Centraal Afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland. Jaarstukken 2016

(1)

Centraal

Afvalverwijderingsbedrijf Westfriesland

te Hoorn

Jaarstukken 2016

Alkmaar, 14 april 2017

Jaarstukken 2016 CAW

(2)

Inhoudsopgave jaarstukken 2016

Bladzijde

Jaarverslag 3

Programmaverantwoording 4

Paragrafen 4 . 5

Jaarrekening 7

Balans per 31 december 2016 8

Programmarekenmg over 2016 9

Kasstroomoverzicht j 9

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat 1 1 - 1 2

Toelichting op de balans per 31 december 2016 1 3 - 1 6

Toelichting op de programmarekenmg over 2016 17

Begrotingscriterium over 2016 18

EMU-saldo 2016 19

Financiële kengetallen 2016 20

O verige gegevens 21

Resultaatbestemming 22

Wet Normering Topinkomens (WNT) 23

Gebeurtenissen na balansdatum 24

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 24

Bijlagen 25

Bijlage 1 Kostenverdeelstaat 2016 26

Bijlage 2 Staat van materiele vaste activa CAW 2016 27

(3)

Jaarverslag

Jaarstukken 2016 CAW

(4)

Program m averantw oording

Programma

Binnen het CAW wordt éen programma onderscheiden, CAW

Omschrnvino

Het CAW is de voortzetting van de gemeenschappelijke regeling waarbinnen tot en met 2003 het afvalbeheer binnen de regio Westfriesland werd uitgevoerd Per 1 januari 2004 zijn de operationele activiteiten van het CAW overgegaan naar HVC HVC heeft op een aantal zaken na, de activa en passiva van het 'oude' CAW over

genomen Achtergebleven zijn een aantal gronden, een aantal af te wikkelen vorderingen met betrekking tot de afvalstoffenheffing en een deelneming in HVC

Doelen

Het doel van het CAW kan als volgt geformuleerd worden

Het doel van het CAW is om uitvoering te geven aan de omschreven taken en bevoegdheden zoals deze zijn opgenomen in de per 1 januari 2016 gewijzigde gemeenschappelijke regeling De doelstelling is in 2016 geheel gerealiseerd

Activiteiten

In 2016 zijn binnen de gemeenschappelijke regeling CAW de volgende activiteiten uitgevoerd, - beheer van de voormalige stortplaats te Westwoud

- uitvoering van de taken en bevoegdheden in het kader van de gemeenschappelijke regeling, waaronder het uitoefenen van de rechten en plichten zoals verbonden aan het aandeelhouderschap in NV HVC

Middelen

Baten en lasten van het CAW Een toelichting op deze cijfers is verderop in de jaarrekening opgenomen

Paragrafen

Inleiding

De paragrafen geven inzicht in de risico's, die het CAW kan lopen bij de realisatie van het programma

Voor het CAW in de vorm, waarin het in 2016 opereerde, zijn de volgende paragrafen van toepassing - Weerstandsvermogen

- Financiering - Bedrijfsvoering

- Onderhoud kapitaalgoederen

Paragraaf "Weerstandsvermogen"

In deze paragraaf geven we inzicht in de omvang van de buffers die aanwezig zijn om financiële tegenvallers op te kunnen vangen Het CAW en de onderliggende diensten zijn gemeenschappelijke regelingen waarvoor de gemeenten uiteindelijk het weerstandsvermogen vormen Hiermee is de relevantie van deze paragraaf wellicht iets minder dan door de wetgever wordt beoogd Hieronder geven we een overzicht van de per 31 december 2016 aanwezige reserves en voorzieningen, alsmede van de risico’s, die per programma te onderscheiden zijn

Reserves

Algemene reserve € 25 000

(5)

Risico’sCAW - Ondersteuning

Met ingang van 2006 wordt de bestuurlijke en administratieve ondersteuning door HVC ingevuld Het gaat daarbij om de secretarisfunctie alsmede de (financiële) administratie

- Stortplaats Westwoud

Na de verkoop aan HVC zijn de gronden, waarop de voormalige stortplaats te Westwoud gevestigd was, bij het CAW achtergebleven De voorziening in verband met de nazorg van deze stortplaats is eveneens bij het CAW achtergebleven en bedroeg op het moment van verkoop € 2 197 427 Deze voorziening wordt jaarlijks belast met het tekort op de exploitatie van deze stortplaats Het risico bestaat, dat de voorziening in de loop van de tijd met groot genoeg zal zijn om de exploitatietekorten te dekken Indien dat gebeurt, zal een beroep moeten worden gedaan op de deelnemende gemeenten

