Financiële diagnose. Een financieel beeld van de Provincie Flevoland

(1)

“Financiële diagnose”

Een financieel beeld van de Provincie

Flevoland

(2)

Waar draait het om?

(3)

©Deloitte 2013

Uitgangspunten financiële diagnose .

3

Hoofdzakelijk op basis van openbare bronnen:

– Begroting – Jaarrekening – CBS-statistieken

– Atlas van de lokale lasten Centrum voor Onderzoek van de Economie van de Lagere Overheden (COELO)

Ranking op basis van:

– Vergelijking landelijk gemiddelden provincies – Vergelijking benchmark provincies (peergroep)

Peergroep: Drenthe, Groningen, Flevoland en Zeeland.

(4)

Financieel gezond .

Financiële positie:

“Het vermogen van een provincie

in relatie tot de exploitatie, met inachtneming van de risico’s”

Dat is:

- Breder dan reserves

- Breder dan het weerstandsvermogen

- Ook de toekomstige reguliere exploitatielasten

(5)

©Deloitte 2013

Sluitende begroting

Weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen

Risico’s

Financiële positie

AO/IC Verzekeren Voorzieningen

Reserves

Onbenutte

belastingcapaciteit Stille reserves

Voor het inzicht zijn

meer factoren belangrijk

Concept ter afstemming 5

(6)

Algemene indicatoren .

Drenthe Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Holland Overijssel Utrecht Zeeland Zuid- Holland

Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep

Aantal inwoners per 31-12-2012 491 396 647 2.011 581 1.123 2.464 2.710 1.138 1.237 381 3.552 1.394 462

“Groene druk”(< 20 jaar) 2012 23% 28% 24% 24% 22% 20% 23% 23% 25% 25% 23% 23% 24% 24%

“Grijze druk”(≥65 jaar) 2012 19% 10% 18% 17% 17% 19% 17% 15% 16% 14% 20% 16% 17% 17%

Oppervlakte (km2) 2.680,34 2.412,30 5.748,75 5.136,51 2.960,03 2.209,22 5.081,76 4.091,76 3.420,86 1.449,12 2.933,89 3.418,50 3.462 2.747

Oppervlakte land (km2) 2.638,94 1.415,88 3.340,94 4.970,00 2.333,28 2.150,28 4.915,65 2.665,90 3.325,18 1.383,82 1.786,05 2.810,23 2.811 2.044

Oppervlakte water (km2) 41,4 996,41 2.407,81 166,51 625,75 58,94 166,11 1.425,86 95,68 65,3 1.147,84 608,27 650 703

Lengte wegen (km) 7.563 3.699 8.805 20.249 6.649 11.468 22.451 13.231 13.368 6.796 6.868 16.200 11.446 6.195

(7)

©Deloitte 2013

Provinciale opcenten .

(per 1 januari 2013; maximum 107,3)

Drenthe Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Holland Utrecht Overijssel Zeeland Zuid-

Holland Gemiddeld Gemid.

peergroep

Per 1 januari 2013 86,5 76,6 86,6 85,0 85,1 79,7 74,2 67,9 72,6 79,9 78,3 95,0 80,6 81,6

Per 1 januari 2012 85,1 76,6 84,9 83,5 83,8 78,3 72,9 67,9 72,6 79,2 78,3 95,0 79,8 78,5

Per 1 april 2011 83,6 76,6 83,0 82,7 83,0 85,1 71,6 67,9 72,6 78,5 69,3 95,0 79,1 78,1

(8)

Provinciefondsuitkering .

Bedrag per inwoner

Bedrag per km2

(9)

©Deloitte 2013

Provinciefondsuitkering .

Bedrag per inwoner

(10)

De volgende indicatoren zullen worden besproken:

•Schuldpositie;

•Inzet externe financiering;

•Reservepositie;

•Vaste activa -/- reserves;

•Voorzieningen;

•Garantstellingen;

•Rentelasten;

•Grondexploitatie;

•Ontwikkeling resultaat na bestemming

•Begroting 2013-2016;

•Reserve ontwikkeling;

•EMU-saldo.

De indicatoren .

(11)

©Deloitte 2013

Risicoprofiel ( x € 1,0 mln.) .

