dverleden Zwolle

(1)

Jaarstukken 2013

Bijlageboek

(2)

Inhoudsopgave

Afschrijvingstabel ... 3

Overzicht van activa en overzicht kapitaallasten ... 11

Overzicht van reserves ... 15

Overzicht van voorzieningen ... 19

Bijlage reservemutaties ... 23

Toelichting op de reserves ... 33

Toelichting op de voorzieningen ... 125

Toelichting op de vooruit ontvangen bedragen ... 145

Overzicht geldleningen ... 151

Overzicht gewaarborgde geldleningen ... 155

EMU-saldo ... 159

Overzicht inkomensoverdrachten ... 164

Verbonden partijen ... 177

Productrekening per eenheid na resultaatbestemming ... 181

Treasuryparagraaf ... 195

(3)

(4)

Bijlage 1

(5)

(6)

AFSCHRIJVINGSTABEL INVESTERINGEN

(Rekening 2013)

Omschrijving activa Afschrijv.

termijn (in jaren)

Economisch Nut (EN) of Maatschap- pelijk Nut (MN)

Balans- code

Apparatuur/voorzieningen (roerend) EN

adembeschermende middelen 10 019

alarm ontvangers 7 019

auto-laadkraan vrachtauto 8 015

chemicaliënoveralls/gaspakken 6 019

couverteermachine 8 015

redgereedschap voertuigen brandweer 10 019

algemene uitrusting voertuigen (springkussens e.d.) 5 019

beregeningsinstallatie 20 015

bluskleding 7 019

brandslangen 10 019

brandweerhelmen 7 019

containers/olietank 10 019

explosiemeters 7 015

hogedrukreiniger – koud water 10 015

koud/warm water 5 015

hogedrukvernevelaar 2 015

Inpakmachine 8 015

kantoormachines 5 015

motorspuit 10 015

meetbank adembescherming 6 015

noodstroom-aggregaat 20 015

repro-apparatuur 5 015

ontstoppingsmachine 8 015

slangenwasinrichting 10 015

tachy-meter 5 015

verbindingsapparatuur brandweer 8 019

werkplaatsinrichting- wielheffer hydraulisch 15 015

overig 10 015

Automatisering EN

beeldscherm 4 015

pc 4 015

laptop 4 015

thin client 6 015

printer 5 015

readerprinter 10 015

overige hardware, waaronder centrale hardware 5 à 7 019

software, waaronder software centrale systemen 5 à 7 019

Boten EN

brandweerboot + trailer 10 014

kunstsof boten 10 014

stalen boten 25 014

Bruggen MN

aandrijving (mechanisch) 25 013

aanleg bruggen beton/staal 40 013

aanleg bruggen hout 15 013

elektrische installaties 20 015

epoxy deklaag 30 013

(7)

Gebouwen / niet verhuurde monumenten MN

(complete) verbouwing/restauratie 25 011, 012

Gebouwen / overig EN

complete verbouwing/restauratie verhuurde monumenten 25 011, 012

dakbedekking -plat dak 15 011, 012

-rond dak 20 011, 012

-pannen 40 011, 012

fietsenstalling hout 10 012

fietsenstallingen steen 20 012

garagedeuren 10 012

gebouwen permanent 50 011, 012

gebouwen semipermanent 20 011, 012

grote verbouwingen (verlenging levensduur) 25 011, 012

hekwerk 15

houten onderkomens plantsoenen 10 012

kleine verbouwingen 15 011, 012

loodsen/opslagplaatsen 20 012

plantenkassen 20 012

schoolgebouwen 50 012

nieuwbouw bij scholen voor niet-onderwijsgebruik 40 012

Gebouwen; inrichting EN

buitenzonwering 10 019

gordijnen, luxaflex 15 019

inrichting magazijn 10 019

inrichting diverse ruimtes brandweer 10 019

1^e inrichting schoolgebouwen (waarvoor vervanging niet via de gemeente loopt, maar via het rijk)

15 019

meubilair schoolgebouwen 15 019

meubilair brandweer: -stoelen 5 019

-overig meubilair 10 019

meubilair gymzalen/sporthallen 10 019

meubilair kantoren -bureaustoelen 8 019

-overige 15 019

toestellen gymzalen/sporthallen -valmatten 5 019

-overige 10 019

vloerbedekking 10 019

onderwijsleermethoden 10 019

Gebouwen/technische voorzieningen (onroerend) EN

alarminstallatie (brand-, inbraak-) 10 015

brandblusinstallatie (sprinkler) 15 015

c.v. -ketel 20 015

-leidingen, radiatoren 40 015

-regelinstallatie 10 015

geluidsinstallaties 8 015

keukenapparatuur 10 015

lift -installatie 25 015

-besturing en deuren 15 015

om-, oproepinstallatie 8 015

slagbomen 10 015

telefoon -centrale 8 015

-leidingen etc. 25 015

ventilatie en verwarming (airco) 10 015

verlichting (incl. bedrading) 20 015

waterleiding, riolering 40 015

(8)

Grond

geen afschrijving

Havens EN

aanleg/nieuwbouw 30 013

meerstoel/dukdalf -hout 20 013

-staal 40 013

reconstructies/verbeteringen 20 013

Immateriële activa n.v.t.

kosten verbonden aan sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Max.

looptijd lening

019

kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief 5 019

Openbaar groen, recreatieplassen, speeltuin/plein Begraafplaatsen

MN EN

aanleg/herinrichting plantsoenen e.d. 30 EN/MN¹ 013

banken 10 EN/MN¹ 019

kunstwerk 30 MN

speelwerktuigen 10 à 15 MN 019

speeltuinen/-pleinen 10 MN

zandstranden, recreatieplassen 10 MN 013

houten keerwanden / geluidsschermen 15 MN 013

rieten dak aula 30 EN

Parkeervoorzieningen EN

aanleg parkeerterreinen 20 013

bouw parkeergarages 40 012

camera’s/systeemmonitoren e.d. 7 015

parkeerautomaten/apparatuur ² parkeergarages 10 015

parkeermeters 10 015

dynamische verkeersafsluiting (bollards) 10 015

parkeerverwijssysteem 10 015

Rijdend materieel EN

aanhangwagen 10 014

aanhangwagen afzet containers 8 014

autoladder brandweer 20 014

autospuit/slangenwagen 15 014

bestelauto 9 014

pick up / terreinwagen 9 014

boomgaardspuit in de hef 14 015

borstelmachine 5 015

cirkelmaaier 5 015

compressieapparatuur aanhanger 10 015

cultivator 11 015

cyclomaaier 6 015

dienstauto brandweer 5 014

dienstauto College van B&W 4 014

(9)

pelijk Nut (MN)

graafmachine, zelfrijdend 12 014

grondfreesmachine 5 015

grasveegmachine 6 015

haakarmbak 15 014

haakarmvoertuig 15 014

handpallet-wagen BT 5 014

harkmachine in de hef 3 015

harkmachine, zelfrijdend 15 014

heftruck 5 014

heggenschaar 5 015

hoogwerker 15 014

hulpverleningsvoertuig -groot 15 014

-klein 12 014

keet, schaftwagen 10 019

kettingzaag boomfrais 5 015

kraanwagen 8 014

kooimaaier 5 015

kunstmeststof strooier in de hef 8 015

laadbak in de hef 9 014

materieelwagen 5 014

mini-vuildichter THG 5 015

motormaaiers 5 015

motorspuit aanhanger 15 014

onkruid-spuitmachine 20 015

opraapwagen 4 014

pallethefmast in de hef 13 015

personenauto 6 014

poederblus aanhanger 15 014

pomp aggregaat 10 015

rotor kopeg 7 015

schoffelmachine 11 014

sneeuwketting-installatie 5 015

snoeiplateau 10 014

spitmachine 15 015

takkenversnipperaar in de hef 6 015

taludmaaier 8 015

tankautospuit 15 014

topverluchter in de hef 10 015

tractoren 10 014

trekwagen 20 014

verluchtingsmachine 6 015

vrachtauto 8 014

waterongevallenwagen 10 014

watertank opbouw aanhanger 10 015

weiderol 10 015

weidesleep 10 015

Riolen en gemalen EN

gemalen (gebouwen) 40 012

riolering 40 013

installaties 15 015

(10)

