (zowel eigenaar a l s contract) gemeenten taken e n beleid

uit op het gebied v a n omgeving, milieu e n d u u r z a a m h e i d . D e g e m e e n t e n hebben

hierin k e u z e welk takenpakket d e Milieudienst voor h e n uitvoert binnen d e volume

afspraken die zijn vastgelegd in d e contracten. D e medewerkers v a n d e Milieudienst

zijn gespecialiseerde v a k m e n s e n die e e n breed s c a l a a a n specialistische taken

uitvoeren. D e taken zijn o p het gebied v a n afvalmanagement, b o d e m e n water,

beleid e n juridische (handhaving) z a k e n , d u u r z a a m bouwen, klimaat e n energie,

externe veiligheid, geluid, lucht e n licht, integrale handhaving, milieucommunicatie,

milieuzorg, natuur e n milieu educatie, recreatie e n communicatie, archeologie,

bouwplantoetsing, bouwtoezicht- e n handhaving, buitentoezicht,

bouwplancoördinatie, asbest, ecologie, verkeer, trillingen, advisering e n coördinatie

ruimtelijke ordening, projektleiding, ICT ondersteuning e n beheer, e n (omgevings)

vergunningverlening.

2.1.1 A l g e m e e n

D e begroting dient a a n d e leden v a n het A l g e m e e n Bestuur v a n d e Milieudienst te w o r d e n a a n g e b o d e n . Uiterlijk acht w e k e n voor d e v o o r g e n o m e n datum v a n vaststelling wordt d e begroting t o e g e z o n d e n a a n d e raden v a n d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n . D e raden kunnen binnen acht w e k e n h u n zienswijzen naar voren brengen bij het A l g e m e e n Bestuur. Het A l g e m e e n Bestuur z a l d e zienswijzen bij d e begroting v o e g e n ten b e h o e v e van d e definitieve vaststelling.

Binnen veertien d a g e n n a vaststelling v a n d e begroting, d o c h uiterlijk o p 14 juli 2013), wordt d e begroting t o e g e z o n d e n a a n d e G e d e p u t e e r d e Staten v a n d e Provincie Utrecht.

2.1.2 P r o g r a m m a v e r a n t w o o r d i n g e n p r o g r a m m a r e k e n i n g

D e begroting, e n d e jaarrekening, is opgesteld met inachtneming v a n d e e i s e n uit het Besluit Begroting e n Verantwoording Provincies e n G e m e e n t e n ( B B V ) .

D e z e begroting geldt tevens a l s programmabegroting voor d e d e e l n e m e n d e

g e m e e n t e n betreffende d e milieutaken die worden uitgevoerd uit hoofde v a n het

Milieuprogramma.

2.2 P r o d u k t i e

2.2.1 Inleiding

In bijlage 1 is het urenoverzicht o p g e n o m e n voor het jaar 2 0 1 3 . In d e z e bijlage is inzichtelijk gemaakt het aantal contract uren per gemeente.

Het aantal contracturen voor het jaar 2 0 1 3 bedragen 49.639 uren. Hierin zijn d e uren voor buitentoezicht, specifiek voor d e gemeente d e Stichtse Vecht, niet o p g e n o m e n . Het aantal contracturen voor het jaar 2 0 1 3 is gelijk g e h o u d e n a a n het aantal contracturen voor het jaar 2012.

V o o r het jaar 2 0 1 3 is gerekend met e e n acquisitiedoelstelling v a n 2 1 % . D e acquisitiedoelstelling kan niet behaald worden met behulp v a n het eigen personeel, hiertoe zal extern ingehuurd moeten worden.

2.2.2 C o n t r a c t u r e n g e m e e n t e n

D e gemeenten hebben zich door middel v a n contracten verplicht tot het a f n e m e n v a n

contracturen ten behoeve v a n d e reguliere taken. G e z i e n d e e i s e n die gesteld

worden in het Besluit Begroting e n Verantwoording ( B B V ) , w a a r a a n ook d e

Milieudienst gehouden is, moet e r sprake zijn v a n e e n plausibele e n meerjarig

sluitende begroting waarbij er géén sprake m a g zijn v a n structurele onttrekkingen

a a n d e reserve. Dit impliceert direct dat d e , in d e z e begroting o p g e n o m e n uren e n

bijdragen, ook door d e eigenaar gemeenten gewaarborgd dienen te zijn o m

preventief toezicht door d e toezichthouder te v o o r k o m e n .

2.2.3 P r o d u k t i e v e r s u s b e z e t t i n g

E e n , logisch, effect v a n d e poging o m e e n , nieuwe, flexibele bedrijfsvoering te kunnen realiseren is d e t o e n a m e v a n d e post inhuur personeel v a n d e r d e n . D e vaste formatie moet voldoende zijn o m d e vaste contracturen te kunnen o p v a n g e n , alle pieken a l s gevolg v a n gelijktijdige vraag e n additionele opdrachten moeten w o r d e n o p g e v a n g e n door extern personeel.

D e Milieudienst is zich e r v a n bewust dat hiermee e e n latent risico ontstaat indien

z o u blijken dat d e vraag naar aanvullende e n tijdelijke uren structureel toe z a l

n e m e n . Dit latente risico vloeit voort uit het feit dat, als gevolg v a n het verlagen v a n

het aantal vastgelegde contracturen, er regelmatig afscheid z a l moeten worden

g e n o m e n v a n ingehuurd personeel. Dit betekent echter ook, g e z i e n het feit dat er

regelmatig e e n beroep o p dit personeel is g e d a a n , e n bij pieken z a l moeten worden

g e d a a n , dat er sprake is v a n e e n afscheid v a n kwalitatief hoogstaand p e r s o n e e l

w a a r v a n o n z e k e r is of d e z e op enig moment n o g w e e r ingehuurd kunnen w o r d e n .

