Tariefsopbouw
nieuwe producten
gemeente Eindhoven
Eindhoven 22 juli 2015
Inhoudsopgave
Achtergrond, vraagstelling en scope
■ Achtergrond en vraagstelling
■ Scope
Werkwijze totstandkoming tariefsopbouw
■ Werkwijze totstandkoming tariefsopbouw
■ Deelnemende zorgaanbieders Opbouw tarieven
■ Tarief per functie per uur
■ Tarief per product per cliënt
Definities kostendrivers
Achtergrond,
vraagstelling en scope
Achtergrond en vraagstelling
Achtergrond
De gemeente Eindhoven bereidt zich
momenteel voor op de inkoop van de Wmo en Jeugd voor 2016. De gemeente Eindhoven wil in de toekomst aan de slag met nieuwe
producten, die nog beter aansluiten bij de vraag van de burgers in de gemeente
Eindhoven en die de 344 huidige producten moeten vervangen en indikken tot een
beperkter aantal.
Dit moet leiden tot een vereenvoudiging van administratieve lasten en meer vrijheid voor aanbieders.
De gemeente Eindhoven wil zicht op wat deze nieuwe producten betekenen voor de
kostprijsontwikkeling en op deze producten passende normtarieven kunnen vaststellen.
Vraagstelling
De gemeente Eindhoven ontwikkelt een instrumentarium waarmee zij in staat is om normtarieven voor de nieuwe producten in het sociaal domein (Jeugd en Wmo) op te bouwen.
De gemeente Eindhoven draagt samen met aanbieders zorg voor het inhoudelijk uitwerken van de nieuwe producten.
De gemeente Eindhoven heeft KPMG Plexus gevraagd de gemeente te ondersteunen bij de ontwikkeling van het instrumentarium en bij het maken van de vertaalslag van de nieuwe
producten naar de opbouw van tarieven.
Daarbij vervult KPMG Plexus een begeleidende rol in werksessies met
aanbieders. Het gaat hierbij nadrukkelijk om
een proces van co-creatie.
Scope
Scope
Scope van de tariefsopbouw is de tweedelijns ondersteuning vallend onder de Wmo en
Jeugdwet. Dit omvat de extramurale
vervolgondersteuning waar de generalisten in
de gemeente Eindhoven naar verwijzen.
Werkwijze totstandkoming
tariefsopbouw
Werkwijze totstandkoming tariefsopbouw
Werkwijze totstandkoming tariefsopbouw
De basis voor de opbouw van de tarieven is een bestaand tariefsmodel, dat reeds eerder in
opdracht van het Netwerk Directeuren Sociaal Domein (NDSD) is ontwikkeld. In dit traject waren landelijk 9 gemeenten en 65 zorgaanbieders betrokken.
De gemeente Eindhoven heeft tijdens een interne werksessie en een tweetal werksessies met zorgaanbieders de opbouw van dit tariefsmodel gevalideerd. Hierbij zijn de volgende vragen gesteld:
■ Zitten de belangrijkste kostendrivers in het model?
■ Zijn de definities van de kostendrivers voldoende helder?
Dit proces heeft geleid tot het toevoegen van een aantal kostendrivers en het aanscherpen van definities. Voorliggend document is hiervan het resultaat.
De gemeente Eindhoven is verantwoordelijk voor het maken van uiteindelijke keuzes voor de
verschillende parameters die onderdeel zijn van het tariefmodel.