Sportparken en terreinen EN

aanleg speelvelden, tennisvelden e.d. 50 010

afrastering/ballenvangers 15 019

drainage 20 013

kleedkamers 40 012

kuipstoelen tribunes 10 019

kunstgrasveld fundering 30

kunstgrasveld toplaag 15

kunststofbaan 15 019

toplagen verharding sportparken 20 013

Straatmeubilair MN

interlokale bewegwijzering 20 019

mast interlokale bewegwijzering 30 019

rijwielklemmen en –blokken 10 019

straatnaamborden 10 019

verkeersborden 10 019

verkeerszuilen 10 019

wegwijzers 10 019

inzinkbare palen 10 019

Straatverlichting MN

armaturen 30 019

masten (ijzer, aluminium) 30 019

Tunnels, viaducten MN

aanleg viaduct 40 013

dillitatievoegen 15 013

nieuwbouw tunnel 40 013

technische installaties 15 015

verfsystemen 25 013

Verkeersregulering MN

rotonde 30 013

schakelkast verkeersregelinstallatie (computer) 12 019

verkeersregelinstallatie (compleet) 15 015

verkeerslichtbakken 12 015

verkeerslichtportalen 25 015

(vervanging) grondkabels verkeersregelinstallatie 30 015

Waterbouwkundige werken MN

betongording 30 013

houten beschoeiing 20 013

reconstructies/verbeteringen 20 013

Wegen, straten en pleinen MN

asfaltering 25 013

bermverbetering buitengebied 30 019

(her-)bestrating wegen 30 013

(11)

(12)

Bijlage 2

(13)

(14)

(15)

(16)

Bijlage 3

(17)

(18)

Overzicht van reserves 2013

1. Weerstand- en risicoreservering

C01 Algemene reserve 30.016.451 -57.042.413 46.206.203 1.894.000 17.286.241

S01 Inkomensdeel WWB 1.813.431 105.311 1.918.742

S04 WMO 680.092 13.259 666.833

Totaal Weerstand- en risicoreservering 32.509.974 -57.042.413 0 46.311.514 1.907.259 19.871.816

2. Reservering gekoppeld aan kostendekkingsbeginsel

E01 Egalisatie afvalstoffenheffing (was W01) 5.520.252 518.080 274.506 5.763.826 E02 Egalisatiereserve riolering (was W02) 6.065.975 185.834 770.028 5.481.781

P01 Begraafplaatsen 466.145 30.058 496.203

P04 Egalisatiereserve rijbewijzen/eigen verklaringen 377.553 377.553

Totaal Reserv.gekopp. aan kostend.beginsel 12.429.925 0 0 733.972 1.044.534 12.119.363

3. Reservering voor lopende exploitatielasten a. ter dekking kapitaal-/exploitatielasten

A01 ICT investeringen 299.464 1.013.440 1.112.366 200.538

A03 Dekking kapitaallasten bedrijfsverzamelgebouw 74.632 3.433 72.045 6.020

C06 Afkoop regelingen LVS/WI 180.000 90.000 90.000

E03 Kapitaallasten wagenpark (was W04) 100.000 37.381 62.619

O01 Algemene bedrijfsreserve Vastgoed 2.267.721 93.211.893 93.918.116 1.561.498

O03 Grote Podiumaccommodatie 14.641.702 673.518 15.315.220 0

O12 Dekking kapitaallasten Morsestraat (was W09) 313.745 15.687 21.317 308.115

O13 Dekking kapitaalasten verb.SH/SK 567.667 26.113 70.446 523.334

O14 Dekking kapitaallasten OdeonTrekkenw. 158.669 7.299 165.968 0

O15 Dekking kapitaallasten jongerencentrum SH 1.369.032 62.975 1.432.007 0

O17 Dekking kapitaallasten kulturhus 275.038 12.652 287.690 0

O18 Dekking kapitaallasten kunstgras 2.405.148 110.637 327.524 2.188.261

O19 Dekking kapitaallasten WC Holtenbroek 2.443.483 112.400 2.555.883 0

O20 Toekomstige exploitatie gronden 4.051.128 186.352 3.626.900 7.864.380

O32 Dekking kapitaallasten binnenklimaat PO 181.111 8.331 28.455 160.987

O33 Dekking kapitaallasten Openluchtbad 1.322.500 66.125 1.388.625 0

O34 Dekking kapitaallasten Zuiderzeehaven 314.981 14.489 41.748 287.722

b. onderhoudsreserveringen

A02 Onderhoud panden gemeentelijke organisatie 716.795 125.326 8.661 833.460

E04 Reserve civiele infrastructuur (was W03) 513.330 520.284 808.613 225.001

E05 Onderhoud Wythmenerplas (was W06) 248.320 18.005 266.325

E06 Onderhoud Kleine Veer (was W07) 72.935 10.691 6.159 77.467

E07 Gronddepot Anth. Fokkerstraat (was W08) 270.591 463 270.128

O05 Onderhoud wijk- en buurtcentra 183.379 183.379

O06 Onderhoud sportaccommodaties 1.093.157 204.918 627.814 670.261

O27 Onderhoud verhuurde panden (incl. W05) 2.049.052 3.466.990 3.122.712 2.393.330 O30 Onderhoud gemeentelijke huisvestingspanden 2.316.433 527.042 556.290 2.287.185 c. rechtspositionele verplichtingen

Ont-trekking resultaat bestem-

ming

Stand per 31- 12-2013 Nr. Reserve

Stand per 1- 1-2013

Toevoeging resultaat vorig jaar

Toe- voeging resultaat rente

Toe-voeging resultaat

bestem- ming

(19)

d. bedrijfsvoeringsreserves

A52 Bedrijfsvoeringsreserve a&f 443.000 5.000 267.756 180.244

B52 Bedrijfsvoeringsreserve brandweer 133.000 133.000 0

C10 Bedrijfsvoeringsknelpunten directie 230.422 47.550 277.972

C52 Bedrijfsvoeringsreserve concernstaf 68.000 6.000 74.000

E52 Bedrijfsvoeringsreserve expertisecentrum 295.000 87.000 382.000

O52 Bedrijfsvoeringsreserve ontwikkeling 96.000 123.000 219.000

P52 Bedrijfsvoeringsreserve publiekszaken 291.000 75.903 215.097

R51 Bedrijfsvoeringsreserve raad(sgriffie) 11.110 890 12.000

S52 Bedrijfsvoeringsreserve soc.zaken en werkg. 134.039 176.038 310.077

W52 Bedrijfsvoeringsreserve vm. wijkzaken 35.000 35.000 0

Totaal Reservering voor lopende exploitatiel. 41.299.882 0 1.316.917 103.560.625 122.669.137 23.508.287

4. Overige bestemmingsreserves a. nog uit te voeren werken

A50 Nog uit te voeren werken a&f 2.338.361 158.204 2.156.406 340.159

B50 Nog uit te voeren werken brandweer 26.000 17.496 26.000 17.496

C50 Nog uit te voeren werken concernstaf 3.508.926 33.613 910.046 2.632.493

E50 Nog uit te voeren werken expertisecentrum 3.515.957 1.463.050 1.678.485 3.300.522 (incl. € 2.776.455 van W50)

O50 Nog uit te voeren werken ontwikkeling 19.726.124 4.625.588 10.941.164 13.410.548 (incl. € 392.993 van W50)

P50 Nog uit te voeren werken publiekszaken 241.101 2.201.075 1.494.028 948.148

R50 Nog uit te voeren werken Raad(sgriffie) 0 1.512 1.512

S50 Nog uit te voeren werken soc.zaken werkg. 1.768.682 1.436.411 1.020.236 2.184.857

W50 Nog uit te voeren werken wijkzaken 0

b. overige bestemmingsreserves

C05 Bestedingsplan / MIB 10.285.764 4.509.000 6.985.768 7.808.996

O04 Stimuleringsreserve podiumkunsten 251.634 11.575 168.500 94.709

O21 Stadsuitleg 14.460.532 2.509.047 2.317.076 14.652.503

O22 Recreatieve voorziening 311.539 153.929 157.610

O23 Parkeren (vh Bereikbaarheidsfonds) 9.350.942 2.756.555 6.745.181 5.362.316

O24 Stimuleringsfonds volkshuisvesting 3.999.569 38.296 170.957 3.866.908

O25 Hoofdinfrastuctuur Stadshagen (HIS) 19.708.765 906.603 100.000 9.674.205 11.041.163