In 2011 heeft Bodemzorg een onderzoek uitgevoerd naarde langjarige ontwikkeling van de beheerskosten c q niveau van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud In dit onderzoek is Bodemzorg uitgegaan van een aantal scenario's om het benodigde doelvermogen te berekenen met als uitgangspunt een nazorg variërend tussen 10 jaar en eeuwigdurend Op basis van dit rapport is toen gekozen voor het meest waarschijnlijk geachte scenario van 30 jaar Een voorziening van € 2 145 536 zoals die toen in de jaarrekening 2011 is verantwoord, wordt daarbij door Bodemzorg als voldoende beschouwd Voorwaarde hierbij is wel, dat het CAW aan een gefaseerde aanpak gaat werken, die zal leiden tot vermindering en uiteindelijk tot beëindiging van de beheersmaatregelen op de voormalige stortplaats te Westwoud In dit kader is ingenieursbureau Tauw in 2013 benaderd voor een advies voor het toekomstig beheer van de voormalige stortplaats te Westwoud Ingenieursbureau Tauw heeft eerder in opdracht van Rijk, provincies en gemeenten onderzoek gedaan naar onder meer het gewenste beheer van voormalige stortplaatsen, die zijn gesloten vóór 1 september 1996 Rekening houdend met de bestaande, wettelijke kaders heeft ingenieursbureau Tauw onderzoek gedaan naar de voor de toekomst meest wenselijke beheersvorm Ingenieursbureau Tauw advi

seert om de (geforceerde) onttrekking van grondwater via de stortplaats gecontroleerd af te bouwen en om extra aandacht te besteden aan de afdekking van de stortplaats ter hoogte van de taluds In 2014 is na overleg met het bevoegde gezag gestart met de implementatie van het advies In 2015 heeft door Ingenieursbureau Tauw een evaluatie plaatsgevonden van het effect van de hiervoor genoemde geadviseerde beheersmaat

regelen Uit de evaluatie blijkt, dat de geadviseerde maatregelen voldoen aan de geformuleerde verwachtingen Eind 2015 is het bevoegd gezag verzocht in te stemmen met een definitieve beëindiging van de (geforceerde) onttrekking van grondwater Op 25 juli 2016 is de reactie ontvangen van de Regionale Uitvoeringsdienst Noord-Holland-Noord (RUD) In deze reactie stemt de RUD in met het aanpassen van de beheersmaatregelen en verzoekt om in de volgende momtoringsrapportage aandacht te besteden aan de kwaliteit en laagdikte van de afdekkingslaag

In 2016 is aan de voorziening € 42 715 onttrokken ten behoeve van de reguliere energie- en bedrijfskosten Deze onttrekking is hoger dan gebruikelijk vanwege het onderhoud aan de leidingen op het terrein van de voormalige stortplaats te Westwoud in 2016 Verder blijkt uit berekening, dat na de onttrekking de stand van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud voldoende is om deze nazorg te waarborgen zodat er ook dit jaar geen dotaties aan de voorziening voor de nazorg van de voormalige stort

plaats te Westwoud behoeven te worden gedaan

Paragraaf "Financiering"

De treasuryfunctie ondersteunt de uitvoering van het programma De treasuryfunctie omvat de financiering van beleid en het uitzetten van geldmiddelen die met direct nodig zijn Het treasurystatuut geldt sinds 15 oktober 2001 Het statuut is het kader voor de uitvoering van de functie De belangrijkste punten, naast de voorschriften uit hoofde van de wet FIDO, van dit kader zijn,

- gelden worden alleen uitgezet bij banken met tenminste een A-rating

- het aantrekken van leningen geschiedt door offerte aan te vragen bij tenminste 2 financiële instellingen - onze organisatie maakt geen gebruik van derivaten

Na de invoering van de Wet verplicht schatkistbankieren in december 2013 kan het CAW zijn 'overtollige' gelden alleen nog bij het ministerie van Financiën uitzetten

