JAARREKENING 2006
van STICHTING DE WIELEWAAL te Utrecht
INHOUD Bladzijde
Balans per 31 december 2006 1
Rekening van baten en lasten over 2006 3
Toelichting op de balans 4
Toelichting op de rekening van baten en lasten 14
Stichting De Wielewaal 2006
BALANS PER 31 DECEMBER 2006 (voor resultaatbestemming) x
31 december 2006 31 december 2005
ACTIEF
€ € € € VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
Software 47.266 31.523
_______ _______
47.266 31.523 Materiële vaste activa
Kantoorpand 69.894 74.046
Inventaris 17.720 26.003
Transportmiddel 12.028 18.043
_______ _______
99.642 118.092
Financiële vaste activa
Waarborgsommen 1.100 1.100
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
Deelnemersbijdragen 149.168 173.944
Bijdragen van fondsen 220.600 147.100
Overige vorderingen en overlopende
activa 42.106 20.065
_______ _______
411.874 341.109
Liquide middelen
Banken 51.279 79.018
Kas - 14
_______ _______
51.279 79.032
_______ _______
Totaal 611.161 570.856
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
BALANS PER 31 DECEMBER 2006
31 december 2006 31 december 2005
PASSIEF
€ € € €
EIGEN VERMOGEN
Algemene reserve 7.321 15.814
Onverdeeld resultaat boekjaar 4.485 -/- 8.493
_______ _______
11.806 7.321
BESTEMMINGSRESERVE
Bestemmingsreserve lustrum 25.000 20.000
Egalisatiefonds investeringen 51.402 65.887
_______ _______
76.402 85.887
VOORZIENINGEN
Voorziening onderhoudskosten 40.000 40.000
Voorziening reorganisatie 88.500 71.300
_______ _______
128.500 111.300
LANGLOPENDE SCHULDEN
Lening o/g ABN-Amro 30.000 35.000
_______ _______
30.000 35.000
KORTLOPENDE SCHULDEN Vooruitontvangen / gefactureerde
bijdragen 151.736 256.949
Nog te besteden fondsbijdragen
dagopvang 69.520 -
Loonbelasting en premies 15.216 7.273
Aflossingsverplichtingen 5.000 5.000
Crediteuren 45.046 -
Overige schulden en overlopende
passiva 77.935 62.126
_______ _______
364.453 331.348
_______ _______
Stichting De Wielewaal 2006
REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2006
2006 2006 2005
realisatie begroting realisatie
€ € €
Baten
Deelnemersbijdragen (a) 877.791 923.841 809.857 --- --- ---
Lasten
Personeelskosten 368.596 326.573 334.776
Afschrijving materiële vaste activa 37.499 29.374 32.492
Huisvestingskosten 22.426 17.000 15.511
Organisatiekosten 119.606 118.420 116.993
Kosten vrijwilligers 237.426 - 169.956
Kosten van activiteiten 393.222 740.421 405.093
________ ________ _______
(b) 1.178.775 1231.788 1.074.821 --- --- ---
________ ________ _______
Exploitatiesaldo (a-/-b) = (c) -/- 300.984 -/- 307.947 -/- 264.964 --- --- ---
Overige baten en lasten
Bijdragen van fondsen 291.631 307.947 217.325
Giften 8.124 - 20.471
Rentebaten minus -lasten -/- 144 - 51
Diverse baten minus lasten -/- 3.627 - 3.113
_______ ________ _______
(d) 295.984 307.947 240.960 --- --- ---
________ ________ _______
Nadelig saldo (c-/-d) -/- 5.000 0 -/- 24.004
Resultaatsbestemming ======== ======= =======
Toevoegen aan bestemmings-
reserve lustrum (5.000) - (5.000)
Onttrekking egalisatiefonds 14.485 - 20.511
Toevoegen aan continuïteitsreserve - - -
________ ________ _______
Onverdeeld resultaat 4.485 0 -/- 8.493
======== ======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
BALANS PER 31 DECEMBER 2006 Algemeen
De vergelijkende cijfers zijn daar waar nodig geherrubriceerd, om de vergelijkbaarheid mogelijk te maken.
Alle activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders vermeld.
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen.
De gehanteerde jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn:
. software: 33 1/3%
In het jaar van aanschaf wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief.
Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
2006 2005
€ €
Software
Aanschaffingswaarde per 1 januari 60.406 41.491
Aanschaffingen in het jaar 32.502 18.915
_______ _______
Aanschaffingswaarde per 31 december (a) 92.908 60.406
--- ---
Afschrijving per 1 januari 28.883 11.900
Afschrijving over het jaar 16.759 16.983
_______ _______
Afschrijving per 31 december (b) 45.642 28.883
--- ---
_______ _______
Boekwaarde per 31 december (a-/-b) 47.266 31.523
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006 Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde, onder aftrek van lineaire afschrijvingen.
De gehanteerde jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn:
- kantoorpand: 3%
- inventaris (kantoorinventaris en -machines, spelmaterialen en kampinventaris):
. automatiseringsapparatuur: 33 1/3%
. overige inventaris: 20%
- transportmiddelen: 25%
In het jaar van aanschaf wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname van het actief.
Het verloop van de materiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd:
2006 2005
€ €
Kantoorpand
Aanschaffingswaarde per 1 januari (a) 138.403 138.403
--- ---
Afschrijving per 1 januari 64.357 60.205
Afschrijving over het jaar 4.152 4.152
_______ _______
Afschrijving per 31 december (b) 68.509 64.357
--- ---
_______ _______
Boekwaarde per 31 december (a-/-b) 69.894 74.046
======= =======
De WOZ-waarde van het kantoorpand aan de Stadhouderslaan bedraagt voor het tijdvak 01- 01-2005 tot en met 31-12-2006 € 483.000, waardepeildatum 1 januari 2003.
Aan de ABN-Amrobank is recht van eerste hypotheek op het kantoorpand verleend tot een bedrag van € 124.790 als zekerheid voor een verstrekte
rekening-courantfaciliteit en een langlopende lening. In september 2003 is de rekening- courantfaciliteit bij de ABN-Amrobank verhoogd tot € 75.000 alsmede een 10-jarige lening afgesloten van € 50.000.
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ € Inventaris
Aanschaffingswaarde per 1 januari 93.274 72.318
Aanschaffingen in het jaar:
Kopieermachine - 20.956
Kantoormeubilair 2.290 -
_______ _______
Aanschaffingswaarde per 31 december (a) 95.564 93.274 --- ---
Afschrijvingen per 1 januari 67.271 61.929
Afschrijving over het jaar 10.573 5.342
_______ _______
Afschrijvingen per 31 december (b) 77.844 67.271
--- ---
_______ _______
Boekwaarde per 31 december (a-/-b) 17.720 26.003
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ € Transportmiddelen
Aanschaffingswaarde per 1 januari 24.058 37.671
Aanschaffingen/ desinvesteringen in het jaar:
Desinvestering - -/- 13.613
_______ _______
Aanschaffingswaarde per 31 december (a) 24.058 24.058 --- ---
Afschrijvingen per 1 januari 6.015 13.613
Desinvestering cumulatieve afschrijvingen - -/- 13.613
Afschrijvingen over het jaar 6.015 6.015
_______ _______
Afschrijvingen per 31 december (b) 12.030 6.015 --- ---
_______ _______
Boekwaarde per 31 december (a -/- b) 12.028 18.043
======= =======
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, waar nodig onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid.
2006 2005
€ €
Te ontvangen deelnemersbijdragen
Te vorderen bijdragen 2006 (2005) - 6.980
Te vorderen bijdragen 2007 (2006) 151.317 166.964
Af: Voorziening voor oninbaarheid (2.149) -
_______ _______
149.168 173.944
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ €
Te ontvangen bijdragen van fondsen
Stichting Nationaal Revalidatie Fonds 25.000 40.000
Stichting Johanna Kinderfonds 8.000 35.000
SKaN 30.000 25.000
St. Kinderpostzegels 5.000 25.000
NSGK 50.000 8.000
NSGK ontwikkeling Mytylscholen 2.172 2.172
Adriaan Stichting 3.500 5.000
KF Heinfonds 2.500 2.500
N.N. Fonds (t.b.v. automatisering) 2.428 2.428
Therese Drucker St. 2.000 2.000
Liberty (t.b.v. materialen) 30.000 -
VSB (inclusief garantie) 45.000 -
Fonds Verstandelijke gehandicapten 5.000 -
NSGK(t.b.v. publiciteit) 10.000 -
_______ _______
220.600 147.100
======= =======
2006 2005
€ €
Overige vorderingen en overlopende activa
Vooruitbetaalde logieskosten 17.811 8.989
Vooruitbetaalde verzekeringspremie 4.986 3.148
Vooruitbetaalde autokosten - 889
Publiciteitskosten - 1.000
Nog te ontvangen dagopvang/ thuiszorg 11.258 -
Rente bank 2.557 3.150
Pensioenpremie - 244
Nog te ontvangen huur 2.250 600
Nog te ontvangen kopieerkosten 1.000 -
Diversen 1.481 2.035
Retour te ontvangen budget vakanties 763 -
_______ _______
42.106 20.065
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ €
Liquide middelen
De liquide middelen zijn direct opeisbaar.