Deelnemende zorgaanbieders
Deelnemende zorgaanbieders
Aan de werksessies hebben de volgende zorgaanbieders deelgenomen:
■ Archipel
■ Bijzonder Jeugdwerk
■ Combinatie Jeugdzorg
■ GGzE
■ Lumens Groep
■ Lunet zorg
■ Rinette Zorg
■ ZuidZorg
Opbouw tarieven
Tarief per functie per uur (€)
Opslag normatieve
marge (%)
Kostprijs per functie (€ / uur)
Totale kosten per functie (€)
Directe kosten per functie (€)
Salariskosten per functie incl. sociale
lasten (€)
Salariskosten per functie (€)
Bruto salaris per functie (€)
Toeslagen per functie (€)
Opslag onregel- matigheid (%) Opslag sociale
lasten (%)
Opslag materiële zorggebonden
kosten (%) Opslag reiskosten
(%)
Opslag opleidingskosten
(%)
Opslag indirecte kosten per functie (%)
Opslag aansturing, coaching en coördinatie (%)
Opslag overhead (%)
Opslag management en
staf (%)
Opslag overige bedrijfskosten (%) Opslag gebouw en
terrein-gebonden kosten (%) Opslag
kapitaallasten (%) Productieve uren
per functie (#
uren)
Opbouw tarief per functie per uur
Tarief per functie per uur
Opbouw tarief per product per cliënt
Tarief per functie per uur (€)
Opslag normatieve
marge (%)
Kostprijs per functie (€ / uur)
Totale kosten per functie (€)
Directe kosten per functie (€)
Salariskosten per functie incl. sociale
lasten (€)
Salariskosten per functie (€)
Bruto salaris per functie (€)
Toeslagen per functie (€)
Opslag onregelmatigheid
(%) Opslag sociale
lasten (%)
Opslag materiële zorggebonden
kosten (%) Opslag reiskosten
(%)
Opslag opleidingskosten
(%)
Opslag indirecte kosten per functie (%)
Opslag aansturing, coaching en coördinatie (%)
Opslag overhead (%)
Opslag management en
staf (%)
Opslag overige bedrijfskosten (%)
Opslag gebouw en terrein-gebonden
kosten (%) Opslag
kapitaallasten (%) Productieve uren
per functie (#
uren) Tarief product
per cliënt (€)
Opslag no-show (%)
Opslag normatieve
marge (%) Kostprijs product per
cliënt (€)
Totale kosten inzet (€)
Inzet per functie (# uren)
Kosten per functie (€ / uur) Groepsgrootte
(#)
Tarief per functie per uur Tarief per product per cliënt
Definities kostendrivers
Bij directe kosten gaat het om ORT, sociale lasten en materiële zorggebonden, reiskosten en opleidingskosten
Totale directe kosten
Salariskosten directe medewerkers incl.
sociale lasten (€)
Salariskosten directe medewerkers (€)
Bruto jaarsalaris
Vakantietoeslag
Eindejaarsuitkering
ORT %
Sociale lasten directe medewerkers
% Opslag op salariskosten
Materiële zorggebonden
kosten
% Opslag op salariskosten incl.
sociale lasten
Reiskosten % Opslag op
salariskosten incl.
sociale lasten
Opleidingskosten % Opslag op salariskosten incl.
sociale lasten
Toelichting waarden parameters directe kosten
Parameter Definitie
Bruto jaarsalaris Het bruto jaarsalaris van de medewerker (CAO-bepaald)
Vakantietoeslag De jaarlijkse vakantietoeslag als percentage van het bruto jaarsalaris van de medewerker (CAO-bepaald)
Eindejaarsuitkering De jaarlijkse eindejaarsuitkering als percentage van het bruto jaarsalaris van de medewerker (CAO-bepaald)
Onregelmatigheids-toeslag (ORT) De generiek toeslag op het uurloon voor onregelmatige werktijden als percentage opslag op het bruto salaris
Sociale lasten De sociale lasten en pensioenverplichtingen voor de werkgever als percentage van het bruto jaarsalaris plus vakantietoeslag en eindejaarsuitkering
Reiskosten Reiskosten die gemaakt worden bij de uitvoering van directe zorg- en
hulpverleningstaken als percentage van salariskosten inclusief sociale lasten Opleidingskosten Opleidingskosten die gemaakt worden ten behoeven van de uitvoering van directe
zorg- en hulpverleningstaken en/of behoud van accreditatie als percentage van salariskosten inclusief sociale lasten
Materiële zorggebonden kosten De materiële kosten die gemaakt worden in de uitvoering van directe zorg- en hulpverleningstaken (zoals verzorgings- en verpleegmaterialen, materialen voor dagbesteding, voeding) als percentage van salariskosten inclusief sociale lasten
Bij indirecte kosten gaat het om personeelskosten aansturing, coaching en coördinatie, overheadkosten en kapitaallasten