Ontwikkelingen

De korte rente (looptijd < 1 jaar) en de lange rente (looptijd > 1 jaar) zijn de laatste jaren vrij stabiel De verwachtingen zijn dat deze situatie zich komend jaar zal voortzetten De korte rente is als regel lager dan de lange rente Op grond hiervan zullen wijonze financieringsbehoefte dekken met kort geld voor zover dat binnen de wettelijke normen van het kasgeldlimiet is toegestaan Als gevolg van het achterblijven van de voorziening inzake de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud, is een aanzienlijk bedrag op de lopende rekening aanwezig Als duidelijk wordt, dat de nazorg een verantwoordelijkheid van het CAW zal blijven, is te overwegen om dit bedrag voor langere tijd weg te zetten bij het ministerie van Financiën

Jaarstukken 2016 CAW 5

(6)

Risicobeheer, de Kasgeldlimiet en Rente-nsiconorm

Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de hoogte van de netto vlottende schuld voor gemeenschap

pelijke regelingen gemaximaliseerd op 8,2% van de begrote lasten, het zogenoemde kasgeldlimiet Overschrij

ding hiervan leidt tot aantrekken van geld met een looptijd > 1 jaar Ter beperking van het renterisico heeft de wetgever de renterisiconorm gemaximaliseerd op 20% van de vaste schuld Dit betekent, dat het totaal aan herfinancieringen en renteherzienmgen op de vaste schuld in enig jaar beperkt is tot 20% van de vaste schuld Aangezien er geen vaste schuld aanwezig is, is dit thans met van belang voor het CAW

Fmancienngsbehoefte en lenmgenportefeuille

Op grond van de begrotingen en de ruimte onder het kasgeldlimiet valt met te verwachten, dat er in 2017 leningen behoeven te worden aangetrokken

Paragraaf "Bedrnfsvoerina"

Bestuurlijke organisatie

Gemeenschappelijke regelingen dienen te begroten en te rapporteren volgens het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) Ook geldt voor gemeenschappelijke regelingen het verplichte gebruik van de verordeningen 212 en 213 Deze verordeningen zijn voor het CAW in 2005 vastgesteld Ook zal jaarlijks een programmabegroting worden vastgesteld

Ambtelijke organisatie

Het CAW heeft geen personeel meer in dienst Ondersteuning werd in 2016 geleverd door personeel van HVC

Paragraaf "Onderhoud kapitaalgoederen"

De BBV heeft in oorsprong met direct betrekking op gemeenschappelijke regelingen Voor een aantal paragrafen is dit besluit minder van toepassing op deze regelingen en dus ook op het CAW

De paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen is een dergelijke paragraaf aangezien het CAW na de verkoop van activa en passiva aan HVC een aanzienlijk beperktere hoeveelheid kapitaalgoederen in bezit heeft dan een gemeente Aangezien de organisatie wel degelijk beschikt over kapitaalgoederen hebben wijgemeend hier toch aandacht aan te besteden

De kapitaalgoederen bestaan uit de gronden en een pompgebouw op de locatie van de voormalige stortplaats te Westwoud De boekwaarde per 31 december 2016 hiervan is € 85 493

(7)

Jaarrekening

Jaarstukken 2016 CAW

(8)

Balans per 31 december 2016 (voor resultaatbestemming)

(tn Euro's)

31-12-2016 31-12-2015

(in Euros)

31-12-2016 31-12-2015

Activa Passiva

Vaste activa Vaste passiva

1

2

3

4

Matenële vaste activa

- mvestenngen met een economisch nut 85 493 89 981

5 Eigen vermogen - algemene reserve - nog te bestemmen resultaat

25 000 29 286

25 000 25 934 Financiële vaste activa

- kapitaalverstrekking aan deelneming 15 341 15 341 54 286 50 934

100 834 105 322

6 Voorzieningen

- onderhoudsegalisatievoorzienmg 1 861 066 1 903 781

Vlottende activa Vlottende passiva

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

- ovenge vorderingen 26 781 26 608

7 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan éénjaar

- ovenge schulden 601 844 262 686

Liquide middelen

- banken girosaldi 1 873 776 1 793 156

8 Overlopende passiva

- nog te betalen bedragen 628 733 476 145

Overlopende activa

- vooruitbetaalde en nog te ontvangen bedragen 1 144 539 768 660 1 230 577 739 031

