(inclusief voorgestelde begroting verenigingsjaar 2016/2017 en 2017/2018)
Opgericht: 1 december 1945 Ingeschreven K.v.K. Haaglanden, dossiernummer 40409857 Jaarrekening 2015/2016
INHOUDSOPGAVE
Jaarrekening Pagina
1. Balans op 31 augustus 2016 3
2. Staat van baten en lasten over 2015/2016 4
3. Toelichting behorende tot de jaarrekening 2015/2016 5
4. Overige gegevens 10
5. Voorgestelde begroting verenigingsjaar 2016/2017 en 2017/2018 11
Balans op 31 augustus 2016
31 aug. 31 aug.
Toelichting: 2016 2015
EUR EUR
ACTIVA
Financiële vaste activa
Effecten (1) 625.795 664.948
Vlottende activa
Liquide middelen (2) 115.809 110.850
Overlopende activa (3) 8.265 7.321
124.074 118.171
TOTAAL ACTIVA 749.869 783.119
PASSIVA
Eigen vermogen
Algemene reserve (4) 546.021 529.861
Bestemmingsreserve
Chris Westerman Fonds (5) 200.000 225.000
746.021
754.861
Kortlopende schulden
Overlopende passiva (6) 3.848 28.258
TOTAAL PASSIVA 749.869 783.119
N.B.: de cijfers tussen haakjes verwijzen naar de desbetreffende paragraaf van de toelichting
Staat van baten en lasten over 2015/2016
Begroting*
2015/2016 2015/2016 2014/2015*
Toelichting: EUR EUR EUR
BATEN
Contributies en giften (7) 80.625 80.000 81.207
Jubileumaktie bijdragen 19.063 20.000 -
Lijfrente 100 1.000 1.025
Interest en inkomsten uit effecten (8) 24.525 20.000 22.990
Stichting Professor Jan van den Broek Fonds (3) 7.155 7.000 7.121
Vrijval - - 47.332
TOTAAL BATEN 131.468 128.000 159.675
LASTEN
RO Projecten (9) 25.000 25.000 25.000
Uitgaven t.b.v. de leden van de Vereniging (10) 42.842 50.000 45.258
Uitgaven t.b.v. het Residentie Orkest (11) 50.650 60.000 35.134
Uitgaven t.b.v. het Instrumentenfonds (12) 2.269 2.000 2.269
Algemene kosten (13) 14.308 10.000 16.581
Ondersteuning Lustrum Residentie Orkest - - 25.000
Lustrum Residentie Orkest Jaar 2015-2016 29.064 20.000 20.000
TOTAAL LASTEN 164.133 167.000 169.242
RESULTAAT BOEKJAAR (32.665) (39.000) (9.567)
Resultaatbestemming:
Resultaat ten laste/gunste van de algemene reserve (7.665) (14.000) 15.433
Resultaat ten laste van de bestemmingsreserve Chris Westerman (25.000) (25.000) (25.000)
Totaal 32.665- 39.000- 9.567-
* De cijfers zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden
N.B.: de cijfers tussen haakjes verwijzen naar de desbetreffende paragraaf van de toelichting
Toelichting behorende tot de jaarrekening 2015/2016
Algemeen
De Vereniging Vrienden van het Residentie Orkest (hierna: de Vereniging) is opgericht op 1 december 1945.
De Vereniging heeft ten doel het steunen van het Residentie Orkest.
Zij kan dit mede nastreven door het organiseren en/of ondersteunen van evenementen met een muzikaal karakter alsmede door het uitgeven van een verenigingsblad.
Verslaggevingsperiode
De jaarrekening heeft betrekking op het boekjaar van 1 september 2015 tot 31 augustus 2016.
Toegepaste standaarden
De jaarrekening is opgesteld volgens de door het Bestuur gekozen en beschreven grondslagen.
Continuïteit
Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA / PASSIVA EN RESULTAATBEPALING De cijfers over 2014/2015 zijn geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2015/2016 mogelijk te maken.
Activa en passiva worden tegen nominale waarde opgenomen, tenzij anders vermeld in de verdere grondslagen.
Baten worden in de staat van baten en lasten opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de vereniging zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Een in de balans opgenomen actief of verplichting blijft op de balans als een transactie (met betrekking tot het actief of de verplichting) niet leidt tot een belangrijke verandering in de economische realiteit met betrekking tot het actief of de verplichting.
Een actief of verplichting wordt niet langer in de balans opgenomen indien een transactie ertoe leidt dat alle of nagenoeg alle rechten op economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot het actief of de verplichting aan een derde zijn overgedragen. Verder wordt een actief of een verplichting niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip dat niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde.