3 Balansprognose per 31 december 2013 (in €)

Aktiva 31 december 2013 31 december 2012

V a s t e aktiva

Materiële vaste aktiva

- Automatisering 140.010 101.461 - Inventaris 4 5 . 3 2 5 4 8 . 4 8 7

185.335 1 4 9 . 9 4 8 Vlottende aktiva

Vorderingen

Rentetypische looptijd < 1 jaar

- O p e n b a r e lichamen 318.169 2 3 2 . 6 8 5 - O v e r i g e vorderingen 40.000 3 8 . 0 0 0 Overlopende aktiva

O v e r l o p e n d e aktiva 15.000 17.000

3 7 3 . 1 6 9 2 8 7 . 6 8 5 Liquide middelen

- K a s m i d d e l e n 1.000 1.000 - B a n k e n 239.619 3 5 9 . 8 8 6

2 4 0 . 6 1 9 3 6 0 . 8 8 6

Totaal aktiva 799.123 798.519

Passiva 31 december 2013 31 december 2012

V a s t e p a s s i v a Eigen vermogen

E g a l i s a t i e r e s e r v e 3 5 8 . 5 1 9 3 5 8 . 5 1 6 B e s t e m m i n g s r e s e r v e 0 0 T e b e s t e m m e n 10.140 3

resultaat

3 6 8 . 6 5 9 3 5 8 . 5 1 9 Vlottende p a s s i v a

Kortlopende schulden

- C r e d i t e u r e n 2 5 0 . 4 6 4 2 2 5 . 0 0 0 - O v e r i g e s c h u l d e n 8 0 . 0 0 0 9 0 . 0 0 0 - Transitoria 100.000 1 2 5 . 0 0 0

4 3 0 . 4 6 4 4 4 0 . 0 0 0

Totaal passiva 799.123 798.519

4 Exploitatiebegroting 2013 (in €)

Omschriivinq Werkelijk 2011 Beqroot 2012 Beqroot 2013 Afwijkinq Baten

Uren baten deeln. gemeenten 3.838.656 3.692.010 3.966.157 274.147

Overige uren baten 0 100.000 722.333 622.333

Totaal baten uren gerelateerd 3.838.656 3.792.010 4.688.490 896.480

Personele baten 60.958 13.000 15.000 2.000

Overige baten 252.314 305.858 210.000 -95.858

Totaal overige baten 313.272 318.858 225.000 -93.858

Kapitaalbaten 18.266 25.747 26.000 253

Uitvoering milieutaak 0 0 0 0

Diverse baten 0 0 0 0

Totaal baten 4.170.194 4.136.615 4.939.490 802.875

Lasten

Salarissen en sociale lasten 2.842.198 3.114.183 3.055.350 -58.833 Overige personeelslasten 423.741 352.133 250.000 -102.133

Personeel van derden 356.502 152.607 1.000.000 847.393

Personeelslasten 3.622.441 3.618.923 4.305.350 686.427

Huisvestingslasten 201.065 211.048 215.000 3.952

Beheers- en bedrijfslasten 268.104 262.108 225.000 -37.108

Bestuurskosten 178 1.000 1.000 0

Kapitaallasten 28.421 43.497 53.000 9.503

Uitvoering projekten 152.831 0 105.000 105.000

Onvoorzien 58.523 358.300 25.000 -333.300

Totaal overige lasten 709.122 875.953 624.000 -251.953

Totaal lasten 4.331.563 4.494.876 4.929.350 434.474

Resultaat -161.369 -358.261 10.140 368.401 Bijdragereserve 176.205 358.264 0 0 Saldo 14.836 3 10.140 368.401

5 Grondslagen voor de begroting 2013

5.1 G r o n d s l a g e n v a n w a a r d e r i n g e n r e s u l t a a t b e p a l i n g

V o o r z o v e r niet anders vermeld zijn d e , v a n t o e p a s s i n g e n voor z o v e r vast te stellen, aktiva e n p a s s i v a gewaardeerd tegen d e nominale w a a r d e . D e begroting is opgesteld in euro's.

5.1.1 I n v e s t e r i n g e n

Investeringen worden g e w a a r d e e r d tegen d e werkelijke verkrijgingprijs, zijnde d e a a n s c h a f w a a r d e exclusief B T W e n eventueel verminderd met ontvangen bijdragen van d e r d e n , verminderd met d e daarop toegepaste afschrijvingen o p b a s i s v a n d e te verwachten e c o n o m i s c h e en/of technische levensduur e n m e t inachtneming v a n d e bepalingen uit d e financiële verordening v a n d e Milieudienst z o a l s vastgesteld d o o r het A l g e m e e n Bestuur d.d. 9 d e c e m b e r 2 0 0 4 .

O p grond v a n het bovenstaande, e n met inachtneming v a n d e bepalingen z o a l s bedoeld in artikel 35 v a n het Besluit Begroting e n Verantwoording Provincies e n G e m e e n t e n , worden d e materiële vaste aktiva lineair a f g e s c h r e v e n in:

a. 15 jaar T e c h n i s c h e installaties in bedrijfsgebouwen;

b. 10 jaar Veiligheidsvoorzieningen bedrijfsgebouwen;

kantoormeubilair;

c. 3 - 5 j a a r : Software; automatiseringsapparatuur; telefooninstallaties.