Banken
ABN-AMRO Bank rekening-courant 16.071 23.600
ABN-AMRO Bank deposito 330 327
Roparco 15.296 2.155
Postbank rekening-courant 18.722 52.084
Postbank Leeuwrekening 52 52
Postbank Kapitaalrekening 808 800
_______ _______
51.279 79.018
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
De onder dit hoofd opgenomen algemene reserve / onverdeeld resultaat is als volgt opgebouwd:
2006 2005
€ €
Stand per 1 januari 7.321 15.814
Resultaat boekjaar 4.485 -/- 8.493
_______ _______
Stand per 31 december 11.806 7.321
======= =======
Het resultaat over het boekjaar is opgenomen in de post onverdeeld resultaat boekjaar in het eigen vermogen. Het onverdeeld resultaat voorgaand jaar is ten laste van de algemene reserve verantwoord. Voorgesteld wordt het onverdeeld resultaat boekjaar toe te voegen aan de algemene reserve.
BESTEMMINGSRESERVE
Bestemmingsreserve lustrum
Deze reserve is gevormd voor het lustrum dat 1 keer in de 5 jaar wordt gevierd.Het eerstvolgende lustrum is in 2007. Het verloop van de bestemmingsreserve luidt:
2006 2005
€ €
Stand per 1 januari 20.000 15.000
Bij: Toevoeging uit de resultaatsbestemming 5.000 5.000
_______ _______
Stand per 31 december 25.000 20.000
======= =======
Egalisatiefonds investeringen
Ontvangen bijdragen (hoofdzakelijk van fondsen) ten behoeve van daartoe aangewezen investeringen in materiële vaste activa worden verantwoord via het "Egalisatiefonds".
De ontvangen bijdragen worden, in evenredigheid met de afschrijvingen, ten gunste van het resultaat gebracht. Het verloop van het egalisatiefonds kan als volgt worden gespecificeerd:
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ €
Stand per 1 januari 65.887 86.398
Af: Onttrekking uit de resultaatsbestemming -/- 14.485 -/- 20.511
_______ _______
Stand per 31 december 51.402 65.887
======= =======
VOORZIENINGEN
Voorziening onderhoudskosten
Deze voorziening is benodigd voor de opvang van in toekomstige jaren te verwachten kosten van groot onderhoud aan het kantoorpand Stadhouderslaan 29 te Utrecht van de Stichting.
Vooralsnog wordt een voorziening van € 40.000 voldoende geacht voor het dekken van de noodzakelijke kosten, zodat in 2006 geen dotatie is gepleegd.
Het verloop van de voorziening kan als volgt worden gespecificeerd:
2006 2005
€ €
Stand per 1 januari 40.000 40.000
Bij: Toevoeging t.l.v. de rekening van baten en lasten - - Toevoeging overboeking voorziening alg. doeleinden - -
_______ _______
Stand per 31 december 40.000 40.000
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006 Voorziening reorganisatie
Door de groei van de afgelopen jaren is een andere organisatiestructuur noodzakelijk. In 2005 is daarom een start gemaakt om deze herstructurering van de interne organisatie door te voeren. Wij verwachten ultimo 2006 dat de kosten hiervoor € 88.500 zullen bedragen; De definitieve uitkomst van het benodigde bedrag van deze reorganisatie is nog onzeker.
Het verloop van de voorziening kan als volgt worden gespecificeerd:
2006 2005
€ €
Stand per 1 januari 71.300 -
Bij: Toevoeging t.l.v. de rekening van baten en lasten 17.200 71.300
_______ _______
Stand per 31 december 88.500 71.300
======= =======
LANGLOPENDE SCHULDEN Lening o/g ABN-Amro
Dit betreft een 10-jarige lening, oorspronkelijk groot € 50.000. De rente bedraagt vast 5,9% per jaar.
Aflossing dient plaats te vinden in 40 opeenvolgende driemaandelijkse termijnen van elk € 1.250, voor het eerst op 1 januari 2004. De aflossingsverplichting korter dan één jaar bedraagt
€ 5.000. Deze wordt gepresenteerd onder de kortlopende schulden.