31-12-2012 Drenthe Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Weerstandscapaciteit (WC) 29 40 1.224 ?? 23 1.300 231 473 136 72 68 149

Risicoprofiel (RP) 20 25 126 ?? 23 47 153 97 64 34 11 40

Ratio WC/RP 1,5 1,6 9,7 ?? 1 27,7 1,5 4,9 2,1 2,1 6,2 3.7

31-12-2012 Drenthe Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep Algemene reserve 39,1 28,1 174,0 24,0 41,1 32,0 259,4 137,8 798,8 71,3 47,8 29,7 140,3 39,0 Bestemmingsreserves 327,1 74,8 1.382,7 5.073,6 888,7 1.769,1 2.807,2 885,5 986,4 360,0 79,9 393,1 1.252,3 342,6 Te bestemmen resultaat 8,7 9,4 10,3 11,7 31,7 62,7 -19,2 36,8 52,6 8,4 12,7 15,1 20,1 15,6 Totaal 374,9 112,3 1.567,0 5.109,3 961,4 1.863,8 3.047,3 1.060,1 1.837,9 439,7 140,4 437,8 1.412,7 397,3

Aantal inwoners ^0,5 ^0,4 ^0,6 ^2,0 ^0,6 ^1,1 ^2,5 ^2,7 ^1,1 ^1,2 ^0,9 ^3,6 1,4 0,6

Per inwoner 750 281 2.612 2.555 1.602 1.694 1.219 393 1.671 366 156 122 ^1.118,4 ^697,3

(12)

Schuldpositie per 31 december 2012 .

Landelijk provincies gemiddeld

Landelijk gemeenten

gemiddeld

Kritische

norm Drenthe Flevoland Friesland Gelderland ^Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Holland Overijssel ^Utrecht Zeeland Zuid- Holland

Debt Ratio

(vreemd vermogen in % balans)

25% 58% 80% 26% 43% 19% 6% 30% 18% 30% 27% 20% 34% 52% 74%

Netto schuld/

-174% 44% 135% -97% -37% -176% -523% -181% -263% -133% -146% -272% -69% 19% 56%

Exploitatie Plaats op de

ranglijst 7 10 2 1 5 4 6 8 3 9 12 11

Netto schuld per

inwoner ^{- € 98} ^€^1.424 ^-603 ^-178 ^-1.727 ^-^{2.340 -}^{1.415 -}^1.464 ^-⁹²⁴ ^-³²⁴ ^-1.477 ^-²⁴⁷ ¹⁶⁵ ¹²⁹

Flevoland 2008

Flevoland 2012 Debt Ratio (vreemd

vermogen in % balans) 44% 46% 50% 49% 43%

Netto schuld/

-29% -26% -16% -17% -37%

(13)

©Deloitte 2013

Financiering balans per 31 december 2012 .

Concept terafstemming

Flevoland 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Eigen vermogen 97 98 97 92 90 112

Eigen vermogen in % van

balans 48% 48% 46% 43% 43% 48%

Voorzieningen 15 16 17 15 17 20

Voorzieningen in % van

balans 8% 8% 8% 7% 8% 9%

Lang vreemd vermogen 0 0 0 0 0 0

Lang vreemd vermogen in

% van balans 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Nog te betalen bedragen 26 28 41 35 52 41

Nog te betalen bedragen

in % van balans 13% 14% 20% 16% 24% 18%

Vooruit ontvangen

bedragen 63 63 54 74 56 59

Vooruit ontvangen

bedragen in % balans 31% 30% 26% 34% 26% 25%

Balanstotaal 201 205 209 216 215 232

13

(14)

Financiering balans per 31 december 2012 .

2012 ^Drenthe ^Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep

Eigen vermogen 374 112 1.567 5.109 961 1.864 3.047 1.060 1.838 440 140 438 1.413 397 Eigen vermogen in %

van balans 70% 48% 80% 94% 67% 81% 69% 61% 78% 60% 33% 24% 64% 55%

Voorzieningen 23 20 10 0 34 24 34 210 65 39 65 36 47 36

Voorzieningen in % van

balans 4% 9% 1% 0% 3% 1% 1% 12% 3% 6% 15% 2% 5% 8%

Land vreemd vermogen 0 0 0 15 0 3 53 0 0 8 0 577 55 0

Land vreemd vermogen

in % van balans 0% 0% 0% 0% 0% 0% 1% 0% 0% 1% 0% 32% 3% 0%

Nog te betalen bedragen 119 41 163 233 209 234 881 78 317 118 105 282 231 119

Nog te betalen bedragen

in % van balans 22% 18% 8% 4% 15% 10% 20% 5% 13% 16% 25% 15% 14% 20%

Vooruit ontvangen

bedragen 18 59 216 73 225 165 400 384 145 126 113 491 232 119

Vooruit ontvangen

bedragen in % balans 4% 25% 11% 2% 15% 8% 9% 22% 6% 17% 27% 27% 14% 18%

Balanstotaal 535 232 1.956 5.431 1.429 2.290 4.415 1.733 2.366 730 424 1.823 1.947 655

(15)

©Deloitte 2013

Samenstelling bezittingen .