Aktiva met e e n verkrijgingprijs v a n minder d a n € 2.500 w o r d e n niet afzonderlijk geaktiveerd.

Aktiva worden voor 5 0 % v a n d e werkelijke jaarafschrijving a f g e s c h r e v e n in het jaar v a n a a n s c h a f en/of t e c h n i s c h e / e c o n o m i s c h e ingebruikname.

In d e z e begroting is rekening g e h o u d e n met uitgestelde vervangingsinvesteringen.

Dit is vooral zichtbaar in d e meerjarige kapitaallasten raming.

5.1.2 V o r d e r i n g e n

Het o p e n s t a a n d e saldo a a n vorderingen wordt strikt bewaakt e n e r wordt, a l s gevolg van e e n snelle opvolging v a n openstaande posten, continu gewerkt a a n e e n verlaging v a n het openstaande saldo.

5.1.3 K o r t l o p e n d e s c h u l d e n

De kortlopende schulden worden zoveel mogelijk beperkt. M e d e dank zij d e

debiteurenbewaking kunnen ook d e kortlopende schulden worden verlaagd door

middel v a n een goed betalingsregime.

6 Toelichting op de exploitatiebegroting 2013

6.1 B a t e n

6.1.1 U r e n b a t e n d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n

D e uren baten v a n d e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n stijgen ten opzichte v a n d e begroting 2012. Dit is e e n gevolg v a n e e n , in 2 0 1 2 ingezette, g e f a s e e r d e stijging v a n het tarief v a n € 75,00 tot 1 juli 2 0 1 2 naar € 78,40 voor d e periode juli tot e n met d e c e m b e r 2 0 1 2 , naar € 79,90 per contract uur voor het jaar 2 0 1 3 . D e z e tariefstijging vloeit voort uit het bijstellen v a n het tarief voor het jaar 2 0 1 2 a l s gevolg v a n d e hiaten die in d e z e begroting zijn geconstateerd e n middels d e z e tussentijdse tariefstijging door het A l g e m e e n Bestuur zijn gerepareerd. D e tariefstijging voor het jaar 2 0 1 3 betreft e e n indexatie o m d e loonkosten ontwikkeling te kunnen realiseren. E r is verder g e e n inflatiecorrectie toegepast.

6.1.2 O v e r i g e u r e n b a t e n

T e n opzichte v a n d e begroting 2 0 1 2 is d e z e post ook g e s t e g e n a l s gevolg v a n e e n tariefstijging e n e e n acquisitiedoelstelling die realiseerbaar is e n waarbij ook d e bijbehorende lasten in d e begroting zijn o p g e n o m e n .

6.1.3 P e r s o n e l e baten

D e personele baten zijn d e afgelopen jaren begroot o p b a s i s v a n d e historie. D e z e personele baten bestaan voornamelijk uit ontvangen z i e k e n g e l d e n . G e z i e n d e ervaringen over d e afgelopen jaren is het gerechtvaardigd o m hier e e n bate voor o p te blijven n e m e n in d e begroting.

6.1.4 O v e r i g e b a t e n

D e overige baten bestaan uit d e overige inkomsten vanuit d e d e e l n e m e n d e

g e m e e n t e n .

6.2 L a s t e n

6.2.1 P e r s o n e e l s l a s t e n

S a l a r i s s e n e n sociale lasten

D e z e post betreft alleen d e lasten van het personeel dat in dienst is bij d e Milieudienst. In d e begroting 2 0 1 3 is rekening g e h o u d e n met d e verwachte C A O stijging ad 1,5% e n d e contractueel vastgelegde periodieken.

D e personele bezetting z a l over 2013 naar verwachting gemiddeld 5 0 Fte's (2012 5 0 fte's) bedragen.

Overige personeelslasten

D e overige personeelslasten zijn licht gedaald ten opzichte v a n d e begroting 2012.

D e z e daling is toe te rekenen a a n d e a a n p a s s i n g v a n d e begrotingspost conform d e realisatie van d e voorgaande jaren.

P e r s o n e e l v a n derden

A l s gevolg v a n d e terughoudendheid in het a a n n e m e n v a n personeel in vaste dienst e n e e n toename van d e acquisitie doelstelling is e r s p r a k e v a n e e n sterk v e r h o o g d e mate v a n inhuur. D e z e is, naar het zich laat a a n z i e n , echter niet uit te sluiten a l s gevolg v a n d e korte termijn bedrijfsvoering. Door d e onzekerheid met betrekking tot d e afname v a n uren over d e diverse taakvelden dient het beleid er op gericht te zijn e e n maximale flexibiliteit q u a personele inzet te realiseren.

6.2.2 H u i s v e s t i n g s l a s t e n

D e huisvestingslasten bestaan voor het grootste deel uit d e huurkosten voor het

pand a a n d e Straatweg in Breukelen. D e stijging ten opzichte v a n d e begroting 2 0 1 2

komt voort uit d e contractuele indexatie van d e huur- e n servicekosten.

