2 e Financiële tussenrapportage 2017
INLEIDING
Hierbij bieden wij u de 2e financiële tussenrapportage van 2017 aan.
Deze rapportage bevat de financiële mutaties naar aanleiding van autonome ontwikkelingen en de verwachtingen van het college tot het eind van het jaar. In deze 2e financiële tussenrapportage zijn ook de gevolgen van de 2e tussenrapportage van de
werkorganisatie BUCH verwerkt.
De focus van deze rapportage is primair de incidentele wijzigingen voor het begrotingsjaar 2017, maar waar de mutaties structureel zijn, worden deze wel meegenomen om een zo actueel mogelijk meerjarenperspectief te kunnen bieden. In het kader van de
rechtmatigheidstoets van de accountant bij de jaarrekeningcontrole en het hiermee verbonden budgetrecht van de raad dienen de afwijkingen tussen de begroting en werkelijkheid zo klein mogelijk te zijn.
In deze rapportage is rekening gehouden met de volgende meldingscriteria:
Afwijkingen van financieel voorzienbare zaken – voordelig of nadelig – met een ondergrens van € 10.000,-;
Overige afwijkingen als deze relevant worden geacht.
Het effect van deze rapportage is een wijziging van het begrotingsjaar 2017 met in totaal € 207.000,- nadelig. Het
verwachte resultaat van dit boekjaar komt hiermee op een positief saldo van € 241.000,-. Dit betreft het structureel begrotingssaldo, dus exclusief de incidentele baten en lasten. Het verwacht
begrotingssaldo inclusief de incidentele baten en lasten bedraagt
€ 261.000,- nadelig.
De 2e financiële voortgangsrapportage heeft de volgende indeling.
Allereerst wordt een overzicht gegeven van de ontwikkeling van het begrotingssaldo. Daarna volgen de financiële mutaties van deze 2e financiële tussenrapportage met hierop een toelichting. Tot slot worden de incidentele baten en lasten gepresenteerd.
2e Financiële tussenrapportage 2017 2 Gemeente HEILOO, Raad 11 december 2017 … ONTWIKKELING BEGROTINGSSALDO
In onderstaande tabel wordt de ontwikkeling van het begrotingssaldo weergegeven na de vaststelling van de programmabegroting 2017.
(x € 1.000,-) 2017 2018 2019 2020 2021 Datum besluit
A. Begrotingssaldo na PB 2017 140 N 130 N 33 V 57 V 57 V Raad 7-11-2016
Herstel beelden in de openbare ruimte 55 N 0 0 0 0 Raad 12-6-2017
1e financiële voortgangsrapportage 176 V 790 V 713 V 534 V 445 V Raad 3-7-2017
Kadernota Autonoom (onvermijdelijk) 0 80 N 129 N 56 N 89 N Raad 3-7-2017
Transitievergoeding 15 N 0 0 0 0 B&W 11-7-2017
Spoorwegonderdoorgang Vennewatersweg 0 0 0 0 6 N Raad 9-10-2017
B. Begrotingssaldo na raad 9-10-2017 34 N 580 V 617 V 535 V 408 V
Programmabegroting 2018 0 293 N 176 N 87 N 210 N Raad 6-11-2017
C. Verwacht begrotingssaldo na raad 6-11-2017 34 N 287 V 441 V 448 V 197 V
Aansluiting A9 0 0 0 0 187 N Raad 11-12-2017
2e Financiële voortgangsrapportage 207 N 373 N 138 N 138 N 138 N Raad 11-12-2017
Onderhoud sportaccommodaties 20 N 20 N 0 0 0 Raad 11-12-2017
D. Verwacht begrotingssaldo na raad 11-12-2017 261 N 106 N 303 V 310 V 128 N
Verkeersstudie Vennewatersweg 0 0 0 PM PM
Verkeersplan 0 0 0 PM PM