O26 Bestemmingsplannen 778.192 180.000 466.622 491.570

O28 Openbaar vervoer 534.506 182.359 352.147

O29 Decentralisatiefonds stadsvernieuwing 9.081.856 1.239.903 1.312.134 9.009.625

O31 Rekening courant NRF 0

P02 Verkiezingen 63.928 176.293 240.221

P03 WOZ taxaties 115.198 115.198 0

S03 Wet Inburgering Nieuwkomers 49.608 49.608

S53 Regionaal Coördinatiepunt Fraudebestrijding 359.512 -806 360.318

Totaal Overige bestemmingsreserves 100.476.696 0 918.178 21.446.043 46.517.488 76.323.429

TOTAAL RESERVES 186.716.477 -57.042.413 2.235.095 172.052.154 172.138.418 131.822.895 Nr. Reserve

Stand per 1- 1-2013

resultaat vorig jaar

resultaat rente

bestem- ming

Stand per 31- 12-2013

(20)

Bijlage 4

(21)

(22)

Overzicht van voorzieningen 2013

A. Voorzieningen als passivaposten:

Advies & Faciliteiten

A70 Bijdrage voormalig personeel 70.500 40.000 49.858 60.642

A71 Voorz. rechtspos verplicht. concern 644.438 31.627 179.164 496.901

A72 Voorz. Derivaten 2.984.102 986.546 1.997.556

Totaal Advies & Faciliteiten 3.699.040 71.627 986.546 0 229.022 2.555.099

Concernstaf

C70 Voorz. rechtspos. Verplichtingen cs 50.553 1.517 14.020 38.050

C73 Alg.Pensioenwet Politieke Ambtsdragers 115.880 351.709 467.589

Totaal Concernstaf 166.433 353.226 0 0 14.020 505.639

Expertisecentrum

E01 Voorz. rechtspos. verplichtingen ec 154.283 66.241 19.854 200.670

Totaal Expertisecentrum 154.283 66.241 0 0 19.854 200.670

Ontwikkeling

O72 Grondwatersanering NS emplacement 627.244 28.853 315.531 340.566

O73 Wonen boven Winkels 0 1.480.000 1.480.000

Totaal Ontwikkeling 627.244 1.508.853 0 0 315.531 1.820.566

Raadsgriffie

R01 Rechtspositie raadsleden 138.475 45.300 2.327 181.448

Totaal Raadsgriffie 138.475 45.300 0 0 2.327 181.448

Totaal voorzieningen als passivaposten 4.785.475 2.045.247 986.546 0 580.754 5.263.422

B. Voorzieningen in mindering op de activa

C72 Voorz. vordering op verkoop op venn. 1.050.192 1.050.192

O90 Algemene voorziening Vastgoed 106.579.765 6.724.358 89.662.500 23.641.623

O91 WRZV 353.264 353.264

O92 Voorziening arbitragekosten 75.850 43.311 41.230 77.931

P90 Voorziening dubieuze debiteuren 104.300 231.026 225.826 109.500

S90 Risico oninbaar schuldhulpverlening 87.125 2.453 16.314 73.264

S91 Risico oninbaar bijstandsleningen 555.661 112.523 2.280 190.305 475.599

S92 Dubieuze debiteuren 7.221.218 1.477.990 1.428.820 7.270.388

Totaal voorzieningen activaposten 116.027.375 8.591.661 2.280 0 91.564.995 33.051.761

Totaal voorzieningen 120.812.850 10.636.908 988.826 0 92.145.749 38.315.183

Aan- wendingen

Stand per 31- 12-2013 Nr Voorziening

Stand per 1- 1-2013

Toe- voeging

Vrijgeval- len bedragen

Overboek.

overlopende passiva

(23)

(24)

Bijlage 5

(25)

(26)

Concernkader reserveringen bestaand beleid en reserveringen nog uit te voeren werken

Wettelijk kader:

Besluit Begroting en Verantwoording BBV, artikelen 17 en 18.

Volgens dit kader geldt bij de toepassing van art 17 en 18 van het BBV de hoofdregel dat “in de rekening mutaties worden verwerkt tot maximaal het bedrag dat via de begroting of via begrotingswijziging door de raad gedurende het begrotingsjaar is geaccordeerd. Hiernaast kan de raad voorafgaand aan het begrotingsjaar of gedurende het begrotingsjaar besluiten dat specifieke saldi met een specifieke

bestemmingsreserve worden verrekend”.

Uit deze hoofdregel volgt dat het in elk geval niet is toegestaan dat na het einde van het begrotingsjaar nog nieuwe besluiten worden genomen om specifieke saldi alsnog in de rekening van het “oude” begrotingsjaar te verrekenen met reserves.

Concernkader voor de jaarrekening :

Het onderstaande kader is –conform beginsel van bestendige gedragslijn- ongewijzigd ten opzichte van het kader voor de rekening . Waar nodig is het kader technisch geactualiseerd (overzicht reserves).

Evenals dat gold bij de rekening 2012 is niet voorzien in een mogelijkheid om via het raadsvoorstel bij de jaarrekening 2013 nog reserveringen vast te stellen die niet passen in het kader voor verwerking in de jaarrekening zelf.

In onderstaand concernkader worden 4 situaties onderscheiden, waarbij de situaties 1b,2, 3 en 4 betrekking hebben op reserveringskaders 1. a. Externe verplichtingen prestatie geleverd

Onder overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen wegens derden- (rechts)personen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in het volgende begrotingsjaar tot betaling komen. De verplichting moet ontstaan zijn doordat de levering c.q. dienst in het jaar, waarover de verantwoording wordt afgelegd, heeft plaatsgevonden.

b. Reserveringen externe verplichtingen (=categorie A1 in format reserveringen nog uit te voeren werken)

Aantoonbare aangegane externe verplichtingen die in het volgend jaar uitgevoerd worden mogen gereserveerd worden als nog uit te voeren werken.

2. Reserveringen volgens bestaand beleid.

Voor een aantal begrotingsposten is sprake van een door een raadsbesluit bekrachtigde koppeling van de uitkomst op de staat van baten en lasten met een specifiek benoemde reserve. Het betreft de begrotingsposten gerelateerd aan de volgende reserves: reserve parkeren;

rioleringsreserve; reserve afvalstoffenheffing; investeringsreserve ICT.; reserve begraafplaatsen; reserve verkiezingen;

bedrijfsvoeringsreserves; reserve vastgoed/algemene reserve; reserve toekomstige exploitatie gronden; reserve stadsuitleg; reserve inburgering; reserve inkomensdeel WWB; reserve WMO; reserve civiele infrastructuur (kabels/leidingen); reserve wagenpark; reserve leges rijbewijzen, onderhoudsreserves, reserve WOZ taxaties. Resultaten op de aan deze reserves gekoppelde begrotingsposten kunnen in de jaarrekening met de reserve worden verrekend conform de door de raad vastgestelde kaders.

3. Reservering van (deels) niet bestede eenmalige budgetten voor omschreven doelen (= categorie A2 in format reserveringen nog uit te voeren werken).

De situatie kan zich voordoen dat –afgezien van de gebruikelijke afwikkelingen met de reserves genoemd onder punt 2- aan het eind van het jaar geld overblijft op de staat van baten en lasten bij budgetten die door de raad eenmalig zijn toegekend voor omschreven doelen.

Indien die doelen ultimo 2013 nog ongewijzigd actueel zijn, kan dat overgebleven geld voor die doelen behouden blijven door overheveling naar het volgende jaar via de reserves nog uit te voeren werken. Niet bestede taakgebonden incidentele gemeentefondsmiddelen – voor zover passend binnen het bestaande beleidskader voor de gemeentefondsuitkering- kunnen ook onder deze noemer worden

gereserveerd.