6.2.3 B e h e e r s - e n b e d r i j f s l a s t e n

D e b e h e e r s - e n bedrijfslasten vertonen e e n daling ten opzichte v a n het begrotingsjaar 2 0 1 2 . D e z e daling is gerealiseerd dank zij e e n b e h o u d e n d uitgavenpatroon door d e Milieudienst. D e grootste posten bestaan uit:

kantoorbenodigdheden, drukwerk, telefoon e n porto, a b o n n e m e n t e n e n kleine aanschaffingen, e n d e lasten met betrekking tot licenties a d € 55.000

6.2.4 K a p i t a a l l a s t e n

D e kapitaallasten bestaan uit d e afschrijvingen e n d e rente over het geïnvesteerde bedrag v a n d e aktiva. V o o r e e n specificatie v a n d e z e post wordt v e r w e z e n naar bijlage 2.

6.2.5 O n v o o r z i e n e n P r o j e k t l a s t e n

D e post O n v o o r z i e n e n Projektlasten is o p g e n o m e n o m d e kosten voor d e diverse

projekten zichtbaar te m a k e n e n onvoorziene uitgaven o p te kunnen v a n g e n .

7 Overige informatie

7.1 R e s u l t a a t 2013

Het resultaat volgens d e z e begroting bedraagt € 10.140 positief. Dit is e e n verbetering ten opzichte v a n het begrotingsjaar 2012. Het past echter w e l in d e filosofie van d e Milieudienst o m z e e r prudent te zijn met resultaatontwikkeling.

Dankzij d e inzet v a n d e medewerkers e n het kostenbewust opereren v a n het m a n a g e m e n t v a n de Milieudienst z a l getracht worden o m dit positieve s a l d o te genereren.

7.2 T r e a s u r y p a r a g r a a f

Dank zij e e n strakke controle op d e uitstaande vorderingen z a l er sprake zijn v a n e e n bestendige lijn in d e openstaande posten.

In d e z e begroting zijn géén additionele middelen o p g e n o m e n , omdat er met betrekking tot d e Regionale Uitvoering Dienst(en) nog onzekerheid is of er s p r a k e z a l zijn in het jaar 2 0 1 3 v a n grote investeringsprojekten. Indien d e z e niet noodzakelijk blijken is er naar alle waarschijnlijkheid géén behoefte o m additionele middelen a a n te trekken.

Dit betekent dan ook dat d e Milieudienst voldoet a a n d e bepalingen z o a l s vastgesteld in d e W e t Financiering Decentrale O v e r h e d e n . O m d a t er géén sprake is v a n e e n rekening-courant krediet wordt automatisch voldaan a a n d e bepaling omtrent d e kasgeld limiet.

D e Milieudienst is niet voornemens o m , tijdelijk, overtollige gelden te beleggen, zij

kiest er voor o m d e z e rentedragend onder te blijven brengen bij d e B a n k

N e d e r l a n d s e G e m e e n t e n w a a r ook d e rekening-courant is ondergebracht.

7.3 R i s i c o p a r a g r a a f

7.3.1 A l g e m e e n

Planning e n Control

Organisatiebreed zijn e r ontwikkelingen in g a n g gezet o m d e groei v a n b o e k h o u d e r naar bedrijfsvoeringpartner voor d e g e m e e n t e n mogelijk te m a k e n . In 2 0 1 2 zijn hiervoor akties geïnitieerd e n is gestart met d e effectuering v a n d e v o o r g e n o m e n maatregelen o m d e z e groei mogelijk te m a k e n . D e accountant z a l dit p r o c e s periodiek toetsen e n hierover rapporteren a a n het A l g e m e e n Bestuur. Uiteindelijk moet blijken dat d e Milieudienst "in control" is. In 2 0 1 3 z a l d e rol v a n d e Milieudienst als bedrijfsvoeringpartner voor g e m e e n t e n z o v e e l mogelijk ontwikkeld e n geïmplementeerd zijn, hoewel e e n d e e l d a a r v a n niet ingevuld k a n w o r d e n . Het deel wat niet ingevuld kan worden is d e meerjarenbegroting. D e g e m e e n t e n zijn tot op heden niet in staat o m eerder d a n e n k e l e m a a n d e n voorafgaand a a n het k o m e n d e jaar a a n te g e v e n hoeveel uren zij zullen a f n e m e n per taakgebied. W i j verwachten niet dat hierin nog verandering komt e n d a a r o m z a l d e rol v a n bedrijfsvoeringpartner stoppen bij d e z e beperking. D e z e beperking zorgt e r echter niet voor dat d e Milieudienst niet "in control" z a l zijn. In 2 0 1 3 z a l d e g e h e l e organisatie hierbij betrokken zijn, e n d e Milieudienst o o k als totale organisatie "in control" zijn. Dit wordt direct bewaakt door d e controller die rapporteert a a n d e directeur. D e accountant voert a l s externe partij onafhankelijke controles uit o p d e planning e n control, ('derde paar' o g e n principe).

ICT

In 2 0 1 0 e n 2011 is geïnvesteerd in ICT voorzieningen. D e z e investeringen zullen ook nog plaatsvinden in 2 0 1 2 . D e I C T voorzieningen, e n uitbreidingen, h a n g e n echter sterk s a m e n met d e gevolgen v a n d e invoering v a n d e R e g i o n a l e Uitvoering Dienst(en) e n d e fusie met d e Milieudienst Zuidoost-Utrecht.

Bezuinigingstaakstelling

D e werkwijze v a n d e Milieudienst is efficiënt e n bedrijfsmatig. G e m e e n t e n betalen alleen d e kosten over d e daadwerkelijk a f g e n o m e n uren. Het tarief v a n d e Milieudienst ligt b e n e d e n d e marktprijs. In 2011 e n 2 0 1 2 is reeds 5 % resp. 1,5%

bezuinigd op d e begroting. H i e r m e e is d e 5 % bezuinigings- doelstelling die is

o p g e l e g d , behaald e n o p structurele wijze doorgevoerd.