Totaal

3 045 095 2 588 424

3 145 929 2 693 746 Totaal 3 145.929 2 693 746

Garantstelling NV HVC 600 395 000 582 252 000

(9)

Binnen zowel de programmabegroting als de programmaverantwoording is het CAW als eén programma behandeld zonder dat hiervoor aparte subprogramma's en/of producten gedefinieerd zijn Daarnaast is er sprake van één begroting Zodoende is er ook geen begroting vóór en né wijziging opgenomen De totale lasten en baten laten het volgende beeld zien

Programmarekening over 2016

LASTEN

(in Euro's) O m sch riivin q

R ekening 2016

B e g ro ting 2016

R ekening 2015

Rente en afschrnvinoen

Rente en bankkosten

Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven

2 609

4 488 4 488

2 533 4 488

7 097 4 488 7 021

Energie - - -

Overige goederen en diensten

Overige financieringskosten Huisvestingskosten Bedrijfskosten

Bestuur, beheer en administratie Bureau- en algemene kosten

69

15 000 9 085

250

15 000 2 000

70

15 000 10 925

24 154 17 250 25 995

Overige inkomensoverdrachten

Garantstellmgprovisie en dividenduitkering HVC aan gemeenten

Verwerking afvalstromen (zoals kunststoffen)

675 364 2 114 066

700 000 710 000

688 166 1 127 557 2 789 430 1 410 000 1 815 723

Totaal lasten 2 820 680 1.431 738 1.848.738

BATEN

(in Euro's) Omschriiving____________________________

Rente en afschrnvinaen

Rente

Huren en pachten

Diverse opbrengsten

Garantstellmgprovisie en dividenduitkering van HVC

Vergoeding verwerking afvalstromen (Nedvang) Kostenbesparing inzameling HVC

Totaal baten

R esultaat v o o r resu lta a tb e ste m m in g

Toevoeging aan algemene reserve Onttrekking aan algemene reserve

R esultaat na resu lta a tb e stem m in g

R ekening 2016

B e g ro tin g 2016

R ekening 2015

32

22 133 21 996 21 990

675 364 700 000 688 166

2 114 066 710 000 1 127 557

38 404 37 666 36 927

2 827 834 1 447 666 1 852 650

2.849.967 1.469.662 1.874 672

29.286 37 924 25 934

- -

-

29.286 37 924 25.934

(10)

Kasstroomoverzicht

Kasstroom u it operationele activiteiten

2016 2015

Exploitatieresultaat 29 286 25 934

Aanpassing voor

- Afschrijvingen 4 488 4 488

- Mutaties voorzieningen 42 715- 18 759-

Mutaties in werkkapitaal

- Vorderingen 376 051- 553 924-

- Kortlopende schulden 491 546 320 042

Subtotaal 106 554 222 218-

Kasstroom u it investeringsactiviteiten

Des- / investeringen in materiele vaste activa

^_

Des- / investeringen in financiële vaste activa - -

Subtotaal - -

Kasstroom u it financieringsactiviteiten

Mutaties reserves 25 934- 129 734-

Verstrekte leningen

^_

Opname leningen

^_ ^_

Aflossing leningen - -

Subtotaal 25 934- 129 734-

Saldo kasstromen 80 620 351 952-

Beginstand liquide middelen 1 793 156 2 145 108

Eindstand liquide middelen 1 873 776 1 793 156

80 620 351 952-

(11)

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva en bepaling van het resultaat

Inleiding

De jaarrekening van de gemeenschappelijke regeling is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften, die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft Echter, omdat de gemeenschappelijke regeling zeer beperkte activiteiten ontplooit, komt een groot deel van de BBV op haar van toepassing, met in deze jaarrekening tot uiting

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

De waardering en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop

^zij

betrekking hebben Winsten worden slechts opgenomen voorzover

zij

op balansdatum zijn gerealiseerd Verliezen en risico's, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien

zij

voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden

Grondslagen voor de waardering activa en passiva

Materiele vaste activa met economisch nut

Materiele vaste activa zijn gewaardeerd op aanschaffingswaarde verminderd met de cumulatieve afschrijvingen De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van de lineaire methode, rekening houdend met een eventuele residuwaarde Op grond wordt met afgeschreven Financiële vaste activa

De aandelen, die het CAW houdt in HVC, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde Voor verwachte omnbaarheid is een voorziening in mindering gebracht De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inmngskansen Liquide middelen en overlopende posten