Toelichting behorende tot de jaarrekening 2015/2016
Effecten
Effecten worden op portefeuilleniveau gewaardeerd tegen marktwaarde op balansdatum. Uit herwaardering voortvloeiende ongerealiseerde koersresultaten worden direct ten laste of ten gunste van het eigen vermogen gebracht. Gerealiseerde koersresultaten worden ten gunste/laste van de staat van baten en lasten
Liquide middelen
Liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en staan ter vrije beschikking van de vereniging.
Overlopende activa en passiva
Overlopende activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Baten
Contributiebaten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
Giften worden verantwoord in de periode waarin de gift wordt ontvangen.
Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren.
De baten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben.
De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro’s, wat tevens de functionele valuta is van de vereniging.
EUR EUR 1 - Effecten
Het verloop van de effecten gedurende het verslagjaar is als volgt:
Balanswaarde op 1 september 2015 resp. 2014 664.948 718.075
Aankopen 219.208 100.727
Verkopen (286.389) (192.445)
Boekwaarde op 31 augustus 2016 resp. 2015 597.767 626.357
Beurswaarde op 31 augustus 2016 resp. 2015 625.795 664.948
Koersresultaat: 28.028 38.591
Gerealiseerd resultaat verwerkt in rekening van baten en lasten: 4.202 4.778
Ongerealiseerd resultaat verwerkt in eigen vermogen: 23.826 33.813
De effectenportefeuille wordt beheerd door een externe vermogensbeheerder. Met deze partij is een overeenkomst van vermogensbeheer afgesloten, waarin in vastgelegd dat het beheer zal worden verricht met als uitgangspunten een risicoprofiel van 'gematigd offensief' en een all-in beheerfee van 0,9%.
31 aug. 31 aug.
2016 2015
EUR EUR
2 - Liquide middelen
AbnAmro MeesPierson vermogensbeheer rekening plus 24.63.55.794 104.336 84.372 AbnAmro MeesPierson betaalrekening 62.32.78.936 10.202 22.283 AbnAmro MeesPierson bestuurrekening inz. contributies 24.63.55.786 357 1.179 AbnAmro MeesPierson charitas spaarrekening 25.27.51.671 191 969 AbnAmro MeesPierson charitas spaarrek.(erfstellingen) 25.27.51.663 723 2.047
115.809 110.850
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Vereniging.
31 aug. 31 aug.
2016 2015
EUR EUR
3 - Overlopende activa
Stichting Professor Jan van den Broek Fonds 7.155 7.121
Te ontvangen diverse 1.110 200
8.265
7.321
Overeenkomstig de statuten van Stichting Professor Jan van den Broek Fonds komt een gunstig jaarresultaat, blijkend uit de jaarrekening van deze stichting, toe aan de Vereniging.
De overlopende activa hebben allen een looptijd korter dan één jaar.
EUR EUR 4 - Eigen vermogen - Algemene Reserve
Het verloop van de algemene reserve gedurende het verslagjaar is als volgt:
Stand op 1 september 2016 resp. 2015, 529.861 480.614
Ongerealiseerd koersresultaat effecten 23.826 33.813
(Nadelig) resultaat boekjaar (7.665) 15.433
Stand op 31 augustus 2015 resp. 2014 546.021 529.861
5 - Eigen vermogen - Bestemmingsreserve: Chris Westerman Fonds
Door het bestuur is in het boekjaar 2008/2009 besloten een afzonderlijke bestemmingsreserve te vormen ter herinnering aan de te vroeg overleden voormalig voorzitter van de Vereniging. De doelstelling van deze reserve is: het financieel mogelijk maken van aankopen van muziekinstrumenten door en/of ten behoeve van het Residentie Orkest en daarnaast het financieel ondersteunen van bijzondere projecten door (leden van) het orkest, voor zover deze niet binnen de gebruikelijke exploitatie van het orkest behoren te worden opgenomen.
Deze bestemmingsreserve is met een beginvermogen van EUR 250.000 gevormd vanuit de Algemene Reserve.
Het verloop van de bestemmingsreserve Chris Westerman Fonds gedurende het verslagjaar is als volgt:
Stand op 1 september 2015 resp 2014 225.000 250.000
Af: Resultaatbestemming (25.000) (25.000)
Stand op 31 augustus 2016 resp. 2015 200.000 225.000
31 aug. 31 aug.
2016 2015
EUR EUR
6 - Overlopende passiva
Nog te ontvangen facturen 3.698 8.258
Vooruit ontvangen contributies 150 -
Reservering Lustrum Residentie Orkest Jaar 2016 - 20.000 3.848
28.258
7 - Contributies en giften
Deze post bestaat uit contributies (€ 75.188) en overige giften (€ 5.437) .