V o o r het jaar 2 0 1 3 is opnieuw bezien of bovenop d e z e behaalde e n structureel ingevoerde bezuiniging, nog verdere mogelijkheden zijn tot bezuiniging. Hiertoe heeft de Milieudienst d e volgende maatregelen g e n o m e n .

1. Acquisitiedoelstelling

2. Bevriezing v a n d e functiewaardering (niet van wettelijke periodieken) 3. Niet doorbereken van stijgende bedrijfslasten

C o n c r e e t betekent dit dat er géén sprake is v a n e e n inflatiecorrectie in d e z e begroting, w e l is rekening g e h o u d e n met wettelijke stijgingen e n contractueel vastgelegde periodieken. D e z e tariefstijging vloeit voort uit d e stijging v a n d e personele lasten die e e n substantieel onderdeel uitmaken v a n het tarief. Dit is e e n wettelijke, d a n w e l contractuele verplichting v a n d e C A O stijging, op basis v a n voorzichtigheidsbeginsel, e n d e vaststaande periodieken.

Contracten gemeenten

D e o m v a n g v a n d e contracten is ongewijzigd ten opzichte v a n het jaar 2 0 1 2 . N a d e

fusie met d e Milieudienst Zuidoost-Utrecht zullen er nieuwe contracten worden

afgesloten.

7.3.2 S p e c i f i e k e r i s i c o ' s

D e risico's die bij d e Milieudienst zijn te o n d e r k e n n e n b e s t a a n uit bedrijfsmatige risico's e n externe faktoren die d e bedrijfsvoering kunnen hinderen of blokkeren.

D e z e risico's zijn:

a) . Uren afname

b) . Kostprijs v e r s u s verkoopprijs

c) . Externe ontwikkelingen z o a l s d e R e g i o n a l e Uitvoering Dienst d) . Overige risico's

ad a). D e contract uren met d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n w o r d e n periodiek herzien e n a a n g e p a s t op d e werkelijke vraag. In 2 0 1 2 heeft d e z e herziening plaatsgevonden. Het aantal contracturen voor het jaar 2 0 1 3 verandert niet e n staat d a a r m e e vast, dit gaat echter niet op voor d e invulling o p beleidsvelden.

D e z e invulling gebeurt d o o r g a a n s per jaar door middel v a n het vaststellen v a n e e n jaarprogramma ultimo v a n het programmajaar v o o r g a a n d a a n het begrotingsjaar. Door d e z e wijze v a n a f n a m e k a n e r g é é n meerjarig personeelsbeleid ontwikkeld w o r d e n , er moet w o r d e n g e r e k e n d met e e n kaderbezetting die minimaal voldoet a a n d e kwaliteitseisen e n waarbij eventuele méér uren worden uitgevoerd door ingehuurde externe krachten.

ad b). D e d e e l n e m e n d e g e m e e n t e n h e b b e n e e n verkooptarief vastgesteld voor d e a f n a m e v a n hun contracturen. Dit verkooptarief ligt lager d a n d e gemiddelde integrale kostprijs v a n d e m e d e w e r k e r s v a n d e Milieudienst. Dit betekent dat er primair al e e n verlies ontstaat a l s gevolg v a n dit dekkingstekort. D e Milieudienst moet dit tekort z i e n o p te v a n g e n door d e uren boven d e contracturen te verkopen boven d e g e m i d d e l d e integrale kostprijs.

ad c). D e ontwikkelingen met betrekking tot d e R e g i o n a l e Uitvoering Dienst(en) zijn nog niet uitgekristalliseerd. Het effect v a n d e oprichting v a n d e R e g i o n a l e Uitvoering Dienst(en) is n o g niet te overzien. Indien e r s p r a k e z a l zijn v a n e e n gering takenpakket voor d e z e dienst(en) zijn d e g e v o l g e n voor d e Milieudienst wellicht beperkt. Tenzij g e m e e n t e n zullen besluiten m e e r taken onder te

brengen bij e e n R U D ten koste v a n d e taken v a n d e Milieudienst. Indien het takenpakket echter wordt uitgebreid z a l dit v e r g a a n d e g e v o l g e n kunnen

h e b b e n voor d e bedrijfsvoering v a n d e Milieudienst. D e verwachting is dat e r

in 2 0 1 2 duidelijkheid komt over d e taken v a n d e R e g i o n a l e Uitvoering

Dienst(en). In d e lange termijn begroting, vanaf 2 0 1 2 e n verder, is dan ook niet

te voorzien h o e het effect v a n d e R U D vorming z i c h z a l vertalen in d e

begroting. D a a r o m is vooralsnog uitgegaan v a n e e n status quo.

ad d). Het risico wat niet wordt afgedekt door het eigen v e r m o g e n wordt gedekt door d e eigenaar gemeenten.

Aansprakelijkheidsstelling door derden is afgedekt door middel v a n e e n bedrijfsaansprakelijkheid verzekering.

Inventaris e.d. is verzekerd door middel van e e n brand- e n inboedelverzekering.

D e Milieudienst is eigen risicodrager met betrekking tot a a n s p r a k e n op werkloosheidsuitkeringen v a n het eigen personeel. Hiervoor is géén verzekering afgesloten.

Risico's die onderkend worden vanuit het fusieproces:

Voor, tijdens e n na d e fusie t u s s e n de Milieudiensten Noordwest-Utrecht e n Zuidoost-Utrecht zijn e e n aantal, financiële risico's te onderkennen.