Deze activa worden tegen nominale waarde gewaardeerd De liquide middelen staan ter vrije beschikking Voorzieningen

De voorziening voor nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud wordt gewaardeerd tegen nominale waarde Deze onderhoudsegalisatievoorziemng is gebaseerd op een meerjarenraming van uit te voeren onderhoud Indien blijkt, dat de voorziening met groot genoeg is om de exploitatietekorten te dekken, zal in dat geval een beroep moeten worden gedaan op de deelnemende gemeenten Op dit moment is er overigens geen enkele reden om te verwachten, dat deze situatie zich in de toekomst voor zal kunnen doen

Vlottende passiva

De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Huisvestingskosten

Hieronder is de Onroerendezaakbelasting inzake de voormalige stortplaats te Westwoud opgenomen

Jaarstukken 2016 CAW

¹¹

(12)

Bednifskosten

Hieronder zijn kosten opgenomen die verband houden met de exploitatie van de gronden zoals het reguliere onderhoud en Waterschapsbelastingen

Kosten voor bestuur, beheer en administratie

Hieronder zijn de kosten opgenomen voor secretariaat en administratie, die HVC bij het CAW in rekening brengt Opbrengsten huren en pachten

Hieronder zijn opgenomen de aan de Stichting Golfbaan Westwoud in rekening gebrachte vergoedingen met betrekking tot het golfterrein op de locatie van de voormalige stortplaats te Westwoud

Diverse opbrengsten

Hieronder zijn diverse doorbelaste kosten en éénmalige opbrengsten opgenomen Rentelasten

Hieronder zijn rente van de rekening-courant en kosten van de bankrelatie opgenomen Reserveringen en verrekeningen

Hieronder zijn de onttrekkingen ten gunste van de exploitatie van de voorziening opgenomen in verband met

de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud

(13)

Toelichting balans per 31 december 2016

1 Materiele vaste activa, investeringen met een economisch nut

Gronden uitgegeven in erfpacht

Modermsenng

pompgebouw Totaal

(in Euro's)

Stand per 1 januari 2016

Aanschafwaarde 1 357 753 44 902 1 402 655

Cumulatieve afschnjving 1 302 554 10120 1 312 674

Boekwaarde per 1 januari 2016 55 199 34 782 89 981

Mutaties 2016

Investeringen - - -

Desinvestenngen - - -

Afschnjvingen ^- 4 488 4 488

Totaal - 4 488- 4 488-

Stand per 31 december 2016

Aanschafwaarde 1 357 753 44 902 1 402 655

Cumulatieve afschrijving 1 302 554 14 608 1 317 162

Boekwaarde per 31 december 2016 55199 30 294 85 493

2 Financiële vaste activa Kapitaalverstrekking

aan

________________________________________________________________________ deelneming_____________ Totaal (in Euro's)

Stand per 1 januari 2016 15 341 15 341

Investeringen / Verstrekkingen

Vermindenngen / Aflossingen ;__________________

Boekwaarde per 31 december 2016 ^ _ _ _ _ 1 ! _ 3 4 1 _ ^ _ ^ _ ^ _ 1 5 _ 3 4 1 _

Toelichting kapitaalverstrekking aan deelneming

De gemeenschappelijke regeling CAW participeert in 2016 met 338 aandelen A in NV HVC te Alkmaar en bezit daarmee een belang in deze vennootschap van 11,60% (op basis van aandelen A) en 10,21% (op basis van aandelen A en B)

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2016 31-12-2015 (in Euro's)

Overige vorderingen 26 781 26 608

26 781 26 608

Overlopende activa

31-12-2016 31-12-2015 (in Euro's)

Vooruitbetaalde bedragen

- Zakelijk Internet ADSL januan 30 25

Nog te ontvangen bedragen

-Vergoeding Nedvang voor inzameling afvalstromen (zoals plastic) 852 490 732 579

- BTW-aangifte 3e en 4e kwartaal 292 018 36 056

1 144 539 768 660

Eigen vermogen Nog te

Algemene bestemmen

reserve resultaat Totaal

(in Euro's)