Concept terafstemming

Flevoland 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Immateriële vaste activa 0 0 0 0 0 0

Immateriële vaste activa in % balans 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Materiële vaste activa met

maatschappelijk nut 25 26 29 43 40 39

Materiële vaste activa met

maatschappelijk nut in % balans 12% 13% 14% 20% 19% 17%

Materiële vaste activa met

economisch nut 26 26 25 24 22 20

Materiële vaste activa met

economisch nut in % balans 13% 13% 12% 11% 10% 9%

Deelnemingen 1 1 1 1 2 2

Deelnemingen in % balans 1% 1% 0% 0% 0% 0%

Langlopende uitzettingen 3 1 6 5 5 5

Langlopende uitzettingen in % balans 2% 1% 3% 2% 3% 3%

Voorraden 0 0 0 0 0 0

Vooraden in % balans 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Vorderingen 99 101 53 74 46 17

Vorderingen in % balans 49% 49% 25% 34% 22% 7%

Liquide middelen 12 13 56 42 46 113

Liquide middelen in % balans 6% 6% 27% 19% 22% 49%

Overlopende activa 35 36 40 28 48 36

Overlopende activa in % balans 17% 17% 19% 13% 23% 16%

Balanstotaal 201 205 209 216 210 232

15

(16)

Samenstelling bezittingen per 31 december 2012 .

2012 ^Drenthe ^Flevoland ^Friesland ^Gelderland ^Groningen ^Limburg Brabant^Noord-

Noord-

Holland Overijssel Utrecht Zeeland Zuid-Holland Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep

Immateriële vaste activa 0 0 0 78 0 0 183 0 38 0 0 14 26 0

Immateriële vaste activa

in % balans 0% 0% 0% 1% 0% 0% 3% 0% 2% 0% 0% 1% 1% 0%

Materiële vaste activa met

maatschappelijk nut 59 39 248 157 58 74 288 121 99 1 72 724 162 57

Materiële vaste activa met maatschappelijk nut in % balans

11% 17% 13% 3% 4% 3% 7% 7% 4% 0% 17% 39% 10% 12%

Materiële vaste activa met

economisch nut 43 20 88 22 37 39 66 103 81 115 42 124 65 36

Materiële vaste activa met economisch nut in % balans

8% 9% 5% 0% 3% 2% 2% 6% 3% 16% 10% 7% 6% 8%

Deelnemingen 1 2 56 68 2 56 47 113 3 0 127 10 40 33

Deelnemingen in %

balans 0% 0% 3% 1% 0% 2% 1% 7% 0% 0% 30% 1% 4% 8%

Langlopende uitzettingen 124 5 1.406 4.442 430 1.634 2.829 373 1.707 176 14 95 1.103 143 Langlopende uitzettingen

in % balans 23% 3% 72% 82% 30% 71% 64% 22% 72% 24% 3% 5% 39% 15%

Voorraden 0 0 35 0 77 39 218 54 1 56 27 2 42 26

Vooraden in % balans 0% 0% 2% 0% 5% 2% 5% 3% 0% 8% 6% 0% 3% 3%

Vorderingen 107 17 25 499 800 49 503 829 224 55 47 355 293 243

Vorderingen in % balans 20% 7% 1% 9% 56% 2% 11% 48% 10% 8% 11% 19% 17% 24%

(17)

©Deloitte 2013

Aanwending externe financiering (x € 1,0 mln.) .

Concept ter afstemming

Flevoland 2008 2009 2010 2011 2012

Langlopende schulden

Werkkapitaal (vlottende passiva -/-

vlottende activa) - 59 - 54 - 35 - 37 - 65

Externe financiering - 59 - 54 - 35 - 37 - 65

Kapitaalverstrekking aan deelnemingen 1 1 1 2 2

Uitgezette leningen 1 3 2 3 3

Overige uitzettingen > 1jaar 2 3 2 2

Grondexploitaties

Bijdragen aan activa in eigendom derden

Inzet financiering FVA en GREX 2 7 6 7 7

Externe financiering t.b.v. het

voorzieningenniveau - 61 - 60 - 41 - 44 - 73

Materiële vaste activa 53 53 67 62 59

Externe financiering in % materiële vaste

activa - 115% - 113% - 61% - 71% - 123%

17

(18)

Aanwending externe financiering (x € 1,0 mln.) .

