vwgnijllof Rapport inzake de jaarrekening 2014 Stichting St. Joannes de Deo accountants en belastingadviseurs

(1)

vwgnijllof

accountants en belastingadviseurs

Rapport inzake de jaarrekening 2014

Stichting St. Joannes de

Deo

(2)

vwg nijhof

INHOUDSOPGAVE

pagina

V E R S L A G V A N D E A C C O U N T A N T

Samenstellingsverklaring van de accountant 2

Algemeen 4

F I N A N C I E E L V E R S L A G

Jaarrekening

Balans per 31 december 2014 5 Staat van baten en lasten over 2014 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7

Toelichting op de balans 8 Toelichting op de staat van baten en lasten 11

(3)

Berg en Dalseweg 105 | Postbus 1074 | 6501 BB Nijmegen | T. 024 - 365 09 65

Aan het bestuur van

Stichting St. Joannes de Deo te Beei<-Ubbergen

vwgnijllof

accountants en belastingadviseurs

Onze ref:

Betreft:

9680701

jaarrekening 2014

S A M E N S T E L L I N G S V E R K L A R I N G V A N D E A C C O U N T A N T

De jaarrekening van Stichting St. Joannes de Deo is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij behorende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410 "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat w i j u ondersteunen b i j het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de van

toepassing zijnde regelgeving. W i j hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle

relevante informatie aanlevert. W i j hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan.

Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben w i j door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting St. Joannes de Deo. W i j hebben geen controle- o f beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven o f een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

i n f o . n i j m e g e n @ v w g n i j h o f . n l | HR 09187121 | B e c o n n u m m e r 126135

Op al onze diensten zijn van toepassing onze algemene voorwaarden welke zijn gedeponeerd ter gritïle van de Reclitbank te Amliein onder nuinnier 01/43

VWGNijliof accountants en belastingadviseurs te Nijmegen en Wijchen is de liandelsnaain van V W G Groep accountants en belastingadviseurs B V,, statutair gevestigd te Nijitiegen.

(4)

vwg nijl lof

B i j het uitvoeren van deze opdracht hebben w i j ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants ( V G B A ) . U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat w i j de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat w i j vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

^9 april 2015

CWGNijhof Accountants en bëlastingadviseurs B.V.

Th. Verwoert RA

- 3

(5)

vwg nijhof

A L G E M E E N

A C T I V I T E I T E N

Stichting St. Joannes de Deo te Beelc-Ubbergen is op 19 oktober 1979 b i j notariële akte opgericht.

Het doel van de stichting is het ondersteunen van niet uit de A W B Z o f andere overheidsmiddelen danwel eigen bijdragen van cliënten/bewoners bekostigde activiteiten van Stichting Kalaroma, gezeteld te Nijmegen. Tevens het bevorderen van, de instandhouding van en het optreden als bestuur van de Prof. Joop Michels Leerstoel, een en ander in nauwe samenwerking met de Radboud Universiteit te Nijmegen, danwel een andere Nederlandse Universiteit. De statuten zijn in 2009 aangepast aan de hiervoor beschreven doelstelling.

De stichting beoogt niet het maken van winst. Medio 2008 is de stichting door de belastingdienst aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling ( A N B l ) .

BESTUUR

Gedurende het verslagjaar is het bestuur van de stichting gevoerd door:

- W.J. de Cloe, voorzitter;

- A . A . M . Kerckhoffs, secretaris/penningmeester (vanaf mei 2014);

- A.J.H. Klomp, secretaris/penningmeester (tot mei 2014);

- H.W.RN.A. van Loon;

- M . W . G . Nijhuis-van der Sanden;

- H.M.J. Jeukens;

- E.J.J. Fransen.

- 4 -

(6)

Stichting St. Joannes de Deo te Beeic-Ubbergen

Behorende bij rapport d.d. 29 april 2015

vwg nijhof

BALANS PER 31 D E C E M B E R 2014

A C T I V A

31-12-2014 31-12-2013

V L O T T E N D E ACTFVA Vorderingen

Te ontvangen rente Stichting Kalorama

Liquide middelen

P A S S I V A

V E R M O G E N Vermogen

V O O R Z I E N I N G E N

Voorziening Joop Michelsleerstoel Voorziening promotie-onderzoek Voorziening leefomgeving

K O R T L O P E N D E S C H U L D E N Te betalen accountantskosten

Overige schulden en overlopende passiva

6.100

851.484

857.584

752.709

29.683 20.000 40.000

89.683

987 14.205

15.192

8.998 5.000

13.998

961.622

975.620

766.641

54.661 62.987 40.000

157.648

968 50.363

51.331

857.584 975.620

- 5 •

(7)

vwg nijhof

Stichting St. Joannes de Deo te Beek-Ubbergen

STAAT VAN BATEN EN LASTEN O V E R 2014

2014 2013

Rente banken

Huuropbrengst LCD-schermen

Opbrengst beleggingen Kosten promotie-onderzoek Bijdragen bewoners Kalorama

Besteed aan doelstelling Beheerskosten

6.130 1.133

7.263

20.000

20.000 1.195

9.231 5.000

14.231

1.087

1.087 1.187

Kosten 21.195 2.274

Resultaat (-) ^13.932 ^.957

- 6 -

(8)

vwgnijhof

GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

A L G E M E N E G R O N D S L A G E N

De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

G R O N D S L A G E N V A N W A A R D E R I N G V A N A C T I V A EN PASSIVA

Vorderingen

De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid. De voorziening is bepaald middels een individuele beoordeling van de vorderingen per

balansdatum.