4. Overheveling structurele budgetten (= categorie A3 in format reserveringen nog uit te voeren werken).

Niet besteed geld van structurele budgetten valt volgens de geldende voorschriften vrij ten gunste van de algemene middelen, met uitzondering van de gebruikelijke afwikkelingen met de reserves genoemd onder punt 2. Conform deze regel moeten ook

budgetoverschotten vanwege nog openstaande interne orders (voor zover geen sprake is van externe verplichtingen bedoeld onder 1) vrijvallen ten gunste van de algemene middelen. Onverkorte uitvoering van deze regel geeft in de praktijk problemen waar het gaat om interne orders met een onbetwist “going-concern” karakter. Op voorwaarde dat deze “going-concern” orders op 31 december uitstaan en op voorwaarde dat de afronding van deze “going concern” orders spoedig na afloop van het jaar plaatsvindt (= worden uitgevoerd) is reservering in de jaarrekening toegestaan. Niet bestede taakgebonden structurele gemeentefondsmiddelen – voor zover passend binnen het bestaande beleidskader voor de gemeentefondsuitkering- kunnen ook onder deze noemer worden gereserveerd.

(27)

Programma / omschrijving T.B.V NOG UIT TE VOEREN WERKEN

* betekenis: zie omschrijving onder het schema

A1* A2* A3* Totaal

1 Volkhuisvesting

Huisvesting bijzondere doelgroepen 75.000 75.000

Berap- Trapjes woningen Holterbroek 75.000 75.000

Berap- Verplichting "oud" woningschap 82.001 82.001

totaal Volkshuisvesting 0 232.001 0 232.001

2 Economie

PPN 2010 Stimulering Zwolse economie 130.000 130.000

PPN 2010 Digitaal ondernemersloket 75.000 75.000

BW 8-5-2011 Samenwerking Regio 1.061 1.061

PPN 2011 Kantorenmarkt 100.000 100.000

PPN 2011 ZKN 250.000 250.000

RB 13-2 Stadsfestival 80.000 80.000

Inc nw beleid Herontwikkeling Vastgoed 25.000 25.000

Onderzoekskosten 13.900 13.900

Verruiming openingstijden 6.690 6.690

totaal Economie 20.590 661.061 0 681.651

3 Bereikbaarheid en mobiliteit

PPN - Regionaal verkeersmanagement 45.000 45.000

PPN - Mobiliteitsmanagement 60.000 60.000

Verkeer & Vervoer: N35 planbegeleiding 5.017 5.017

Verkeer & Vervoer: N340 planbegeleiding 536 536

Verkeer & Vervoer: Beleidslijn toegankelijkheid (eigen bijdrage) 10.000 10.000 Verkeer & Vervoer: uitwerkingspl. Monitoring/verkeersmngmnt 40.000 40.000

totaal Bereikbaarheid en mobiliteit 0 110.017 50.536 160.553

4 Groene leefomgeving en milieu

RB 2011.098 Visie ondergrond 555.000 555.000

PPN 2012-2015 Milleniumgemeente 25.000 25.000

Berap 2 Bevoegd gezag 125.488 125.488

RB 2013 Externe veiligheid 111.134 111.134

Proeftuin water 16.170 16.170

Symposium bijdragen derden 23.790 23.790

Energievisie 10.000 10.000

Onderzoek water 5.000 5.000

Energieprogramma 8.745 8.745

Zonatlas 3.959 3.959

Project "Daar krijg je energie van" 12.400 12.400

PPN - ILG 300.000 300.000

totaal Groene leefomgeving en milieu 56.274 1.140.412 0 1.196.686

(28)

GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE

A1* A2* A3* Totaal

5 Ruimte en cultuurhistorie

Quickscan monumenten 6.288 6.288

Geopoort cult Hist. Waarde 5.000 5.000

Oversticht van keper tot goot 7.400 7.400

Oversticht Gak kantoor 1.200 1.200

Oversticht publ. Folder wedero 3.600 3.600

Storting nieuw beleid project subsidie 38.000 38.000

Storting nieuw beleid mon. Subsidie 40.700 40.700

Reserv. Rest. Mdl. excessieve 7.411 7.411

PPN Spoorzone visie 350.000 350.000

PPN Ontwikkelingsprogr. Binnenstad 230.000 230.000

Herorëntatie Stedelijke Programmering 22.673 22.673

Diverse bestemmingsplannen 10.388 10.388

Beeldvorming Architectuur Zwolle 50.000 50.000

Diverse ruimtelijke plannen - visies, etc. 142.054 142.054

totaal Ruimte en cultuurhistorie 225.930 688.784 0 914.714

6 Leefbaarheid en welzijn

Homo Beleid 27.500 27.500

Jongerenbudget 74.886 74.886

totaal Leefbaarheid en welzijn 0 102.386 0 102.386

7 Onderwijs en jeugd

Brede school 76.184 76.184

Project Harde Kern 42.921 42.921

totaal Onderwijs en jeugd 0 119.104 0 119.104

8 Veiligheid

Veiligheidsmonitor in 2013 (eens per 2 jaar) 0

Ruimen explosieven 0

totaal Veiligheid 0 0 0 0

9 Integraal beheer openbare ruimte Stedelijke beplanting

bomenfonds /compensatieregeling 44.500 44.500

herplant en werkzaamheden a.g.v. stormschade oktober 2013 199.000 199.000

Stedelijke tuinen:

Dierenweiden, diverse verrekeningen 2.350 2.350

Landstede wijkboerderij afrekening 2012/2013 4.032 4.032

Buitengebieden

Afkoopsom Prov Overijssel Wythmenerplas 379.169 379.169

ROVA IO 4300070 ond. Bomenrij manage 6.944 6.944

Recreatie Dierenwelzijn sub 7004 16.666 16.666

(29)

Gras en Water

beheerkaarten bossen sub 7012 werkorder 57006570 16.787 16.787

baggeren Primulastraat IO 4412208 sub 7013 werkorder 57006981 19.871 19.871

watergangen baggeren VB sub 7016 werkorder 57008201 2.278 2.278

van Lenthe bermverharding Lichtmisweg sub 6015 werkorder 56006886 14.973 14.973

onthouting Veluwenkamp werkorder 56006899 7.349 7.349

watergangen miieukundig werkorder 57007549 2.130 2.130

watergangen baggeren aanneemsom werkorder 57008239 105.000 105.000

inv. en inspectie beschoeiing IO 46547 5.900 5.900

beschoeiing bestek 2013-17 34.186 34.186

Wijkbeheer

EcoAdvies IO 46544 3.600 3.600

Aanpassingen Praetoriusstraat 13.000 13.000

Aanpassingen Borkmap 5.000 5.000

Oranjewoud ZB grijs 5.000 5.000

Onderhoud artistieke kunstwerken 5.000 5.000

Wegen

Afkoopsom Prov Overijssel onderhoud recreatieve fietspaden 44.720 44.720

Kunstwerken

Xylem ordernr. 46445 28.800 28.800

Hartog Schilderwerken ordern 3.400 3.400

Schildersbedrijf Blaauw-Periov 10.713 10.713

Tebezo orderno. 39474 5.342 5.342

Protekta orderno. 46302 3.600 3.600

Veerdiensten

Afkoopsom Prov Overijssel kleine Veer 125.249 125.249

totaal Integraal beheer openbare ruimte 51.855 648.638 469.066 1.169.559

10 Sociaal economische zelfredzaamheid

Inburgering decembercirculaire uitvoeringskosten 94.000 94.000

Jeugdwerkloosheid oud 128.000 128.000

Werkgeversdienstverlening Ontsluiting CV's 127.128 127.128

decembercirculaire voorbereiding ESF 100.000 100.000

Aktieplan jeugdwerkloosheid 2013-2014 537.954 537.954

totaal Sociaal economische zelfredzaamheid 0 987.082 0 987.082

11 Bijstandverlening en armoedebestrijding

Uitvoeringsbudget bijstandsverlening 2014 220.000 220.000

Intensivering armoedebeleid 79.000 79.000

totaal Bijstandverlening en armoedebestrijding 0 299.000 0 299.000

12 Cultuur

totaal Cultuur 0 0 0 0

(30)