2012 ^Drenthe ^Flevoland ^Friesland ^Gelderland ^Groningen ^Limburg _Brabant^Noord- _Holland^Noord- ^Overijssel ^Utrecht ^Zeeland Zuid-Holland Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep

Langlopende schulden 15 3 53 8 577 55 0

Werkkapitaal (vlottende passiva -/-vlottende activa)

- 172 - 65 255 - 358 - 392 - 48 497 - 506 27 - 137 77 - 81 -75 -138

Externe financiering - 172 - 65 255 - 342 - 392 - 45 550 - 506 27 - 130 77 495 -21 -138

Kapitaalverstrekking aan

deelnemingen 1 2 56 68 2 56 47 113 3 127 10 40 33

Uitgezette leningen 124 3 505 1.855 129 279 507 373 350 6 2 3 345 65

Overige uitzettingen >

1jaar 2 868 2.508 301 1.320 2.320 1.357 170 12 34 741 79

Grondexploitaties 35 77 39 218 54 1 56 27 2 42 26

Bijdragen aan activa in

eigendom derden 33 79 35 57 17 0

Inzet financiering FVA

en GREX 125 7 1.497 4.510 509 1.729 3.094 540 1.712 232 168 106 1.186 202

Externe financiering t.b.v. het

voorzieningenniveau

- 297 - 73 - 1.241 - 4.852 - 901 - 1.774 - 2.544 - 1.046 - 1.685 - 362 - 91 389 -1.206 -341

(19)

©Deloitte 2013

Reserves (x € 1,0 mln.) .

Flevoland 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Algemene reserve 11 9 12 16 23 28

Bestemmingsreserve 83 85 79 72 58 75

Resultaat na

bestemming 3 4 6 5 9 9

Totaal eigen vermogen 97 98 97 92 90 112

Eigen vermogen in %

van balans 48% 48% 46% 43% 43% 48%

Eigen vermogen in %

van de exploitatie 49% 48% 43% 38% 37% 59%

Balanstotaal 201 205 209 216 215 232

Totaal exploitatie (excl.

storting reserves) 198 207 226 239 242 191

19

(20)

Reserves (x € 1,0 mln.) .

2012 Drenthe Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep

Algemene reserve 39 28 174 24 41 32 259 138 799 71 48 30 140 39

Bestemmingsreserves 327 75 1.383 5.074 889 1.769 2.807 886 986 360 80 393 1.252 343

Resultaat na bestemming 9 9 10 12 32 63 - 19 37 53 8 13 15 20 16

Totaal eigen vermogen 375 112 1.567 5.109 961 1.864 3.047 1.060 1.838 440 140 439 1.413 397 Eigen vermogen in % van

balans 70% 48% 80% 94% 67% 81% 69% 61% 78% 60% 33% 24% 64% 55%

Eigen vermogen in % van

de exploitatie 123% 59% 247% 568% 212% 298% 178% 176% 297% 99% 42% 54% 196% 109%

Balanstotaal 535 232 1.956 5.431 1.429 2.290 4.415 1.733 2.366 730 424 1.823 1.947 655

Totaal exploitatie (excl.

Storingen reserves) 304 191 634 900 454 626 1.712 604 619 442 335 811 636 321

(21)

©Deloitte 2013

Vaste activa en reserves (x € 1,0 mln.) . ⁾

Flevoland 2008 2009 2010 2011 2012 (im)materiële vaste activa -/-

reserves -45 -44 -25 -27 -53

(im)materiële vaste activa -/- reserves in % van de

exploitatie

-22% -19% -11% -11% -28%

21

(22)

Vaste activa en reserves (x € 1,0 mln.) .

2012 Drenthe Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep

(im)materiële vaste

activa -/-reserves - 274 -53 -1.231 -4.852 - 867 -1.751 -2.544 - 836 -1.619 - 323 - 27 424 -1.163 -305 (im)materiële vaste

activa -/-reserves in % van de exploitatie

-90% -28% -194% - 539% -191% -280% -174% -138% -262 -73% - 8% 52% -160% -79%

(23)

©Deloitte 2013

Voorzieningen (x € 1,0 mln.) .