Stand per 1 januari 2016 25 000 - 25 000

Bestemming resultaat vorig boekjaar 25 934 - 25 934

Uitkering aan deelnemende gemeenten 25 934- - 25 934-

Resultaat huidig boek|aar ^- 29 286 29 286

Stand per 31 december 2016 25 000 29 286 54 286

Conform artikel 24 van de gemeenschappelijke regeling,

De deelnemende gemeenten zijn ieder verantwoordelijk verplicht het lichaam zodanige financiële voorschotten te verstrekken dat het lichaam te allen tijde aan zijn financiële verplichting kan voldoen

(14)

Qnderhoudsegalisatievoorziemng

6 Voorzieningen

(in Euro's)

Stand per 1 januari 2016 1 903 781

Toevoeging

Aanwending 42 715

Stand per 31 december 2016 1 861.066

Na de verkoop aan HVC zijn de gronden, waarop de voormalige stortplaats te Westwoud gevestigd was, bij het CAW achtergebleven De voorziening in verband met de nazorg van deze stortplaats is eveneens bij het CAW achtergebleven en bedroeg op het moment van verkoop € 2 197 427 Deze voorziening wordt jaarlijks belast met het tekort op de exploitatie van deze stortplaats

In 2011 heeft Bodemzorg een onderzoek uitgevoerd naar de langjange ontwikkeling van de beheerskosten c q niveau van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud In dit onderzoek is Bodemzorg uitgegaan van een aantal scenano's om het benodigde doelvermogen te berekenen met als uitgangspunt een nazorg variërend tussen 10 jaar en eeuwigdurend Op basis van dit rapport is toen gekozen voor de meest waarschijnlijk geachte sce- nano van 30 jaar Een voorziening van € 2 145 536 zoals die toen in de jaarrekening 2011 is verantwoord, wordt daarbij door Bodemzorg als voldoende beschouwd Voorwaarde hierbij is wel, dat het CAW aan een gefaseerde aanpak gaat werken, die zal leiden tot vermindering en uiteindelijk tot beëindiging van de beheersmaatregelen op de voormalige stortplaats te Westwoud In dit kader is ingenieursbureau Tauw in 2013 benaderd voor een advies voor het toekomstig beheer van de voormalige stortplaats te Westwoud Ingenieursbureau Tauw heeft eerder m opdracht van Rijk, provincies en gemeenten onderzoek gedaan naar onder meer het gewenste beheer van voormalige stortplaatsen, die zijn gesloten voor 1 september 1996 Rekening houdend met de bestaande, wettelijke kaders heeft ingenieursbureau Tauw onder

zoek gedaan naar de voor de toekomst meest wenselijke beheersvorm Ingenieursbureau Tauw adviseert om de (ge

forceerde) onttrekking van grondwater via de stortplaats gecontroleerd af te bouwen en om extra aandacht te besteden aan de afdekking van de stortplaats ter hoogte van de taluds In 2014 is na overleg met het bevoegde gezag gestart met de implementatie van het advies Eind 2015 is het bevoegd gezag verzocht in te stemmen met een definitieve beëindi

ging van de (geforceerde) onttrekking van grondwater Op 25 juli 2016 is de reactie ontvangen van de Regionale Uit

voeringsdienst Noord-Holland-Noord (RUD) In deze reactie stemt de RUD in met het aanpassen van de beheersmaat

regelen en verzoekt om in de volgende momtonngsrapportage aandacht te besteden aan de kwaliteit en laagdikte van de afdekkingslaag

In 2016 is aan de voorziening € 42 715 onttrokken ten behoeve van de reguliere energie- en bednjfskosten Deze ont

trekking is hoger dan gebruikelijk vanwege het onderhoud aan de leidingen op het terrein van de voormalige stortplaats te Westwoud in 2016 Verder blijkt uit berekening, dat na de onttrekking de stand van de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud voldoende is om deze nazorg te waarborgen zodat er ook dit jaar geen dotaties aan de voorziening voor de nazorg van de voormalige stortplaats te Westwoud behoeven te worden gedaan

7

8

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

31-12-2016 31-12-2015 (in Euro's)

Overige schulden 601 844 262 886

601 844 262,886

Overlopende passiva

31-12-2016 31-12-2015 (in Euro's)