D e fusiepartners zijn continu aktief bezig o m d e z e risico's in kaart te brengen e n o m , indien mogelijk, maatregelen te initiëren o m d e z e risico's te b e h e e r s e n of te voorkomen.

D e financiële uitgangspunten daarbij worden regelmatig getoetst door Ernst & Y o u n g accountants w a a r n a er e e n rapportage volgt ten b e h o e v e v a n het A l g e m e e n Bestuur van d e fusiepartners.

W a t zijn d e risico's die tot op heden onderkend zijn e n die niet zijn o p g e n o m e n in d e bijdragen v a n d e eigenaar g e m e e n t e n :

- E r zullen frictiekosten optreden bij d e fusie. D e z e frictiekosten worden niet voorzien bij d e Milieudienst Zuidoost-Utrecht, wellicht w e l bij d e Milieudienst Noordwest-Utrecht. O m d e frictiekosten bij d e Milieudienst Noordwest-Utrecht in kaart te brengen is e e n calculatie gemaakt. Uit d e z e calculatie blijkt duidelijk dat d e maximale frictiekosten voldaan kunnen worden vanuit d e a l g e m e n e reserve v a n d e Milieudienst Noordwest-Utrecht e n dat e r d a a r o m o p het gebied v a n d e frictiekosten géén additionele bijdrage gevraagd hoeft te worden a a n d e eigenaar gemeenten v a n beide Milieudiensten. D e "nieuwe"

gefuseerde milieudienst heeft d a n ook géén last v a n frictiekosten e n k a n met e e n s c h o n e lei beginnen;

- E e n omzetdoelstelling is o p g e n o m e n in d e , geconsolideerde,

meerjarenbegroting. D e Milieudienst Zuidoost-Utrecht kent al enige jaren e e n

omzetdoelstelling die tussen d e 3 0 % e n 4 0 % ligt v a n d e totale omzet. In d e

geconsolideerde meerjarenbegroting is ook e e n omzetdoelstelling o p g e n o m e n

voor d e Milieudienst Noordwest-Utrecht. G e z i e n d e ervaring met acquisitie bij

Zuidoost-Utrecht moet d e z e doelstelling haalbaar zijn;

- Bezuinigingen bij g e m e e n t e n die leiden tot e e n verminderde urenafname zullen leiden tot e e n lagere omzet. G e z i e n d e krappe ruimte in d e begroting z a l dit scenario v e r m e d e n moeten worden omdat e r a n d e r s s p r a k e z a l zijn v a n e e n negatief bedrijfsresultaat waarbij d e e i g e n a a r g e m e e n t e n verantwoordelijk zijn voor e e n bijstorting. D e huidige, e n begrote urenafname o p grond v a n d e contracten moet d a a r o m meerjarig gewaarborgd blijven. E r k a n g é é n s p r a k e m e e r zijn v a n verdere bezuinigingen omdat er alleen n o g bezuinigd k a n w o r d e n o p het p e r s o n e e l s b e s t a n d . Hierop te bezuinigen z a l leiden tot verlies a a n kwaliteit, e n kwantiteit, e n kan g e p a a r d g a a n met frictiekosten d i e d a n g e d r a g e n moeten worden d o o r d e e i g e n a a r g e m e e n t e n ;

- V e r h o o g d e mate v a n improductiviteit tijdens het f u s i e p r o c e s a l s gevolg v a n onderling overleg e n afstemming t u s s e n d e m e d e w e r k e r s k a n leiden tot e e n lagere produktie. D e z e improductiviteit k a n niet berekend worden m a a r z a l d o o r d e teamleiders nauwlettend in d e gaten moeten w o r d e n g e h o u d e n . E e n oplossing o m dit g o e d in d e hand te houden k a n liggen in het adequaat, e n gestructureerd, plannen v a n onderling overleg. E e n a l g e m e n e richtlijn is dat d e kosten v a n improductiviteit o n g e v e e r € 4 0 . 0 0 0 per 1.000 uur improductiviteit b e d r a g e n . ( G e m i d d e l d e loonkosten € 4 0 , 0 0 p e r uur) O m dit o p te v a n g e n met e e n v e r h o o g d e omzet d i e n e n er, ingeval v a n externe inhuur, 2.500 uur produktief a l s o m z e t g e g e n e r e e r d te w o r d e n (gemiddelde m a r g e bij inhuur bedraagt € 16,00 per uur, 2.500 uur m a a l € 16,00 is € 40.000);

- B e h e e r s i n g v a n interne e n externe kosten is z e k e r tijdens e e n fusie e e n

financieel risico te n o e m e n . D e financiële g e g e v e n s v a n d e Milieudienst

Noordwest-Utrecht zijn d o o r g e n o m e n e n bijgesteld naar e e n reëel

verwachtingspatroon voor 2 0 1 2 . Hierbij is o o k door het A l g e m e e n Bestuur v a n

d e Milieudienst het tarief per 1 juli 2 0 1 2 a a n g e p a s t naar e e n kostendekkend

tarief o m e e n negatief resultaat over het jaar 2 0 1 2 te v o o r k o m e n . Het

meerjarenperspectief vanaf 2 0 1 3 z a l in d e loop v a n het jaar 2 0 1 2 verder

uitgekristalliseerd worden e n in d e reguliere begrotingscyclus verwerkt

w o r d e n . D e uitgangspunten voor d e verwachting 2 0 1 2 zijn d o o r g e n o m e n met

Ernst & Y o u n g . E r w o r d e n g é é n financiële risico's verwacht met betrekking tot

d e g e r a a m d e lasten voor 2 0 1 2 .