GERESERVEERDE BEDRAGEN PER (SUB)CATEGORIE

A1* A2* A3* Totaal

13 Sport

PPN 2010-2013 gehandicaptensport 33.367 33.367

Brede impuls buurtsport 268.480 268.480

totaal Sport 0 301.847 0 301.847

14 Gezondheid en zorg

We can young 5.000 5.000

vrouwenopvang rb 02/12/13 170.000 170.000

Regiovisie septembercirculaire 50.000 50.000

Decentralisatie dossier's ABWZ/Jeugd 420.505 420.505

Begeleid wonen 70.000 70.000

totaal Gezondheid en zorg 0 545.505 170.000 715.505

15 Raad en raadsgriffie

Verwachte cao-verplichting Raadsgriffie 1.512 1.512

totaal Raad en raadsgriffie 1.512 0 0 1.512

16 Bestuur en dienstverlening

Verwachte cao-verplichting eenheid A&F 58.204 AF 58.204

Verwachte cao-verplichting eenheid Brandweer 17.496 BW 17.496

Verwachte cao-verplichting eenheid Concernstaf/Directie 9.032 CS + dir 9.032

Verwachte cao-verplichting eenheid Expertisecentrum 46.392 EC 46.392

Verwachte cao-verplichting eenheid Ontwikkeling 38.660 OW 38.660

Verwachte cao-verplichting eenheid Publiekszaken 41.224 PZ 41.224

Verwachte cao-verplichting eenheid Sociale zaken 46.772 SZ 46.772

Lean maken processen 20.000 SZ 20.000

Duurzaamheid 24.581 24.581

Brandveiligheid Enkschool 8.227 8.227

VSW 32.410 32.410

Implementatie Registratie Niet Ingezetenen (RNI) 15.154 15.154

Implementatie Regionale Uitvoeringsdienst (RUD) 18.000 18.000

Restant project Klanten Contact Centrum (KCC) 174.925 174.925

Incidenteel budget invoering jaarschijven Wet Hof 55.000 55.000

Incidenteel budget MTO 45.000 45.000

Incidenteel implementatiebudget.fysiek domein - BOR 40.000 40.000

Inhuur ten behoeve van Social Return bij inkoop 7.500 7.500

Afwikkeling voormalig Wijkzaken 90.000 90.000

MO afdelingsbudget 100.000 100.000

Veranderplannen 215.000 215.000

totaal Bestuur en dienstverlening 310.934 792.643 0 1.103.577

17A Exploitatie gronden

totaal Exploitatie gronden 0 0 0 0

17B Vastgoedmanagement

(31)

18 Financiering en algemene dekkingsmiddelen

Ruimen explosieven 1.752.927 1.752.927

Veiligheidsmonitor 2013 26.281 26.281

Subs.Prov.OV tgv RPCIJ 2011 22.200 22.200

Bewust bekwame burger 8.108 8.108

Camera's upgrading 49.058 49.058

Subj.veiligh.comm.plan 9.113 9.113

VOS overlast 7.115 7.115

Implus tijd.huisverbod 9.000 9.000

Pilot Burgernet 67.970 67.970

totaal Financiering en alg. dekkingsmiddelen 0 1.951.772 0 1.951.772

TOTAAL GENERAAL RESERVERINGEN 667.095 8.580.253 689.602 9.936.950

Toelichting van de onderscheiden sub categorieën mbt de reserveringen voor nog uit te voeren werken

Categorie A1: externe verplichtingen, prestatie ultimo 2013 nog niet geleverd

Categorie A2: reservering van (deels) nog niet bestede door de raad of het college afzonderlijk toegekende eenmalige budgetten.

Uitgangspunt: het doel waarvoor het budget is toegekend is nog onverkort van toepassing.

Categorie A3: - bestemming van niet volledig bestede structurele budgetten voor specifieke doelen op basis van een raadsbesluit - going concernopdachten die openstaan per 31/12, dwz: per 31/12 openstaande interne orders die spoedig na afloop van het jaar worden uitgevoerd.

(32)

Programma / omschrijving Toelichting:

Programma 1 Volkshuisvesting

Trapjeswoningen Het project concentratie Deltion is civcieltechnisch bijna afgerond, met uitzondering van het gedeelte ten westen van de Mozartlaan (o.a. herstraten Industrieweg, herstraten Obrechtstraat). In verband met efficiënte en effectieve aansturing wordt voorgesteld om project Deltion te sluiten en de afrondende werkzaamheden uit te voeren in combinatie met de aanleg van de openbare ruimte in project

Trapjeswoningen en de afronding van Holtenbroek 1. Dit is bij de berap besloten Woonschepen Almeloos kanaal Via incidenteel nieuw beleid en de berap is een bedrag voor de woonschepen

Almeloos kanaal beschikbaar gesteld Programma 2 Economie

Stimulering Zwolse economie Bij de PPN 2010 is € 130.000 beschikbaar gesteld voor het stimuleren van de Zwolse economie. Het bedrag is bestemd voor maatregelen op het gebied van

arbeidsmarktbeleid, wijkeconomie, marketing en acquisitie van de werklocaties en het bedrijventerreinenbeleid

Samenwerking economie Regio Zwolle Een groot aantal gemeenten heeft besloten om het economisch terrein te gaan samenwerken met de bedoeling de regionale economie te versterken. Doordat de kosten in 2012 lager waren dan de gemeentelijke bijdragen is het verschil gereserveerd.

PPN Kantorenmarkt In de PPN van 2011 wordt gedurende 4 jaar € 100.000 per jaar beschikbaar gesteld voor de kantorenmarkt. Het bedrag is bedoeld om te investeren in actieve acquisitie, accountmanagement, monitoring en begeleiding van bestaande locaties als Oosterenk

PPN ZKN Voor de regio Zwolle-Kampen wordt een uitvoeringsprogramma ontwikkeld voor de programmalijn economie. In PPN 2011 is hiervoor met ingang van 2011 gedurende 4 jaar € 250.000 per jaar beschikbaar gesteld.

Programma 3 Bereikbaarheid en mobiliteit

Verkeersveiligheid € 700.000,-- in de reserve NUTVW gestort voor:

* € 75.000,-- heeft dit betrekking op het project Verkeersveiligheid scholen 2012- 2013.

* € 625.000,-- betreft het bij 2^e berap beschikbaar gestelde bedrag voor aanpassingen Hermelenweg.

PPN - Mobiliteitsvisie Bij de PPN 2009 is 100.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de Mobiliteitsvisie - infrastructuur. Dit bedrag is in de reserve gestort.

Programma 4 Groene leefomgeving en milieu

RB 11.098 Visie op de ondergrond Op 6 juni 2011 heeft de Raad het programma Visie op de ondergrond

vastgesteld. Een gedeelte van dit project wordt gedekt uit reguliere middelen. Het bedrag ad. € 215.000 is hier een onderdeel van

ILG Bij de PPN 2009-2012 is 300.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van het ILG project.

Schellerdriehoek Bij de PPN 2012 is 220.000 beschikbaar gesteld ten behoeve van de Schellerdriehoek. Dit bedrag is in de reserve gestort.

Programma 5 Ruimte en cultuurhistorie

Spoorzone Bij de PPN 2012 is incidenteel 900.000 beschikbaar gesteld voor proceskosten voor de Spoorzone.

Binnenstad Bij de PPN 2012 is incidenteel 280.000 beschikbaar gesteld voor proceskosten voor inzake het ontwikkelingsprogramma binnenstad.

Ruimtelijke plannen Dit betreft een storting van diverse nog lopende meerjarige project verplichtingen ultimo 2012 ad 173.422

Programma 7 Onderwijs en jeugd

Peuterspeelzalen De storting ad € 247.500 is gedaan op basis van BW6-3 (11N) Bezuiniging Peuterspeelzalen en conform begroting.

Programma 8 Veiligheid

Opruimen explosieven Er hebben zich geen calamiteiten voorgedaan op het gebied van het opruimen van explosieven. Hierdoor kan er een bedrag worden toegevoegd aan de reserve nog uit te voeren werken

Programma 10 Sociaal economische zelfredzaamheid

Aktieplan Jeugdwerkloosheid 2013-2014 In de septembercirculaire 2013 heeft de gemeente Zwolle als centrumgemeente 662.500 aan middelen jeugdwerkloosheid ontvangen. Het deel wat betrekking heeft

(33)

Buurtsportcoaches. Deze storting is per abuis niet geraamd.