Totale indirecte kosten
Kosten aansturing, coaching en coördinatie
Personeelskosten aansturing, coaching en
coördinatie (% opslag directe kosten)
Overheadkosten
Personeelskosten management en staf (%
opslag directe kosten)
Overige bedrijfskosten (% opslag directe
kosten)
Gebouw- en terreingebonden kosten
(% opslag directe kosten)
Kapitaallasten Kapitaallasten (% opslag directe kosten)
Toelichting waarden parameters indirecte kosten
Parameter Definitie
Personeelskosten aansturing, coaching en coördinatie
Totale personeelskosten van direct leidinggevenden, teamcoaches en
(behandel)coördinatoren die toewijsbaar zijn aan het primaire proces (salaris, toeslagen en sociale lasten) als percentage van de directe kosten
Overheadkosten Personeelskosten management en staf
Totale personeelskosten van bestuur, algemeen management en leden van stafafdelingen (salaris, toeslagen en sociale lasten) als percentage van de directe kosten
Overige bedrijfskosten
Overige bedrijfskosten als percentage van de directe kosten. Hieronder vallen:
• ICT- en automatiseringskosten
• Kantoormachines- en inventaris
• Bank- en verzekeringskosten
• Accountants- en advieskosten
• Kosten lidmaatschap brancheorganisatie(s), beroepsvereniging(en) en vakliteratuur
• Reclame- en marketingkosten
• Kosten kwaliteitscertificering, Arbo, BHV, klachten en medezeggenschap
• Reorganisatiekosten
• Projectkosten, o.a. voor innovatie en verbetering kwaliteit van zorg Gebouw- en terreingebonden kosten
Kosten voor beheer en onderhoud van gebouwen en terreinen als percentage van de directe kosten
Kapitaallasten Huur-, rente-, en afschrijvingskosten voor huisvesting als percentage van de directe kosten
Bij productiviteit gaat het om ziekteverzuim, opleidingsuren en productieve / cliëntgebonden uren
Productiviteit (% van contracturen)
Contracturen Contracturen
Niet-werkbare uren
Verlof
Ziekteverzuim
Opleiding
Niet-productieve uren Indirect cliëntgebonden uren
Productieve uren Direct cliëntgebonden uren
Toelichting waarde parameters productiviteit
Parameter Definitie
Contracturen Totaal aantal werkbare uren per jaar op basis van een fulltime contract (CAO-bepaald) Verlof Aantal verlofuren van medewerker per jaar (CAO-bepaald) inclusief feestdagen
Ziekteverzuim Aantal verzuimuren van medewerker per jaar als percentage van het aantal werkbare uren per jaar
Opleiding Aantal opleidingsuren van medewerker per jaar
Toelichting waarde parameters productiviteit (vervolgd)
Parameter Definitie
Indirect cliëntgebonden uren Werkbare uren indirect besteed aan/ten behoeven van de cliënt, zoals: reistijd, overleg en administratie. Overleg ten behoeve van de cliënt (casusbespreking) valt hier niet onder en wordt gezien als direct cliëntgebonden uren.
Direct cliëntgebonden uren Werkbare uren direct besteed aan de cliënt door zorg of hulpverlening (productieve uren, uitgedrukt in productiviteitspercentage t.o.v. contracturen). Hieronder valt ook overleg ten behoeve van de cliënt (casusbespreking).
Bij het tarief per product per cliënt speelt het percentage no-show, groepsgrootte en inzet per functie een rol
Tarief product per cliënt (€)
Opslag no-show (%) No-show (%)
Opslag normatieve
marge (%) Normatieve marge (%)
Kostprijs product per cliënt (€)
Totale kosten inzet (€)
Inzet per functie (# uren)
Kosten per functie (€ / uur) Groepsgrootte (#)
Toelichting waarde parameters tarief product per cliënt
Parameter Definitie
No-show Het percentage cliënten dat, zonder dit minimaal 48 uur van te voren te melden, niet op komt dagen voor een afspraak of deelname aan een zorgactiviteit danwel niet thuis is of niet open doet. Hierbij zet de aanbieder wel medewerkers in maar kan geen
productie declareren.
Normatieve marge Procentuele opslag op de kostprijs product per cliënt om te komen tot een tarief product per cliënt.
Inzet per functie Inzet per functie per product. Dit kan één of meerdere functies betreffen (functiemix), die in een bepaalde verhouding tot elkaar staan.
Groepsgrootte Groepsgrootte indien er sprake is van groepsactiviteiten, uitgedrukt in aantal cliënten.