Fietsparkeren stationsgebied 0 0 0 PM PM
Verwacht na totaal alle bovenstaande 261 N 106 N 303 V 310 V 128 N
E. Incidentele baten en lasten (-/-) 502 N 580 N 80 N 0 0
F. Structureel begrotingssaldo
(excl. incidentele baten en lasten) 241 V 475 V 383 V 310 V 128 N
*) Opmerking: De “N” achter het cijfer staat voor Nadeel en de “V” voor Voordeel
TOTAALOVERZICHT FINANCIËLE MUTATIES
In de volgende tabel worden alle financiële wijzigingen weergegeven per programmaonderdeel weergegeven. Deze mutaties worden daarna per wijziging verder toegelicht:
Nr PO korte omschrijving (bedragen x € 1.000,-) 2017 2018 2019 2020 2021
1 1a Extra storting wethouderspensioenen 155 N 0 0 0 0
2 1a CAO ambtenaren (2e tussenrapportage 2017
BUCH) 93 N 0 0 0 0
3 1a Herijking verdeelsleutel (2e tussenrapportage 2017
BUCH) 186 N 193 N 193 N 193 N 193 N
4 1a Voorziening wachtgeld voormalig personeel en wethouders
22 N 56 N 56 N 56 N 56 N
5 1b Extra geld participatie en integratie asielinstroom
(septembercirculaire 2017) 26 N 0 0 0 0
6 1b Extra inzet sociale teams (2e tussenrapportage
2017 BUCH) 0 0 0 0 0
7 1b Verschuiving budget gedragsdeskundige van
Heiloo naar BUCH 20 V 20 V 20 V 20 V 20 V
8 1b Extra uitgaven bijstandsbudget 309 N 0 0 0 0
9 1b Extra inkomsten bijstandsbudget 236 V 0 0 0 0
10 1b Afboeken boekwaarde Hofdijk 87 V 87 N 0 0 0
11 1b Afboeken boekwaarde Marienstein 98 V 92 N 0 0 0
12 1d Sloopkosten Hofdijk 60 V 57 N 0 0 0
13 3a Extra leges omgevingsvergunningen 300 V 0 0 0 0
14 3a Extra kosten Amante 40 N 0 0 0 0
15 3a Vervuiling Oosterzij 61 N 0 0 0 0
16 3a Plankosten Nieuw Varne 15 N 0 0 0 0
17 3a Geluidswal Oost 13 N 0 0 0 0
18 3b Verschuiving budget afval van Heiloo naar BUCH (2e tussenrapportage 2017 BUCH)
100 V 100 V 100 V 100 V 100 V
2e Financiële tussenrapportage 2017 4 Gemeente HEILOO, Raad 11 december 2017 … Nr PO korte omschrijving (bedragen x € 1.000,-) 2017 2018 2019 2020 2021
19 3b Restitutie subsidie energiebesparing 28 V 0 0 0 0
20 3c Verschuiving budget wijkbeheer van Heiloo naar
BUCH (2e tussenrapportage 2017 BUCH) 18 V 18 V 18 V 18 V 18 V
21 3c Extra groenonderhoud i.v.m. stormschade 35 N
22 3c Verschuiving budget openbaar groen van BUCH
naar Heiloo (2e tussenrapportage 2017 BUCH) 20 N 20 N 20 N 20 N 20 N
23 4a Septembercirculaire 2017 (algemeen deel) 173 N 0 0 0 0
24 4a Septembercirculaire 2017 (integratie uitkering
sociaal domein) 7 N 0 0 0 0
25 4b Bijdrage RHCA 0 7 N 7 N 7 N 7 N
Totaal gevolgen begrotingssaldo 207 N 373 N 138 N 138 N 138 N
*) PO = programmaonderdeel
1. Extra storting wethouderspensioenen
Dit betreft een herijking van de pensioenopbouw van de wethouders via een actuariële berekening. Door verlaging van de rekenrente van 1,629% naar 0,864% moet er € 154.586,- worden bijgestort in 2017.
2. CAO ambtenaren (2e tussenrapportage 2017 BUCH) De defintieve berekening van de gevolgen van de aanpassing in verband met de CAO 2017 en verder leidt tot de volgende mutaties ten opzichte van de huidige begroting. (Vanaf 2018 is al € 264.000 extra opgenomen in de programmabegroting 2018.)