Programma 14 Gezondheid en zorg

Roelenweg Bij de PPN 2011 is besloten 1.3 mln beschikbaar te stellen voor de Roelenweg uit de reserve MIB. Deze middelen zijn in de reserve nutvw gestort in 2012.

Gehandicaptenbeleid Bij Berap 2 2012 is besloten de restant middelen gehandicaptenbeleid ad 110.000 te reserveren t.b.v collectieve preventie GGZ voor 2013 en 2014.

Vrouwenopvang Bij raadsbesluit van 27/11/2012 is besloten 414.000 beschikbaar te stellen t.b.v.;

- een verdere invulling van het verbetertraject van de aanpak Huiselijk Geweld en Vrouwenopvang en Mogelijke nadelen van het nieuwe verdeelmodel voor Huiselijk Geweld en Vrouwenopvang op te vangen (254.000),

- het project veerkracht (120.000),

- het opstellen van een regiovisie Huiselijk geweld (40.000).

PPN individuele verstrekkingen Bij raadsbesluit van 17 januari 2012 is besloten om de reserve wmo onderdeel te laten zijn van de gemeentelijke weerstandsreserve. Het bedrag dat benodigd is om de tekorten bij de wmo te dekken voor 2012 en 2013 (€ 999.765) is overgeheveld naar de reserve nog uit te voeren werken.

Programma 16 Bestuur en dienstverlening

Bezuinigingsoperatie Via de PPN 2012, PPN 2013 en de Berap 2 2012 zijn bedragen t.b.v.

implementatiekosten bezuinigingen beschikbaar gesteld. Het restant van het budget is gestort in de reserve nog uit te voeren werken.

Samenwerkingsverbanden (SSC) Bij de PPN 2013 is besloten om 300.000,- beschikbaar te stellen voor het SSC, hiervan is 273.000,- gestort in de reserve nog uit te voeren werken.

Implementatie Registratie Niet Ingezetenen We hebben geld ontvangen van het Ministerie voor de implementatie RNI. Tot nu toe is slechts 1 factuur hiervan betaald. Het restantbudget is gestort in de reserve nog uit te voeren werken. De overige implementatie zal in 2013 plaats gaan vinden VNG congres Voor het organiseren van het VNG congres is 150.000 gereserveerd via de reserve

nog uit te voeren werken.

Implementatiebudget SZ zaakgericht werken Het overschot op het van het incidentele budget zaakgericht werken is in verband met de doorloop naar 2013 gereserveerd.

Implementatiebudget huishoudtoets Het overschot op het implementatiebudget is in verband met de doorloop naar 2013 gereserveerd.

Ontwikkelvermogen Bij de PPN 2011-2014 is bedrag ad. € 120.000 beschikbaar gesteld

(34)

Bijlage 6

(35)

(36)

Rekening 2013 RESERVES

Nummer: A01

Omschrijving: ICT investeringen

Aard van de reserve: Reservering voor lopende exploitatielasten

Doel:

Deze reserve is bedoeld als een egalisatiereserve. Uit deze reserve kunnen incidentele overschrijdingen van de ICT-bandbreedte worden gedekt. Het niet benutte deel van de ICT-bandbreedte wordt jaarlijks aan deze reserve toegevoegd.

Op basis van het raadsbesluit inzake ICT Investeringen (uitvoering motie 3 en motie 101) van 7 juni 2004 is besloten voor deze reserve een maximum niveau te hanteren van 25% van de ICT-bandbreedte. Als gevolg van het raadsbesluit van 26 maart 2007 is het hanteren van een maximum niveau losgelaten.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. d.d.

raads-besluitnr t/m raad 16/12 Rekening 2013 bestedings-

rechten

Stand per 1/1 299.464 299.464

Rente toevoeging: geen 0 0

Stand per 1-1 na rente 299.464 299.464 0

Overige toevoegingen:

MPI 2013 Inverdieneffecten 178.440 178.440

DT 4-7-12 GGV taakstelling struct. 125.000 125.000

Schuif res.ICT met res.MIB (CS) 200.000 200.000

Extra storting 200.000 200.000

PPN 14-17 Bijdrage in project Digitalisering 310.000 310.000

Totaal overige toevoegingen 1.013.440 1.013.440 0

Onttrekkingen via resultaat bestemming: 200.538

begroting '13 Niet te activeren lasten 153.189 152.420

begroting '13 Niet te activeren lasten lopend programma 147.020 124.172 begroting '13 Niet te activeren lasten nieuw programma 380.000 190.481

Dimpact beheer 500.000 507.793

MPI 2013 Inverdieneffecten 137.500 137.500

Totaal onttrekkingen 1.317.709 1.112.366 200.538

Stand per 31/12 -4.805 200.538 200.538

Toelichting:

De Raad heeft een structureel budget vastgesteld betreffende kapitaalslasten voor investeringen op ICT gebied, dit noemen we de ICT bandbreedte. Benutten we in enig jaar de bandbreedte niet volledig, dan voegen wij het niet-benutte deel toe aan deze reserve informatie. Is in enig jaar de bandbreedte niet toereikend de volledige kapitaalslasten te dekken, dan onttrekken we het verschil aan deze reserve. De basis bandbreedte is de afgelopen jaren (op basis van de besluitvorming bij de PPN 2008) met € 1,0 mln. verhoogd op basis van gerealiseerde inverdieneffecten (besparingen op beheerskosten) en bedraagt thans 3.940 mln.

Voor wat betreft de volgende zaken ligt er een beslag op de middelen in deze reserve:

- kapitaalslasten gedane investeringen voorgaande jaren - kapitaalslasten voorgenomen investeringen in 2013 - niet-activeerbare kosten projecten uit lopend programma

(37)

Nummer: A02

Omschrijving: Onderhoud panden gemeentelijke organisatie

Doel:

Egalisatie van de planbare onderhoudslasten in de loop der jaren.

Ten laste van de exploitatierekening wordt jaarlijks een vast bedrag toegevoegd aan deze reserve.

Alle werkelijke planbare onderhoudslasten in enig jaar komen ten laste van deze reserve.

Toelichting:

De eenheid Ontwikkeling, afdeling Vastgoed heeft het eigendom van deze panden.

Zij bekostigen ook het planbaar buiten onderhoud van deze gemeentelijke huisvestingspanden.(zie reserve O30) Via deze reserve loopt het planbaar onderhoud voor wand-,plafond- en vloerafwerkingen.

raads-

besluitnr t/m raad 16/12 Rekening 2013 bestedings-

rechten

Stand per 1/1 716.795 716.795

begroting 2013 Stadhuis, stadskantoor en BVG 114.920 114.920

begroting 2013 Brandw eer 10.406 10.406

Totaal overi ge toevoegingen 125.326 125.326 0

Onttrekkingen via resultaat bestemming:

begroting 2013 Planbaar onderhoud stadhuis 33.995 8.661

begroting 2013 Planbaar onderhoud stadskantoor 182.133

begroting 2013 Planbaar onderhoud brandw eerkazernes 10.406

Totaal onttrekkingen 226.534 8.661 0

Stand per 31/12 615.587 833.460 0

(38)

Rekening 2013 RESERVES

Nummer: A03

Omschrijving: Reserve dekking kapitaallasten bedrijfsverzamelgebouw

Doel:

Deze reserve is bedoeld ter dekking van de kapitaalslasten die voortvloeien uit investeringen met economisch nut.

Op grond van het BBV dienen economische investeringen te worden geactiveerd. Beschikbare eenmalige middelen mogen alleen worden ingezet voor de dekking van de kapitaalslasten. Daarom zijn de eenmalige middelen voor Werkplein De Lure in deze reserve gestort.

rechten

Stand per 1/1 74.632 74.632

Rente toevoeging: 4,6% 3.433 3.433

Totaal overige toevoegingen 0 0 0

begroting 2013 Kapitaalslasten werkplein De Lure 56.959 56.959 6.020

Vrijval 15.086

Totaal onttrekkingen 56.959 72.045 6.020

Stand per 31/12 21.106 6.020 6.020

Toelichting:

In 2014 eindigt de afschrijvingstermijn van werkplein De Lure.