W e l k e kostensoorten spelen nog m e e r een rol in de bedrijfsvoering, e n moeten wij d e z e b e s c h o u w e n als risico's?

D e huisvestingslasten zullen niet wijzigen. In de geconsolideerde begroting is rekening g e h o u d e n met de huisvestingslasten van beide Milieudiensten en d e z e lasten zijn ongewijzigd o p g e n o m e n .

K o s t e n met betrekking tot ICT. E r z a l géén sprake zijn van kapitaalvernietiging bij de beide Milieudiensten. O p ICT gebied zal er in 2 0 1 2 e n verder sprake zijn van e e n verdere integratie die niet zal leiden tot e e n substantieel investeringsniveau. D e financiële programmatuur van de Milieudienst Zuidoost-Utrecht, A F A S , z a l dienen o m de financiële administratie te verwerken. Z o n d e r aanvullende investeringen kan d e z e programmatuur dienen o m de nieuwe organisatie te verwerken. O o k op andere ICT terreinen worden géén investeringen en/of kapitaalvernietiging voorzien.

7.4 W e e r s t a n d s v e r m o g e n

D e Milieudienst heeft als feitelijk weerstandsvermogen het eigen v e r m o g e n .

7.5 P e r s o n e e l s b e s t a n d

D e Milieudienst streeft er naar o m een flexibele organisatie te zijn voor de contractpartners. Dit betekent e e n continu proces van afweging inhuur derden v e r s u s a a n g a a n van e e n arbeidscontract. O m de grootste mate v a n efficiency te bereiken wordt er continu gezocht naar de optimale verhouding t u s s e n de vaste formatie e n de mate van inhuur. Enerzijds maakt d e z e constructie de Milieudienst heel flexibel, anderzijds is er een risico indien d e gemeenten niet tijdig en gespreid in d e tijd opdrachten verstrekken. Overcapaciteit is e e n continu aandachtspunt in o n z e bedrijfsvoering.

7.6 B e d r i j f s v o e r i n g

D e Milieudienst zal de k o m e n d e jaren inzetten op e e n goed gefundeerde e n ingebedde planning & control cyclus. Dit zal gebeuren met hulp van de accountant.

Daarnaast z a l de Milieudienst investeren op onderdelen z o a l s kwaliteit, cultuur,

klanttevredenheid, medewerker tevredenheid e n risicomanagement. Hierdoor z a l de

Milieudienst zich verder ontwikkelen als e e n professionele organisatie.

BIJLAGE 1 Urenoverzicht contracten per deelnemende gemeente

Contracten

Gemeente:

Montfoort

Oudewater

Stichtse Vecht

De Ronde Venen

Woerden

Contract uren

2012 Tot 1-7

Uren NME Tarief

3.943

3.859

14.046

9.960

12.759

0

110

1.515

2.312

1.135

€ 75,00

147.863

148.838

583.538

460.200

521.025

Na 1-7

Tarief

€ 78,40

154.566

155.585

609.991

Lasten

2012

302.429

304.423

1.193.529

481.062 941.262

544.645 1.065.670

Contract uren 2013

3.969

15.561

12.272

13.894

Lasten * tarief 2013

€ 79,90

3.943 315.046

317.123

1.243.324

980.533

1.110.131

Verschil t.o.v. 2012

12.617

12.700

49.795

39.271

44.461

Totaal 44.567 5.072 1.340.514 1.945.849 3.807.313 49.639 3.966.157 158.844

BIJLAGE 2 Meerjarenraming geactiveerde kapitaaluitgaven

Jaar Omschrijving

van 20» J 2014 2015 201e

aanschaf Boekwaarde Afschrijving Rente Kapitaal- Boekwaarde Afschrijving Kapitaal- Boekwaarde Afschrijving Kapitaal- Boekwaarde Afschrijving Kapitaal-

lasten lasten lasten

1 2 19 20 21 22 19 20 22 19 20 22 19 20 22

Inventaris

2005 archiefkast 3.815 1.526 251 1.777 2.289 1.526 1.526 763 763 763 0 0 0

2007 Intern onderhoud gebouw 3.951 879 260 1.139 3.071 879 879 2.192 879 879 1.313 879 879

2009 Nieuw meubiiair(bureaustoelen) 12.337 1.898 811 2.708 10.439 1.898 1.898 8.541 1.898 1.898 6.643 1.898 1.898

2009 Keuken 3.570 549 235 784 3.020 549 549 2.471 549 549 1.922 549 549

2009 telefooncentrale •*• telefoons 8.288 1.275 544 1.819 7.013 1.275 1.275 5.738 1.275 1.275 4.463 1.275 1.275

2011 koffiemachine 2.278 285 150 434 1.993 285 285 1.708 285 285 1.423 285 285

2012 Nieuw meubilair 9,500 1.000 624 1.624 8.500 1.000 1.000 7.500 1.000 1.000 6.500 1.000 1.000

2012 Intern gebouw airco serverruimte 4.750 500 312 812 4.250 500 500 3.750 500 500 3.250 500 500

2013 Nieuw meubilair 0 250 0 250 4.750 500 500 4.250 500 500 3.750 500 500

2015 airco serverruimte 250 250 4.750 500 500

2015 vervanging telefooncentrale 500 500 9.500 1.000 1.000

Totaal Inventaris 48.487 7.412 2.874 10.286 46.326 7.412 7.412 36.913 6.649 6.649 43.614 6.886 6.886