3. Herijking verdeelsleutel (2e tussenrapportage 2017 BUCH) Op een aantal budgetten vindt een correctie plaats tussen de werkorganisatie BUCH en de gemeente. Dit wordt gedaan, omdat een aantal posten onterecht is overgeheveld naar de BUCH of
onterecht bij de gemeente is blijven staan. Deze correcties
betekenen een herijking van de verdeelsleutel en leidt voor Heiloo tot een verhoging van de bijdrage aan de BUCH. Hiertegenover staan diverse posten die naar de werkorganisatie worden overgeheveld. De herijking van de verdeelsleutel leidt tot een nadeel van € 3.000,- in 2017 en € 10.000 vanaf 2018. Daarnaast ontstaat een structureel nadeel van € 65.000,- voor de uitvoering van de taken van de jobhunter door de werkorganisatie BUCH.
Hiervoor was in de begroting van Heiloo geen structureel budget gereserveerd.
4. Voorziening wachtgeld voormalig personeel en wethouders Het saldo van de voorziening wachtgeld voormalig personeel en wethouders is € 34.000,-. In 2017 is dit bedrag nog nodig voor wachtgeld van een voormalig wethouder en daarna loopt de regeling af. In de begroting is structureel een onttrekking aan de voorziening opgenomen van € 56.450,-. Dit zijn inkomsten in het
exploitatiebudget. Aangezien de voorziening na de onttrekking in 2017 op 0 komt te staan, moeten de verdere onttrekkingen worden afgeraamd en zorgt voor een structureel nadeel.
5. Extra budget participatie en integratie asielinstroom (septembercirculaire 2017)
Op basis van het uitwerkingsakkoord Verhoogde Asielinstroom ontvangen gemeenten in 2016 en 2017 een bedrag per gehuisveste vergunninghouder. Dit betreffen de extra middelen van het rijk over de periode mei t/m augustus 2017.
6. Extra inzet sociale teams (2e tussenrapportage 2017 BUCH) In 2017 wordt incidenteel € 129.000,- extra aan sociaal domein uitgegeven voor Heiloo. De verwachting is dat dit binnen de door het rijk beschikbaar gestelde budgetten 2017 kan worden
opgevangen.
7. Verschuiving budget gedragsdeskundige van Heiloo naar BUCH
Budget voor de gedragsdeskundige wordt overgezet naar de BUCH, aangezien deze werkt in BUCH verband.
8. Extra uitgaven bijstandsbudget
Het aantal uitkeringsgerechtigden is gestegen. Belangrijkste reden van de toename van de uitgaven is de instroom van
vergunninghouders.
9. Extra inkomsten bijstandsbudget
Het definitieve budget van het rijk van de gebundelde uitkering valt hoger uit. Daarnaast zorgen de hogere uitgaven dat een extra beroep moet worden gedaan op de vangnetregeling. Hierbij geldt een eigen risico, waardoor niet alle extra uitgaven worden vergoed.
10. Sloopkosten Hofdijk en Mariënstein
Bij de 1e financiële voortgangsrapportage / kadernota heeft de raad ingestemd met de sloopkosten van de Hofdijk en Mariënstein. De verwachting is dat de sloop niet in 2017 wordt gerealiseerd, maar doorschuift naar 2018. Dit zorgt voor een voordeel in 2017 en voor hetzelfde bedrag een nadeel in 2018. Per saldo geen effect op het begrotingssaldo.
11. Afboeken boekwaarde Hofdijk
Zie toelichting 10. Het afboeken van de boekwaarde van het voormalig schoolgebouw op de Hofdijk schuift door naar 2018.
12. Afboeken boekwaarde Mariënstein
Zie toelichting 10. Het afboeken van de boekwaarde van de voormalige peuterspeelzaal op de Mariënstein schuift door naar 2018.
13. Extra leges omgevingsvergunningen
Aan de hand van de inventarisatie tot en met het derde kwartaal is de verwachting dat door de aantrekkende economie de
legesinkomsten voor 2017 substantieel hoger zijn dan begroot. De inschatting is dat de inkomsten € 300.000,- hoger zijn.