Nog te betalen bedragen

- Kosten Rabobank 4e kwartaal 636 634

- Momtoringen ingenieursbureau Tauw inzake stortplaats Westwoud 5 000 5 376

- Inzameling afvalstromen (zoals plastic) CAW-gebied 618 258 465 193

- Elektriciteitsverbruik pompen stortplaats Westwoud 1 695 1 850

- Geleverde diensten door HVC 3 000 2 625

- Nuon december 58 57

- Telefomekosten _ 300

- Analyse monsters stortplaats Westwoud 87 110

(15)

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Garantstellmgprovisie 2016

31-12-2016 31-12-2015

Overeenkomstig artikel 9 van de Ballotage-Overeenkomst staan de aandeelhouders van NV HVC garant voor de rente en aflossing van leningen van NV HVC

De deelnemende gemeenten staan gezamenlijk garant voor de richtige betaling van rente en aflossing van de door het lichaam gesloten leningen en van de sommen, welke het lichaam in rekenmg-courant opneemt, alsmede van door anderen aangegane leningen die door het lichaam worden gegarandeerd, naar verhouding van het inwoneraantal op 1 januari, vooraf

gaande aan het jaar, waann voor de eerste maal de rente en de aflossing is verschuldigd, uitgedrukt in een veelvoud van 1000 naar boven afgerond en zoals gepubliceerd door het Centraal Bureau voor de Statistiek

Per 31 december 2016 is de stand van de gegarandeerde leningen € 600 395 (x € 1 000) In de balans van NV HVC is dit bedrag als volgt opgenomen

Langlopende leningen 547 585 535 166

Kortlopende leningen 52 810 47 086

600 395 582 252

De kortlopende leningen hebben betrekking op de contractuele aflossingsveplichtingen binnen 1 jaar Additionele aflossingen vinden plaats indien de cashflow van NV HVC, dat toelaat

De garantstellmgprovisie 2016 bedraagt op grond van het besluit van de Algemene Vergadering van NV HVC 1% van de stand van de gegarandeerde leningen per 31 december 2015 en bedraagt derhalve € 5 822 520 Op een totaal geplaatste aandelenkapitaal van 2914 aandelen A per 31 december 2015 houdt het CAW 338 aandelen A Op basis van deze verhouding bedraagt de garantstellmgprovisie 2016 voor het CAW € 675 364 (€ 1 998,12 per aandeel A)

Dividend 2015

Conform het afgesproken financieel beleid van NV HVC is het positieve resultaat over 2015 toegevoegd aan de reserves Er zal derhalve over 2015 geen dividend worden uitgekeerd

De garantstellmgprovisie 2016 is verdeeld over de inwonertallen van de deelnemende gemeenten per 1 januan 2016

Gemeente Aantal inwoners Garantstelling- Dividend Totaal

per 1 januari provisie

2016 2016 2015

Drechtertand 19 400 € 62 674 e ^- € 62 674

Enkhuizen 18 455 € 59 621 € - € 59 621

Hoorn 72 172 € 233 159 € ^- € 233 159

Koggenland 22 471 € 72 595 € - € 72 595

Medemblik 43 725 € 141 258 € - € 141 258

Opmeer 11 336 € 36 622 € - € 36 622

Stede Broec 21 493 € 69 435 € € 69 435

209 052 € 675 364 € ^- € 675 364

Vaste vergoeding (goodwill)

In verband met de ingebruikname van de vierde lijn zijn in 2005 de verwerkingstarieven van brandbaar afval bij NV HVC verlaagd Jaariijks wordt door NV HVC een vaste vergoeding (goodwill) van in totaal € 407 000 overgemaakt aan de CAW- gemeenten Deze vergoeding is structureel toegekend en wordt per 1 juli rechtstreeks aan de CAW-gemeenten overgemaakt op basis van het aantal inwoners per 1 januari van dat jaar volgens het Centraal Bureau voor de Statistiek

(16)

Specificatie uitstaande leningen NV HVC per 31 december 2016,

Instelling 1e vervaldag aflossing rente restant

( * € 1 0 0 0 )