Flevoland 2007 2008 2009 2010 2011 2012

Voorzieningen 1 januari 15 15 16 17 16 17

Toevoegingen 8 7 8 7 9 9

Onttrekkingen 8 6 7 8 8 6

Voorzieningen 31 december 15 16 17 16 17 20

- Voorzieningen verplichtingen en

risico's 3 4 4 4 5 8

- Voorzieningen onderhoud 12 12 13 12 12 12

- Door derden beklemde middelen 0 0 0 0 0 0

23

(24)

Voorzieningen (x € 1,0 mln.) .

2012 Drenthe Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep

Voorzieningen 1 januari 20 17 21 0 37 19 23 218 73 44 16 57 45 23

Toevoegingen 4 9 103 0 3 11 20 82 10 10 52 11 26 17

Onttrekkingen 1 6 114 0 6 6 10 89 18 15 4 33 25 4

Voorzieningen 31

december 23 20 10 0 34 24 33 210 65 39 65 36 47 36

Voorzieningen

verplichtingen en risico's 20 8 7 0 34 19 ?? 181 65 17 65 36 38 32

Voorzieningen onderhoud 1 12 0 5 ?? 29 22 6 3

Door derden beklemde

middelen 2 0 3 0 ?? 0 1

(25)

©Deloitte 2013

Garantstellingen (x € 1,0 mln.) .

2012 ^Drenthe ^Flevoland ^Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Gemid.

prov.

Gemid.

peergroep

Gewaarborgde leningen 4,5 5,5 1,9 48,1 46,2 111,2 364,4 17,5 19,9 22,8 3,9 11,6 54,8 15,0

Garantstellingen

(26)

Rente (x € 1.000) .

Rentekosten leningen

Gemiddelde rente-percentage

€ 250 0,1%

Rente-opbrengsten uitgezette leningen Gemiddelde rente-percentage

€ 180 0,3%

Netto rentekosten € 70

Rentekosten eigen financieringsmiddelen -

Waarvan toegevoegd aan reserves/voorzieningen -

Waarvan ten gunste van exploitatie -

Totale rentelasten (netto) € 70

Totale rentelasten (netto) in % van de exploitatie 0%

Rente ten laste van de grondexploitatie -

Rente ten laste van de producten (exploitatie) € 3.398

Renteresultaat - € 3.328

(27)

©Deloitte 2013

GREX (x € 1,0 mln.) .

2012 Drenthe Flevoland Friesland Gelderland Groningen Limburg Noord- Brabant

Noord-

Tot. / gemid. alle

prov.

Tot. / gemid.

peergroep

Grond-en hulpstoffen,

gespecificeerd naar Nvt Nvt

- NIEGG 35 32 131 54 2 56 5 0,5 26,3 1,3

-Overige grond-en

hulpstoffen 0,0 0,0

-OHW, waaronder IEGG 0,1 0,2 77 7 71 9 1 13,8 21,5

-Gereed product en

handelsgoederen 0,3 15 14 2,4 3,5

(28)

Begroting (x € 1,0 mln.) .

Flevoland JR 2012 2013 2014 2015 2016

Totale lasten (excl. storting

reserves) 191,5 200,0 211,4 162,6 157,5

Resultaat voor bestemming 22,7 4,6 4,7 5,0 7,9

Mutaties in de reserves 13,3 4,6 4,7 5,0 7,9

Resultaat na bestemming 9,4 0 0 0 0

Resultaat voor bestemming in

% van totale lasten 11,9% 2,3% 2,2% 3,1% 5,0%

(29)

©Deloitte 2013

Begroting (x € 1,0 mln.) .

Flevoland 2011 (w) 2012 2013 2014 2015 2016

Reserves 1 januari 92 90 112 117 122 127

Resultaat voor bestemming -2 22 5 5 5 8

Reserves 31 december 90 112 117 122 127 135

29

Flevoland 2011 (w) 2012 (w) 2013 2014 2015 2016

Voorzieningen 1 januari 16 17 20 15 12 13

Toevoegingen 9 9 7 8 8 8

Onttrekkingen 8 6 12 11 7 8

Reserves 31 december 17 20 15 12 13 13

(30)

Begroting (x € 1,0 mln.) .

Flevoland 2013 2014 2015 2016

Geplande investeringen 27,1 22,4 15,3 14,3

(31)

©Deloitte 2013

EMU-saldo. ( x 1.000) .