Jaar 201 3 2014 2015 2015

van Omschrijving Boekwaarde Afschrijving Rente Kapitaal- Boekwaarde Afschrijving Kapitaal- Boekwaarde Afschrijving Kapitaal- Boekwaarde Afschrijving Kapitaal-

aanschaf lasten lasten lasten lasten

1 2 19 20 21 22 19 20 22 19 20 22 19 20 22

Investeringen automatisering

2008 Strabls/GIS/Sqult 1.400 1.400 92 1.492

2008 Vervanging hardware (servers) 1.986 1.986 130 2.117

2010 software aankoop 2.348 939 154 1.093 1.409 939 939 470 470 470 0 0 0

2010 verv. hardware (servers) 4.123 1.649 271 1.920 2.474 1.649 1.649 825 S25 825 0 0 0

2010 verv. hardware (werkstet. «-schermen) 1.561 624 103 727 937 624 624 312 312 312 0 0 0

2010 Microsoft licenties 2.970 1.188 195 1.383 1.782 1.188 1.188 594 594 594 0 0 0

2011 licenties thin clients 2.776 793 182 975 1.983 793 793 1.190 793 793 397 397 397

2011 licenties outlook 2.594 741 170 911 1.853 741 741 1.112 741 741 371 371 371

2011 vervanging hardware 5.530 1.580 363 1.943 3.950 1.580 1.580 2.370 1.580 1.580 790 790 790

2011 vervanging beeldschermen en thlnclien 16.380 4.680 1.076 5.756 11.700 4 680 4.680 7.020 4.680 4.680 2.340 2.340 2.340

2011 Plotterprinter 1.294 370 85 455 925 370 370 555 370 370 185 185 185

2012 Mobiel Handhaven 18.000 4.000 1.183 5.183 14.000 4.000 4.000 10.000 4.000 4.000 6.000 4.000 4.000

2012 Documantair informatiesysteem 18.000 4.000 1.183 5.183 14.000 4.000 4.000 10.000 4.000 4.000 6.000 4.000 4.000

2012 Software aankoop 22.500 5.000 1.478 6.478 17.500 5.000 5.000 12.500 5.000 5.000 7.500 5.000 5.000

2013 Licenties Microsoft 0 2.000 0 2.000 18.000 4.000 4.000 14.000 4.000 4.000 10.000 4.000 4.000

2013 Documantair informatiesysteem 0 2.000 0 2.000 18.000 4.000 4.000 14.000 4.000 4.000 10.000 4.000 4.000

2013 verv. Hardware 0 3.500 0 3.500 31.500 7.000 7.000 24.500 7.000 7.000 17.500 7.000 7.000

2014 Mobiel handhaven 0 1.000 1.000 9.000 2.000 2.000 7.000 2.000 2.000

2014 digitalisering archier 0 1.000 1.000 9.000 2.000 2.000 7.000 2.000 2.000

2014 tijdregistratie/ aanwezigheidsregistratie 0 1.000 1.000 9.000 2.000 2.000 7.000 2.000 2.000

2014 verv. hardware (servers) 0 5.000 5.000 45.000 10.000 10.000 35-000 10.000 10.000

2014 verv. Hardware 0 5.000 5.000 45.000 10.000 10.000 35.000 10.000 10.000

2015 software aankoop 1.000 1.000 9.000 2.000 2.000

2015 vervanging hardware 1.000 1.000 9.000 2.000 2.000

2015 vervanging hardware 1.000 1.000 9.000 2.000 2.000

Totaal kap. lasten 4.723.05.902 101.461 38.4(1 6.686 43.117 140.010 63.664 63.664 216.446 67.364 67.364 179.082 64.082 64.082

Totaal 149.948 43.882 9.640 63.402 186.336 60.976 60.976 263.369 74.013 74.013 69.968

BIJLAGE 3 Meerjarenbegroting 2013 - 2016

Omschrijving 2013 2014 2015 2016 Baten

Uren baten deeln. gemeenten Overige uren baten

3.966.157 722.333

4.021.683 971.217

4.061.900 1.170.460

4.102.519 1.202.076 Totaal baten uren gerelateerd 4.688.490 4.992.900 5.232.360 5.304.595 Personele baten

Overige baten

15.000 210.000

15.000 200.000

15.000 200.000

5.000 200.000

Totaal overige baten 225.000 215.000 215.000 205.000

Kapitaalbaten Diverse baten

26.000 0

26.000 0

26.000 0

25.000 0

Totaal baten 4.939.490 5.233.900 5.473.360 5.534.595

Lasten

Salarissen en sociale lasten Overige personeelslasten Personeel van derden

3.055.350 250.000 1.000.000

3.147.011 255.000 1.170.000

3.241.421 260.000 1.300.000

3.290.042 260.000 1.300.000

Personeelslasten 4.305.350 4.572.011 4.801.421 4.850.042

Huisvestingslasten

Beheers- en bedrijfslasten Bestuurskosten

Kapitaallasten

Onvoorzien/Projektlasten

215.000 225.000 1.000 53.000 130.000

220.000 230.000 1.000 61.000 125.000

225.000 235.000 1.000 66.000 125.000

230.000 235.000 1.000 66.000 125.000

Totaal overige lasten 624.000 637.000 652.000 657.000

Totaal lasten 4.929.350 5.209.011 5.453.421 5.507.042

Resultaat 10.140 24.889 19.939 27.553

O N T W E R P

JAARVERSLAG JAARREKENING

2011