Voorzieningen

De overige voorzieningen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor de berekeningswijze daarvan wordt verwezen naar de toelichting op de desbetreffende balansposten.

G R O N D S L A G E N V O O R DE BEPALING V A N H E T RESULTAAT

Algemeen

Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben, ongeacht het tijdstip waarop zij tot ontvangsten c.q. uitgaven hebben geleid.

Winsten worden slechts genomen voor zover zij per balansdatum in transacties met derden als gerealiseerd zijn te beschouwen.

Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in aanmerking genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

- 7 -

(9)

T O E L I C H T I N G OP DE BALANS

vwg nijhof

B E L E G G I N G S T I C H T I N G S C H I L D D U I T S L A N D D R E S D E N - F R A U E N K I R C H E V A S T G O E D

Stand per 1 januari Voorziening

Stand per 31 december

2014 2013

e €

100.000 100.000 (-) 100.000 (-) 100.000

Dit betreft een belegging in obligaties uitgegeven door deze stichting. Wegens de onzekerheid van terugbetaling is de belegging geheel voorzien.

T E O N T V A N G E N R E N T E

31-12-2014 31 -12-2013

Te ontvangen rente banken

e

6.100

€

8.998

L I Q U I D E M I D D E L E N

31-12-2014 31 -12-2013

Rabobank bedrijfssparen Rabobank rekening-courant SNS rekening-courant SNS meersparen

€

818.690 32.794

e

859.788 99.860 1.960 14

851.484 961.622

V E R M O G E N

2014 2013

e €

Stand per 1 januari Exploitatiesaldo boekjaar

766.641 (-) 13.932

754.684 1 1.957

Stand per 31 december 752.709 766.641

(10)

vwg nijhof

Stichting St. Joannes de Deo te Beeic-Ubbergen

V O O R Z I E N I N G J O O P M I C H E L S L E E R S T O E L

De stichting heeft toegezegd vanaf 1 december 2007 ten behoeve van de Joop Michelsleerstoel een bijdrage te leveren voor een periode van 5 jaren voor de kosten van detachering van mevrouw Vernooij-Dassen voor 0,2 dagtaak. De kosten hiervan zijn opgenomen in de voorziening. In 2012 is toegezegd de detachering van mevrouw Vemooij te verlengen tot 30 j u n i 2015. De kosten hiervan zijn in een aanvullende voorziening opgenomen.

De kosten zijn vooralsnog geschat omdat de exacte bedragen nog niet bekend zijn.

2014 2013

Stand per 1 januari

Toevoeging aan voorziening Bestede kosten

54.661 67.150

(-) 24.978 (-) 12.489

29.683 54.661

V O O R Z I E N I N G P R O M O T I E - O N D E R Z O E K

In 2008 is de toezegging gedaan om verdeeld over 4 jaren een financiële bijdrage te leveren aan het promotie onderzoek van mevrouw L . Roets-Merken inzake "zelfmanagement voor doofblinde ouderen en hun

mantelzorgers". In 2011 is een additionele bijdrage van € 62.986 toegezegd. In 2014 is een bijdrage van € 20.000 toegezegd. Hiervoor is een voorziening gevormd.

De kosten van het curatorium en overige bijkomenden kosten worden jaarlijks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht.

2014 2013

Stand per 1 januari Bestede kosten

Toevoeging aan voorziening

62.987 (-) 62.987

20.000

62.987

V O O R Z I E N I N G L E E F O M G E V I N G

In 2011 is een voorziening gevormd van € 40.000 voor bijdragen aan de verbetering van de leefomgeving van de bewoners van Stichting Kalorama.

2014 2013

€ €

Stand per 1 januari

Toevoeging aan voorziening

40.000 40.000

Stand per 31 december 40.000 40.000

- 9 -

(11)

vwg nijhof

O V E R I G E S C H U L D E N E N O V E R L O P E N D E P A S S I V A

31-12-2014 31-12-2013

Declaraties promotie-onderzoek Erfenis Wijshijer

Declaraties leerstoel (november en december 2013) Reservering project Fysio

Accountantskosten

13.455

750 987

31.995 13.455 4.163 750 968

15.192 51.33:

- 10-

(12)

T O E L I C H T I N G OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN

vwg nijhof

2014 B E H E E R S K O S T E N

Kosten bankverkeer Accountantskosten

2013

e e

208 219

987 968

1.195 1.187