KORTLOPENDE SCHULDEN
2006 2005
€ €
Vooruitontvangen/ gefactureerde bijdragen
Dit betreft de vooruitontvangen van / gefactureerde bijdragen aan:
Deelnemers 151.736 250.040
Fondsen - 6.909
_______ _______
151.736 256.949
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006 Nog te besteden fondsbijdragen
De nog te besteden fondsbijdragen betreft reeds ontvangen c.q. toegezegde gelden welke ultimo boekjaar nog niet (volledig) zijn aangewend. Deze post is als volgt te specificeren:
2006 2005
€ €
NSGK t.b.v. uitbreiding dagopvang, ontvangen 60.889 -
Af: aangewend 1 oktober – 31 december 2006 -/- 9.600 -
_______ _______
Subtotaal NSGK t.b.v uitbreiding 51.289 -
Liberty t.b.v. materialen, toegezegd 30.000 -
Af: aangewend gedurende 2006 -/- 11.769 -
_______ _______
Subtotaal Liberty t.b.v materialen 18.231 -
_______ _______
69.520 -
======= =======
Belastingen en sociale premies
Loonbelasting / bedrijfsvereniging 13.905 6.321
Premie bedrijfsvereniging 1.311 952
_______ _______
15.216 7.273
======= =======
Crediteuren
De handelscrediteuren betreft voornamelijk de kosten voor telefoon, kosten accommodatie, kosten vervoer vakanties en onkostenvergoedingen personeel.
Overige schulden en overlopende passiva
Software/ automatisering 8.985 18.915
Accountants- en externe administratiekosten 4.800 8.000
Reservering vakantietoeslag incl. soc. lasten 13.084 9.010
Reservering vakantiedagen 24.300 -
Porti/telefoon - 1.063
PGGM pensioenfonds 2.537 -
Reisverzekering 4.968 4.373
Rente lening o/g ABN-Amro 603 603
Logieskosten / Tickets - 14.207
Netto-loon/ spaarloon 408 102
Thuiszorg personele inzet 5.176 -
Opslagruimte extern 8.170 -
Calamiteitenfonds 1.500 -
Kopieerkosten 3.114 -
Diversen 290 5.853
_______ _______
77.935 62.126
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
REKENING VAN BATEN EN LASTEN OVER 2006
Algemeen
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben.
Ontvangen bijdragen voor specifieke doeleinden worden verantwoord onder de desbetreffende kosten.
2006 2005
€ €
Deelnemersbijdragen
Betreft de aan de deelnemers in rekening gebrachte bijdragen in de vakantiekosten.
Vakanties 838.943 809.857
Dagopvang 38.848 -
_______ _______
877.791 809.857
======= =======
Personeelskosten
Salarissen en vakantietoeslag 248.577 207.468
Premies sociale verzekeringen 26.892 18.842
Pensioenpremie 22.836 17.794
_______ _______
298.305 244.104 --- ---
Ontvangen ziekengeld (3.101) -
--- --- Overige personeelskosten:
- Ziekengeldverzekering 11.953 -
- Reis- en verblijfkosten 18.294 14.772
- Scholingskosten 675 2.118
- Diversen 42.470 73.782
_______ _______
73.392 90.672
--- --- 368.596 334.776
======= =======
Eind 2006 heeft de stichting 8,6 fte in dienst (2005: 4,93).
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
Pensioenregeling
De pensioenregeling van Stichting De Wielewaal is ondergebracht bij een bedrijfstak pensioenfonds, Stichting Pensioenfonds voor de Gezondheid, Geestelijke en Maatschappelijke Belangen (PGGM) en omvat onder meer een ouderdomspensioen op basis van middelloon. De regeling die uitgevoerd wordt door dit pensioenfonds is aan te merken als een toegezegde pensioenregeling.
Omdat Stichting De Wielewaal gekwalificeerd wordt als een kleine rechtspersoon is, conform de RJ- richtlijnen voor kleine rechtspersonen, in de jaarrekening deze regeling verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling, waardoor mogelijkerwijs niet alle risico’s verbonden aan deze pensioenregeling tot uitdrukking zijn gebracht in de in de balans opgenomen pensioenverplichting.
2006 2005
€ €
Afschrijving materiële vaste activa
Afschrijving over het jaar 37.499 32.492
======= =======
Via resultaatsbestemming worden de ontvangen bijdragen van fondsen, in evenredigheid met de afschrijvingen, ten gunste van het resultaat gebracht.