14. Extra kosten Amante
Voor de riolering in de oostflank van Zandzoom was een
rioleringsgemaal met daarbij behorende persleiding en cipolettestuw nodig. Dit gemaal werd opgenomen binnen het plan Oosterzand van Amante Vastgoed. De werkzaamheden zijn uitgevoerd door GP Groot en omdat deze zijn beëindigd, is er bij de jaarrekening 2016 besloten om het grootboeknummer van Amante af te sluiten. Voor nog wat kleine werkzaamheden en plankosten is er een WRM (woonrijp maken) voorziening geopend van € 15.000,-. Toen het bedrag van de WRM voorziening tot stand kwam, was de factuur à
2e Financiële tussenrapportage 2017 6 Gemeente HEILOO, Raad 11 december 2017 …
€ 40.000 (excl. btw) van GP Groot voor het laatste gedeelte wel bij de gemeente binnen, maar nog niet betaald. Per abuis is dit bedrag van € 40.000,- niet opgenomen in het bedrag van de WRM
voorziening.
15. Vervuiling Oosterzij
Zoals gemeld in de voortgangsrapportage projecten ruimtelijke ordening 2017 (commissie openbare ruimte 13-9-2017) is uit bodemonderzoek verder gebleken dat de grond op Industrieterrein Oosterzij vervuild is. Een deel van de verontreiniging bevindt zich onder de weg. De verontreiniging bestaat uit kobalt en
hoogovenslakken. De overeenkomst geeft aan dat de kobalt- verontreiniging voor rekening van de gemeente is. De
hoogovenslakken bevinden zich echter in de fundering van de weg en kunnen om die reden als onderdeel van de ‘bestaande
verhardingen met ondergrond’ worden gezien en door
ons als ‘niet saneringskosten’ worden aangemerkt. Deze kosten zijn volgens de anterieure overeenkomst dus in principe voor IOCV. De kosten bedragen voor sanering van kobalt circa € 26.000,- excl. btw en voor de hoogovenslakken circa € 70.000,- excl. btw. IOCV heeft aangegeven de kosten voor sanering van de hoogovenslakken niet alleen te kunnen dragen. In de stuurgroep is besloten de kosten te delen. Het bedrag van € 61.000,- kan niet meer worden
doorbelast en voorgesteld wordt dit ten laste te brengen van het begrotingssaldo.
16. Plankosten Nieuw Varne
Kostenverhaal was verzekerd middels de anterieure overeenkomst tussen de gemeente en BPD. In 2016 zijn aanvullende afspraken gemaakt. Deze hadden betrekking op de gewenste kwaliteit van de openbare ruimte en de kosten die daarmee gepaard gingen.
Inmiddels is de door de gemeente gewenste kwaliteit verhoogd en als zodanig in het plan is verwerkt. De ontwikkelaar neemt deze
extra kosten voor zijn rekening. Daarbij is afgesproken wederzijds geen kosten meer in rekening te brengen. De huidige plankosten zijn begroot op € 15.000,- en kunnen om die reden niet meer worden doorbelast. Voorgesteld wordt dit ten laste te brengen van het begrotingssaldo.
17. Geluidswal Oost
Voor geluidswal de Oosterwal zijn in 2017 nog kosten (€ 12.517,-) voor een haalbaarheidsstudie gemaakt. Bij de programmabegoting 2018 is het restant bedrag van de bestemmingsreserve in de algemene reserve gestort. Voorgesteld wordt om de kosten van de haalbaarheidsstudie ten laste van de exploitatie te brengen.
18. Verschuiving budget afval van Heiloo naar BUCH (2e tussenrapportage 2017 BUCH)
Uitvoeringsbudget afval (met name inhuur) wordt overgedragen aan de BUCH.
19. Restitutie subsidie energiebesparing
De subsidieregeling energiebesparing is begroot binnen dit budget.