In de reserve zijn precies voldoende middelen aanwezig om de kapitaalslasten tot 2014 te dekken.

(39)

Nummer: A50

Omschrijving: Nog uit te voeren werken A&F

Aard van de reserve: Bestemmingsreserve

Doel:

Via deze reserve kunnen nog niet bestede restanten van incidenteel beschikbaar gestelde gelden, waarvoor geen afzonderlijke reserve is/wordt ingesteld, (tijdelijk) worden geparkeerd.

rechten

Stand per 1/1 2.338.361 2.338.361

Stand per 1-1 na rente 2.338.361 2.338.361 0

0,4% loonsom in afwachting cao 58.204 58.204

P&A: MTO 2015 45.000 45.000

invoeren jaarschijven 55.000 55.000

Totaal overige toevoegingen 0 158.204 158.204

BCF/BTW 59.659 59.659

implementatiebudgetten 131.787 54.634 77.153

VNG congres 2013 150.000 150.000 0

Management:ondernemingsraad 5.365 5.365

P&A: MTO 2015 39.778 39.778

JZ: subs. Prov.OV. tgv RPCIJ 2011 22.200 22.200 0

naar PZ Veligheidsmonitor 2013 26.281 26.281 0

naar PZ JZ:ruimen explosieven 1.752.927 1.752.927 0

naar PZ JZ:bewust bekwame burger 8.108 8.108 0

naar PZ JZ: camera's upgrading 49.058 49.058 0

naar PZ JZ:subjectieve veiligheid communicatieplan 9.113 9.113 0

naar PZ JZ:VOS overlast 7.115 7.115 0

naar PZ JZ:Impuls tijdelijk huisverbod 9.000 9.000 0

naar PZ JZ:Pilot Burgernet 67.970 67.970 0

Totaal onttrekkingen 2.338.361 2.156.406 181.955

Stand per 31/12 0 340.159 340.159

(40)

Rekening 2013 RESERVES

Nummer: A52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve A&F

Doel:

De bedrijfsvoeringsreserve (BVR) dient primair ter egalisatie van de financiële bedrijfsvoeringsresultaten van de eenheid.

Daarnaast kan - binnen vastgestelde marges en concernregels - de BVR gebruiken voor incidentele bestedingen die de kwaliteit van de bedrijfsvoering bevorderen.

De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast.

Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 476.000. Een negatieve stand is niet toegestaan.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap d.d. 09-09-2002

rechten

Stand per 1/1 443.000 443.000

secr.man.WZ : UWV 5.000

Totaal overige toevoegingen 0 5.000 0

Begroot resultaat 2013 258.891 267.756

Stand per 31/12 184.109 180.244 0

Toelichting:

Door een negatief bedrijfsvoeringsresultaat van A&F is 267.000 aan de reserve onttrokken.

(41)

Nummer: B50

Omschrijving: Nog uit te voeren werken Brandweer

Doel:

rechten

Stand per 1/1 26.000 26.000

0,4% loonsom in afwachting cao 17.496 17.496

Totaal overige toevoegingen 0 17.496 17.496

Opleidingen 10.000 10.000 0

Kleding 16.000 16.000 0

Stand per 31/12 0 17.496 17.496

(42)

Rekening 2013 RESERVES

Nummer: B52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Brandweer

Doel:

De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt m.i.v. 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast.

Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 126.000. Een negatieve stand is niet toegestaan.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap 2002 d.d. 09-09-2002

rechten

Stand per 1/1 133.000 133.000

Afwikkeling 133.000

Totaal onttrekkingen 0 133.000 0

Stand per 31/12 133.000 0 0

(43)

Nummer: C01

Omschrijving: Algemene Concernreserve

Aard van de reserve: Weerstand- en risicoreservering

Doel:

De algemene concernreserve dient als weerstandscapaciteit voor het opvangen van verliezen door calamiteiten en andere éénmalige financiële tegenvallers. Op basis van de begin 2012 vastgesteld vierjaarlijkse nota weerstandsvermogen en risicomanagement is besloten ook de risico’s met betrekking tot het vastgoedgebeuren onder de algemene concernreserve mee te nemen. Voor zowel Vastgoed als de algemene risico’s wordt een normomvang van € 10 mln. gehanteerd, met voor beiden een minimale dekkingsgraad van 50% en maximaal 100%.

rechten

Stand per 1/1 30.016.451 30.016.451

Rb 24-6-2013 Resultaat 1e beleidsrapportage 2013 3.996.743 3.996.743 Rb 8-11-2013 Resultaat 2e beleidsrapportage 2013 3.477.601 3.477.601 Rb 24-6-2013 PPN dekking resultaat 2012 o.a. via projectdoorlichting 36.815.912 36.815.912 Rb 24-6-2013 Uitkomsten MPV 2013 (excl. exploitatie stadshagen) 1.728.447 1.728.447 Rb 16-12-2013 Uitvoering Programma NLY (onderdeel projectdoorlichting) 225.000 187.500

Rb 24-6-2013 Rekeningresultaat 2012 57.042.413

Rb 24-6-2013 PPN 2014-2017: Toevoeging aan implementatiebudget 734.000 734.000

Rb 16-12-2013 Toekomst Kamperlijn 1.160.000 1.160.000

Totaal onttrekkingen 1.894.000 58.936.413 0

Stand per 31/12 74.366.154 17.286.241 0

Toelichting:

Het benodigde weerstandsvermogen in de algemene concernreserve is op basis van de uitgevoerde risicoanalyse bij de rekening 2013 berekend op € 17,5 mln. (incl. € 10 mln. voor Vastgoed). Daarnaast is voor € 2,5 mln. beschikbaar in de weerstandsreserves WWB en WMO. In totaal is in de weerstandsreserves € 10 mln. beschikbaar voor algemene risico's en € 10 mln. voor vastgoed. Naast het benodigd

weerstandsvermogen is een extra weerstandsvermogen (voorziening) beschikbaar van € 5 mln. voor grondprijsontwikkelingen vastgoed.

(44)

Rekening 2013 RESERVES

Nummer: C05

Omschrijving: Meerjarige bestedingen en investeringen (MIB)

Doel:

In 2002 is de reserve ingesteld met het doel eenmalige vrijkomende middelen in de reserve te storten en jaarlijks bij de PPN en begroting de afweging te maken waar de gelden voor in te zetten. De afgelopen jaren is de reserve bij de diverse perspectiefnota’s geleidelijk aan omgevormd tot een reserve met een onderscheid in (meerjarig) incidentele bestedingen die bij de PPN en/of begroting worden afgewogen en middelen die door het jaar heen ingezet kunnen worden aan investeringsprojecten die een bijdrage leveren aan de sociale, economische en/of fysieke ontwikkeling van (delen van) de stad. Het zogenoemde Stadsontwikkelfonds. Het Stadsontwikkelfonds bevat ongeoormerkte middelen, opdat gedurende het gehele jaar besluiten kunnen worden genomen, waardoor flexibel kan worden ingespeeld op kansen die zich voordoen. De criteria zijn benoemd in de beleidsparagraaf investeringsprogramma van de begroting en rekening.

Instelling reserve bij raadsbesluit begrotingsbehandeling d.d. 29 november 2002

rechten

Stand per 1/1 10.285.764 10.285.764

Rb 9-11-2012 Begroting 2013: Opbrengst rente-aftopping 3.950.000 3.950.000 PPN 13-16 Opbrengst doorlichting PPN 13-16 en begroting 2013 178.000 178.000

PPN 12-15 Bezuiniging onderhoud verhuurde panden 171.000 171.000

PPN 12-15 Bezuiniging onderhoud monumenten 25.000 25.000

PPN 12-15 incidenteel ipv structureel sport 25.000 25.000

PPN 12-15 vrijval stimuleringsfonds 160.000

Rb 9-11-2012 Begrotingsresultaat 2013 1.311.453 1.311.453

Rb 9-11-2012 Concernstelpost dekkingsplan + sept circ 111.000 111.000

PPN 2009-2012 300.000 300.000

PPN 2010-2013 771.000 771.000

PPN 2011-2014 990.000 990.000

PPN 2012-2015 347.000 347.000

PPN 2013-2016 935.000 935.000

Rb 9-11-2012 Bestedingsvoorstel incidenteel nieuw beleid 2013 1.025.000 1.025.000

Rb. 11-117 Ruimte voor de rivier 315

Rb. 10-2-12 Beeldengroep v.d. Capellen 100.000

Rb. 22-4-13 Herontwikkeling Shell-terrein 1.195.000 1.195.000

(45)

beschikbaar in het onderdeel stadsontwikkelfonds.