B 2013 B 2014 B 2015 B 2016

Resultaat voor bestemming 4.584 4.733 5.002 7.923

Afschrijvingen t.l.v. exploitatie 6.816 7.172 7.423 7.428

Dotaties aan de voorzieningen 6.830 7.662 7.696 7.730

Investeringen - 27.050 - 22.363 - 15.280 - 14.338

Baten niet via exploitatie 16.819 13.497 10.015 11.168

Onttrekkingen aan de voorzieningen - 11.466 - 10.682 - 6.503 - 8.070

EMU -Saldo - 3.467 - 161 8.353 11.841

Referentiewaarde - 10.762 - 10.762 - 10.762 - 10.762

31

(32)

Overall overzicht (augustus 2012) .

INDICATOR Zeer gunstig Gunstig Neutraal Ongunstig Zeer ongunstig

Provinciale opcenten Weerstandsvermogen Schuldpositie

Aanwending externe financiering Reservepositie

Verhouding activa / reserves Voorzieningen

Gespaard voor onderhoud Garantstellingen

Rentelasten

Rentelasten eigen financieringsmiddelen Rente (investeringen en grondexploitatie) Grondexploitaties

Niet in exploitatie genomen gronden Begroting 2012-2015

EMU-saldo

(33)

©Deloitte 2013

Overall overzicht (juli 2013) .

INDICATOR Zeer gunstig Gunstig Neutraal Ongunstig Zeer ongunstig

Provinciale opcenten Weerstandsvermogen Schuldpositie

Aanwending externe financiering Reservepositie

Verhouding activa / reserves Voorzieningen

Gespaard voor onderhoud Garantstellingen

Rentelasten

Rentelasten eigen financieringsmiddelen Rente (investeringen en grondexploitatie) Grondexploitaties

Niet in exploitatie genomen gronden Begroting 2012-2015

EMU-saldo

Risicoprofiel: Klein Gemiddeld Groot

(34)

Samenvatting en beoordeling

Provinciale opcenten Gunstig (belastingtarief ligt onder het landelijke gemiddelde; additionele bron van weerstandscapaciteit aanwezig)

Vergrijzing Laag

Jeugd/jongeren Hoog

Weerstandsvermogen Gunstig (weerstandsratio is 1,6). Ten opzicht van 2012 gestegen van 0.9 naar 1,6

Schuldpositie Gunstig (netto overschot per inwoner; in 2012 netto overschot per inwoner met

€72 toegenomen)

Aanwending externe financiering Zeer gunstig (geen lang vreemd vermogen; provinciale voorzieningen zijn volledig gefinancierd met eigen vermogen)

Reserve positie Gunstig (eigen vermogen in 2012 toegenomen met €22 miljoen)

Voorzieningen Gunstig (onderhoudsvoorziening aanwezig)

Garantstellingen Gunstig (relatief laag bedrag aan garantstellingen; beperkt risico)

Rentelasten Zeer gunstig (geen lang vreemd vermogen; geen rentekosten)

Rentelasten eigen financieringsmiddelen

Neutraal: Flevoland voegt geen rente toe aan de reserves. Wel voegt Flevoland in de mjb 2013-2016 gemiddeld per jaar circa €4,6 mln. toe aan de reserve strategische projecten (= 4,1% van het eigen vermogen ultimo 2012). Deze reserve wordt in de planperiode 2013-2016 nog niet ingezet en is derhalve een

potentiële bron van weerstandscapaciteit.

Rente toegevoegd aan grondexploitatie Gunstig (alle rentelasten zijn in de exploitatie opgenomen)

Grondexploitatie Gunstig (geen actieve grondexploitaties; geen risico’s, maar ook geen kansen)

(35)

©Deloitte 2013 Deloitte refers to one or more of Deloitte ToucheTohmatsuLimited, a UK private company limited by guarantee, and its network of member firms,

each of which is a legally separate and independent entity. Please see www.deloitte.nl/about for a detailed description of the legal structure of Deloitte ToucheTohmatsuLimited and its member firms.

Deloitte provides audit, tax, consulting, and financial advisoryservices to public and private clients spanning multiple industries. With a globally connected network of member firms in more than 150 countries, Deloitte brings world-class capabilities and high-quality service to clients, delivering the insights they need to address their most complex business challenges. Deloitte has in the region of 200,000 professionals, all committed to becoming the standard of excellence.

This communication contains general information only, and none of Deloitte ToucheTohmatsuLimited, its member firms, or their related entities (collectively, the “Deloitte Network”) is, by means of this publication, rendering professional advice or services. Before making any decision or taking any action that may affect your finances or your business, you should consult a qualified professional adviser. No entityin the Deloitte Network shall be responsible for any loss whatsoever sustained by any person who relies on this communication .