Werkelijk Begroot Werkelijk 2015/2016 2015/2016 2014/2015
EUR EUR EUR
8 - Interest en inkomsten uit effecten
Ontvangen interest 1.181 1.000 1.881
Ontvangen dividend / couponrente 19.142 19.000 16.331
Gerealiseerd koersresultaat effecten 4.202 - 4.778
24.525 20.000 22.990
9 - RO Projecten
Dit betreft een bijdrage aan het Residentie Orkest voor educatieve projecten (EUR 25.000).
10 - Uitgaven t.b.v. de leden van de VVRO
Kosten Vriendenprogramma 27.842 20.000 13.008
Bijdrage aan Residentie Orkest inzake kosten van marketing/PR-
activiteiten verricht ten behoeve van de Vereniging 15.000 30.000 32.250
42.842 50.000 45.258
De kosten van het Vriendenprogramma zijn hoger dan begroot door nagekomen posten over voorgaande boekjaren.
De bijdrage aan het Residentie-Orkest is lager dan begroot door eindafrekening met het Residentie-Orkest bij de uitdiensttreding bij het Residentie-Orkest van de betreffende medewerkster.
11 - Uitgaven t.b.v. het Residentie Orkest
Donatie ten behoeve van de Kamermuziekserie 15.000 15.000 15.000
Kosten galadiner 10.650 20.000 -
Creditering van kosten - - (4.866)
Donatie professionalisering dienstverlening Residentie Orkest 25.000 25.000 25.000
50.650 60.000 35.134
12 - Uitgaven t.b.v. het Instrumentenfonds
Betreft reguliere, jaarlijkse bijdrage van de Vereniging ad € 2.269.
13 - Algemene kosten
Financiële administratie en jaarrekening 4.840 5.000 4.840
Beheerloon effecten 8.095 4.000 10.328
Representatie en overige kosten 1.373 1.000 1.413
14.308
10.000 16.581
Den Haag, 22 november 2016
Bestuur Vereniging Vrienden van het Residentie Orkest De heer mr. H.J. Moraal MPA - Voorzitter Mevrouw M.M. In 't Veld - Secretaris Mevrouw C. den Besten - Penningmeester Mevrouw L. Kröner-van Selms - Lid
Mevrouw A. Goedvolk - Lid
De heer E.Th.C. Koopmans - Lid
OVERIGE GEGEVENS
Statutaire bepalingen inzake winstbestemming
In de statuten zijn geen bepalingen inzake resultaatbestemming opgenomen.
Voorstel tot resultaatbestemming
Het bestuur stelt de ledenvergadering voor om het resultaat 2015/2016 als volgt te bestemming:
Onttrekking aan de algemene reserve (7.665)
Onttrekking aan de bestemmingsreserve Chris Westerman (25.000) (32.665)
5. Voorgestelde begroting verenigingsjaar 2016/2017 en 2017/2018
Baten 2016/2017 2017/2018
Contributies en giften € 80.000 € 99.000
Lijfrente € 1.000 € 1.000
Interest en inkomsten uit effecten € 20.000 € 20.000 Bate uit hoofde van Stichting Professor Jan van den Broek fonds € 7.000 € 7.000
108.000
€ € 127.000 Lasten
1 RO-projecten € 25.000 € 25.000
2 Uitgaven ten behoeve van de Vereniging € 50.000 € 50.000 3 Uitgaven ten behoeve van het Residentie Orkest € 35.000 € 35.000 4 Uitgaven professionalisering Fondsenwerving € 25.000 € 25.000 5 Uitgaven ten behoeve van het Instrumentenfonds € 2.250 € 2.250
6 Algemene kosten € 10.000 € 10.000
Reservering Lustrum VVRO 2020 € 4.750
Totale lasten € 147.250 € 152.000
Resultaat € -39.250 € -25.000
Waarvan ten laste van Chris Westermanfonds € 25.000 € 25.000 Waarvan ten laste van de algemene reserve (verlies) € 14.250 € -
1 Betreft educatieve projecten
2 Betreft uitgaven tbv leden/vriendenprogramma (EUR 20.000) en ondersteuning VVRO in contact RO, vriendenprogramma, marketing en communicatie ed (EUR 30.000)
3 betreft onder meer bijdrage kosten kamermuziekserie (EUR 15.000) en galadiner (EUR 20.000) 4 betreft regulier jaarlijkse bijdrage
5 betreft aanvullende bijdrage professionalisering fondsenwerving (ten laste van Chris Westermanfonds) 6 betreft kosten ledenadministratie, financiële administratie en represenatie e.d.
Het bestuur stelt voor de bijdragen per jaar als volgt vast te stellen: 2016/2017 2017/2018
Platina 150 175
Gouden 75 100
Vriend 40 50
Medevriend 20 25
In de ALV van 22 november 2016 is besloten om de bijdragen van de platina-leden voor het seizoen 2017/2018 vast te stellen op EUR 200.