Het totaalbeeld voor de komende jaren is:

Beschikbaar bedrag per 1-1-2013: 7,8 mln.

Geraamde toevoegingen t/m 2016 2,9 mln.

10,7 mln.

Bestedingen obv raadsbesluiten 2014-2016 3,9 mln. (zie bijlagenboek begroting 2014) Beschikbaar in stadsontwikkelfonds per 1-1-2014 6,8 mln.

Resteert 0 mln.

Op het stadsontwikkelfonds liggen enkele claims, de vrije ruimte is ca. € 4,7 mln.

(46)

Rekening 2013 RESERVES

Nummer: C06

Omschrijving: Reserve afkoop regelingen LVS/WI

Doel:

Eind 2007 heeft het rijk besloten de rijksbijdrage voor de regelingen Leefbaarheid, Veiligheid en Stadseconomie (LVS) en de Werkgelegenheidsimpuls (WI) af te kopen. In totaal is € 6,3 mln. aan afkoopopbrengst ontvangen. Na aftrek van € 1,9 mln. voor afboeking van de resterende boekwaarden van de via de rijksbijdrage gefinancierde investeringen resteert een netto opbrengst van € 4,4 mln.

Als gevolg van de afkoop ontstaat een structureel nadeel van € 0,3 mln. op de exploitatie omdat de rijksbijdragen hoger waren dan de jaarlijkse kapitaallasten van de investeringen. Om het structureel nadeel niet ineens ten laste van de exploitatie te brengen is de reserve afkoop regelingen LVS/WI ingesteld waardoor het mogelijk is het nadeel geleidelijk aan - gedurende een periode van 10 jaar – in de meerjarenraming in te bouwen. In 2015 vindt de laatste beschikking plaats en wordt de reserve opgeheven.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2006.085 d.d. 26-06-2006

rechten

Stand per 1/1 180.000 180.000

Rb. 06.085 Jaarlijkse afdracht aan de algemene middelen 90.000 90.000

Stand per 31/12 90.000 90.000 0

Toelichting:

Het restantbedrag eind 2013 zal in 2014 en 2015 ten gunste van de algemene middelen komen.

(47)

Nummer: C10

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Directie

Doel:

De bedrijfsvoeringreserve (BVR) Directie is ingesteld als werkbudget voor de directie voor het opvangen van concernmatige knelpunten in de bedrijfsvoering. De directie beschikt hiermee over een eigen bedrijfsvoeringreserve.

rechten

Stand per 1/1 230.422 230.422

rekening 2013 Resultaat bedrijfsvoering 47.550

Totaal onttrekkingen 0 0 0

Stand per 31/12 230.422 277.972 0

Toelichting:

Het restantbedrag 2013 dient als werkbudget 2014.

(48)

Rekening 2013 RESERVES

Nummer: C50

Omschrijving: Nog uit te voeren werken Concernstaf

Doel:

rechten

Stand per 1/1 3.508.926 3.508.926

0,4% loonsom in afwachting cao 9.032

Duurzaamheid 24.581

rekening 2010 Compensatie werkgeversaanspraken team milieu 140.000 47.199

rekening 2010 Verbetering bezwaarproces 27.617 27.617 0

rekening 2010 Ondersteuning bezuinigingsoperatie 2.407.585 691.194 1.716.391

rekening 2010 Duurzaamheid 150.849 175.430

div. Arbeidsvoorwaarden lokale CAO 376.654 376.654

rekening 2010 A&F-opdracht gezondheidsbeleid 17.663 1.415 16.248

rekening 2010 Lobby-activiteiten 47.364 11.550 35.814

rekening 2011 Participatie (naar OW) 20.270 20.270 0

rekening 2012 SSC 273.725 18.000 255.725

rekening 2013 0,4% loonsom in afwachting cao 9.032

Totaal onttrekkingen 3.321.727 910.046 2.632.493

Stand per 31/12 187.199 2.632.493 2.632.493

Toelichting:

Compensatie werkgeversaanspraken team milieu

Begin 2010 heeft Zwolle 2 mensen van de voormalige Regio IJssel-Vecht overgenomen (gepositioneerd bij het Expertisecentrum). Door Zwolle is destijds 2 jaarsalarissen gevraagd ter compensatie van werkgeverrisico’s. Het risico wordt nu lager ingeschat en daarom is het bedrag verlaagd.

Ondersteuning bezuinigingsproces

Via de PPN 2012 en 2013 en diverse Berap’s zijn bedragen t.b.v. implementatiekosten bezuinigingen en decentralisatiedossiers beschikbaar

(49)

Nummer: C51

Omschrijving: Garantieverplichtingen personeel

Doel:

Deze reserve is ingesteld voor garantieverplichtingen van (oud) medewerkers van de eenheid Concernstaf.

rechten

Stand per 1/1 29.414 29.414

Rente toevoeging: 4,6% 1.353 1.353

begroting 2013 Garantieverplichtingen 8.500

Totaal onttrekkingen 8.500 0 0

Stand per 31/12 22.267 30.767 0

Toelichting:

Er zijn geen verplichtingen meer die vanuit deze reserve bekostigd moeten worden. Aangezien de vrijval is opgenomen in de begroting 2014, zal de vrijval in 2014 verwerkt worden.

(50)

Rekening 2013 RESERVES

Nummer: C52

Omschrijving: Bedrijfsvoeringsreserve Concernstaf

Doel:

De maximale omvang is naar rato van de loonsom voor de eenheid bepaald en wordt met ingang van 2007 jaarlijks voor de inflatie aangepast. Het vastgesteld maximum voor 2013 is € 74.000. Een negatieve stand is niet toegestaan.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2002.094 concernmarap 2002 d.d. 09-09-2002

rechten

Stand per 1/1 68.000 68.000

rekening 2013 Resultaat bedrijfsvoering 6.000

Totaal onttrekkingen 0 0 0

Stand per 31/12 68.000 74.000 0

(51)

Nummer: C53

Omschrijving: Reserve Alg. Pensioenwet Politieke Ambtsdragers (APPA)

Doel:

De gemeente Zwolle heeft bij een verzekeringsmaatschappij een APPA Plan Risico afgesloten met als verzekerden de (voormalige) wethouders. In geval van overlijden of het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd, doet deze verzekeringsmaatschappij een voorstel voor de uitvoering van het nabestaandenpensioen of de levenslange pensioenuitkering. Indien de gemeente besluit om daar geen gebruik van te maken, wordt het opgebouwde bedrag door de verzekeringsmaatschappij terugbetaald. Het desbetreffende bedrag wordt dan gestort in deze bestemmingsreserve. Hieruit worden de maandelijkse uitkeringen aan rechthebbenden gedekt. Het risico (voor- of nadeel) van het uitgekeerde bedrag in relatie tot de maandelijks te betalen uitkeringen ligt bij de gemeente.

Instelling reserve bij raadsbesluit: nr. 2010.108 Berap d.d. 28-06-2010

rechten

Stand per 1/1 737.848 737.848

Storting 389.000 389.658

Totaal overige toevoegingen 389.000 389.658 0

begroting 2013 Uitkering rechthebbenden 50.756 65.529

Stand per 31/12 1.076.092 1.061.977 0

Toelichting:

Inmiddels zijn er in deze reserve vier bedragen gestort door Loyalis t.b.v. het pensioen voor voormalige wethouders. De voorziening APPA die is getroffen dit jaar heeft geen betrekking op deze reeds gestorte bedragen. Het risico zoals hierboven is benoemd bestaat nog voor deze toekomstige pensioenuitkeringen. De toekomstige kapitaalstortingen die door Loyalis worden uitgekeerd, zullen indien nodig worden aangevuld vanuit de voorziening APPA wanneer blijkt dat een kapitaalstorting te laag is.