Deze regeling heeft betrekking op 2016 en 2017. Van 2016 is
€ 28.000,- overgebleven en als restitutie van de RUD ontvangen.
Dit zorgt voor een voordeel.
20. Verschuiving budget wijkbeheer van Heiloo naar BUCH (2e tussenrapportage 2017 BUCH)
Uitvoeringsbudget wijkbeheer (o.a. werkkleding en persoonlijke beschermingsmaatregelen) wordt overgedragen aan de BUCH.
21. Extra onderhoud groen i.v.m. stormschade
In 2017 is extra onderhoud aan bomen noodzakelijk geweest als gevolg van stormschade. Dit resulteert in € 35.000,- hogere uitgaven.
22. Verschuiving budget openbaar groen van BUCH naar Heiloo (2e tussenrapportage 2017 BUCH)
Budget voor snoeiploegen is per abuis overgezet naar de BUCH, maar betreft programmabudget Heiloo.
23. Septembercirculaire 2017 (algemeen deel)
De daling van de algemene uitkering in 2017 wordt veroorzaakt door een lager accres, een korting in verband met het plafond BTW compensatiefonds en een negatieve afrekening over 2016.
24. Septembercirculaire 2017 (integratie uitkering sociaal domein)
De integratie uitkering sociaal domein daalt met € 7.000,- ten opzichte van de stand van de meicirculaire 2017.
25. Bijdrage RHCA
Dit betreft een structurele verhoging van de bijdrage in verband met E-depot vanaf 2018 ad € 6.747,- vanuit de 1e begrotingswijziging van het RHCA.
2e Financiële tussenrapportage 2017 8 Gemeente HEILOO, Raad 11 december 2017 …
INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
Pr. Korte omschrijving 2017 2018 2019 2020 2021
1a Kosten gemeenteraadsverkiezingen 2018 0 27 N 0 0 0
1a Extra storting wethouderspensioenen 155 N 0 0 0 0
1b WNK transitie 27 N 0 0 0 0
1b Aanpassen schoolplein Sluijsweijdt tot parkeerterrein
36 N 0 0 0 0
1b Afboeken boekwaarde Hofdijk 0 92 N 0 0 0
1b Afboeken boekwaarde Marienstein 0 57 N 0 0 0
1b Bemiddelingskamer bij buurtgeschillen 16 N 20 N 0 0 0
1b Pilot participatiewet 6 N 6 N 0 0 0
1d Sloopkosten Hofdijk 0 87 N 0 0 0
1d Veiligheidsregio frictiekosten 16 N 16 N 0 0 0
1d Veiligheidsregio verrekening loonindexatie 2016
11 N 0 0 0 0
2a Herstel beelden in de openbare ruimte 55 N 0 0 0 0
2a Verhuizing Oud Heiloo extra subsidie 0 55 N 0 0 0
3a Digitaliseren bouwdossiers 26 N 26 N 0 0 0
3a Voorbereiding omgevingswet 13 N 0 0 0 0
3a Onttrekking reserve
accommodatievraagstukken Sluijsweijdt
45 V 0 0 0 0
3a Inmeten van wijzigingen in de openbare ruimte 0 80 N 80 N 0 0
3a Extra kosten Amante 40 N 0 0 0 0
3a Vervuiling Oosterzij 61 N 0 0 0 0
3a Plankosten Nieuw Varne 15 N 0 0 0 0
3a Haalbaarheidsstudie geluidswal Oost 13 N 0 0 0 0
3a Extra leges omgevingsvergunningen 300 V 0 0 0 0
Pr. Korte omschrijving 2017 2018 2019 2020 2021
3b Restitutie subsidie energiebesparing (RUD) 28 V 0 0 0 0
3c Extra onderhoud bomen i.v.m. stormschade 35 N 0 0 0 0
3c Onderhoud wegen 115 N 115 N 0 0 0
3c Beheersverordening begraafplaatsen 4 N 0 0 0 0
4 Afboeken boekwaarde ICT investeringen 13 N 0 0 0 0
Div Bovenformatief personeel 150 N 0 0 0 0
Totaal 502 N 580 N 80 N 0 0