Huisvestingskosten
Energiekosten 5.175 4.409
Verzekering en belastingen 706 1.179
Onderhoud en schoonhouden pand 7.728 9.620
Aanschaf kleine inventaris 2.356 1.296
Diverse kosten 541 207
Opslagruimte 8.170 -
Ontvangen huur kantoorpand -/- 2.250 -/- 1.200
_______ _______
22.426 15.511
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ €
Organisatiekosten
Drukwerk 3.308 10.738
Af: Bijdrage - -/- 8
_______ _______
Subtotaal drukwerk 3.308 10.730
Materialen 11.769 -
Af: bijdrage Liberty -/- 11.769 -
_______ _______
Subtotaal materialen - -
Advertenties 22.607 -
Af: bijdrage fondsen/ bedrijfsleven -/- 11.000 -
_______ _______
Subtotaal advertenties 11.607 -
Porti 12.796 11.619
Telecommunicatie 7.113 6.933
Fotokopieerkosten 9.302 7.720
Kantoorbehoeften 2.323 5.694
Accountantscontrole 8.633 5.960
Externe administratiekosten 1.400 7.410
Salarisadministratie 651 729
Contributies / Abonnementen 7.066 6.366
Verzekeringen 31.041 22.994
Kosten transportmiddelen 5.338 2.513
Publiciteitskosten/beurzen 6.108 22.789
Kosten automatisering, waaronder website 12.920 4.666
Diverse kosten - 870
_______ _______
119.606 116.993
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ €
Kosten vrijwilligers
Logies en activiteiten 216.589 155.975
Instructiekosten (incl. reiskosten) 20.837 13.981
_______ _______
237.426 169.956
======= =======
Kosten van activiteiten
Logies deelnemers 143.728 156.829
Vervoer binnen- en buitenlandse vakanties 137.057 136.465
Excursies en activiteiten 72.862 59.128
Bewassing 8.029 255
Verzekering en schades 9.376 29.591
Algemene kosten 22.170 22.825
_______ _______
393.222 405.093
======= ======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ €
Bijdragen van fondsen
Stichting Nationaal Revalidatie Fonds 50.000 40.000
Ned. St. voor het Gehandicapte Kind (NSGK)
- voor de exploitatie 50.000 40.000
- aflossing en rente lening o/g - 10.310
- ontwikkeling Mytylschool - 11.340
- uitbreiding dagopvang 1 oktober – 31 december 9.600 -
- eindfeest Mytylschool - 1.000
- extra toekenning 2005 712 -
Stichting Johanna Kinderfonds 40.000 35.000
Stichting Kinderpostzegels 25.000 25.000
SKaN 30.000 25.000
Weeshuis Doopsgez. 10.000 10.000
Van Dam van Os Stichting 9.410 8.675
Adriaan Stichting 3.500 5.000
KF Heinfonds 2.500 2.500
Thérese Drucker Stichting 2.500 2.000
VSB inclusief garantie 45.000 -
Stichting “De Boom” 1.500 1.500
Fonds verstandelijke gehandicapten 5.000 -
Agis Fonds 6.909 -
_______ _______
291.631 217.325
======= =======
2006 2005
€ €
Giften
Betreft in hoofdzaak schenkingen van particulieren, bedrijfsleven, vrijwilligers en donateurs.
Opbrengst De Kameleon 475 1.056
Donateurs en overige giften 2.321 3.781
Bedrijfsleven 2.229 7.746
Kennedymars/ sponsortochten 3.099 7.888
_______ _______
8.124 20.471
======= =======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ €
Rentebaten
Roparco 2.557 3.085
_______ _______
2.557 3.085
======= =======
Rentelasten
Lening o/g NSGK - 190
Lening o/g ABN-Amro 2.279 2.501
Rente en bankkosten 422 343
_______ _______
2.701 3.034
======= ======
Rentebaten minus -lasten -/-144 51
======= ======
Stichting De Wielewaal 2006
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE JAARREKENING 2006
2006 2005
€ €
Diverse baten
PGGM - 966
Verkoop bus - 2.000
Bijdrage Kinderpostzegels - 311
Overige - 2.224
_______ _______
- 5.501
====== ======
Diverse lasten
Artikelenverkoop 1.478 -
Betalingsverschillen - 316
Afrekening UWV - 355
Dubieuze debiteur 2.149 -
Overige lasten - 1.717
_______ _______
3.627 2.388
====== ======
Diverse baten minus lasten -/- 3.627 3.113
======= =======