B N G 25 juli 2003 30 termijnen 4,56500 64 000

B N G 15 oktober 2003 15 termijnen 4,70000 867

B N G 16 december 2003 15 termijnen 4,74000 1 000

E I B 30 december 2005 30 termijnen 3,18000 7 933

B N G 3 augustus 2006 15 termijnen 3,46000 8 000

E I B 27 oktober 2006 30 termijnen 4,00000 7 500

B N G 31 januari 2010 15 termijnen 4,56500 30 000

B N G 1 september 2009 15 termijnen 4,96000 23 333

N W B 15 oktober 2009 15 termijnen 4,77300 11 667

N W B 2 januari 2010 20 termijnen 4,42400 32 500

E I B 1 apnl 2013 15 termijnen 4,12400 58 667

N W B 22 maart 2020 1 termijn 4,95000 20 000

B N G 18 februari 2012 10 termijnen 3,58000 26 000

B N G 14 maart 2012 10 termijnen 3,65000 22 500

T riodos 28 maart 2019 4 termijnen 2,00000 8 750

Tnodos 28 maart 2019 4 termijnen 2,20000 8 750

B N G 15 april 2023 8 termijnen 3,49500 25 000

B N G 15 mei 2024 8 termijnen 3,86000 25 000

B N G 9 februari 2016 10 termijnen 0,87500 38 700

N W B 18 januari 2018 8 termijnen 1,63000 8 000

N W B 30 mei 2017 10 termijnen 0,52400 25 000

N W B 31 augustus 2017 10 termijnen 0,24900 20 000

Totaal 600 395

Specificatie garantstelling naar deelnemende gemeente per 31 december 2016

Naar rato van het door de gemeenschappelijke regeling CAW gehouden aantal aandelen A in NV HVC staat de gemeenschappelijke regeling CAW per 31 december 2016 garant voor een bedrag van € 69 641 000

Gemeente Aantal inwoners

per 1 januan 2016

Garantstelling per 31 december

2016

Drechtertand 20 000 € 6 539 061

Enkhuizen 19 000 € 6 212 108

Hoorn 73 000 € 23 867 573

Koggenland 23 000 € 7 519 920

Medemblik 44 000 € 14 385 934

Opmeer 12 000 € 3 923 437

Stede Broec 22 000 € 7 192 967

213 000 € 69 641 000

Gelet op de waarde van de activa van NV HVC enerzijds en de omvang van de gegarandeerde leningen voor financiering daarvan anderzijds, wordt het nsico vanwege de garantstelling door de aandeelhouders voor deze leningen en het pro rata deel daarvan voor de gemeenschappelijke regeling CAW thans minimaal geacht

(17)

Toelichting programmarekening over 2016

Algemeen

In onderstaande overzichten worden de verschillen verklaard tussen enerzijds de jaarrekening 2016 en de begroting 2016 en anderzijds de jaarrekening 2016 en de jaarrekening 2015 Verder is er een overzicht van incidentele baten en lasten in 2016

Resultaat 2016 ten opzichte van begroot resultaat 2016

Beqroot resultaat 2016 37 924

Verschillen

• De door de Rabobank in rekening gebrachte kosten inzake hun dienstverlening zijn met begroot

• De huisvestingskosten zijn lager uitgevallen dan begroot

• De adviesopdrachten aan KPMG (vennootschapsbelasting) en Tauw (project grondwatermomtonng) zijn met begroot

• De indexenng van de huur van het terrein en de gebouwen, die aan de Stichting Golfbaan Westwoud wordt doorberekend, is hoger uitgevallen dan begroot

• De kostenbespanng als gevolg van de verminderde inzameling van gft rond de kerstdagen wordt met het CAW als korting op de dienstverlening verrekend Het bedrag van deze kostenbesparing is in 2007 vastgesteld en wordt jaarlijks verhoogd met een index, die gelijk is aan de index op het mzameltanef volgens de uitvoenngsovereenkomst De ontvangen korting is hoger dan oorspronkelijk was begroot

2 600- 200 7100-

100

700 8 700-

Ovenge kleine verschillen 63

Werkeluk resultaat 2016 29 286

Resultaat 2016 ten opzichte van resultaat 2015

Werkelijk resultaat 2015_________________________ ___________________________ ________________________________

Verschillen

• De kosten van de door de Rabobank geleverde dienstverlening zijn gestegen ten opzichte van hetjaar daarvoor

• Advieskosten in rekening gebracht door derden zijn gedaald ten opzichte van vong jaar

« In 2016 zijn de huuropbrengsten hoger dan in 2015 door de jaarlijkse indexenng van de huurovereenkomst, die met de Stichting Golfbaan Westwoud is afgesloten

• De kostenbespanng als gevolg van de verminderde inzameling van gft rond de kerstdagen wordt met het CAW als korting op de dienstvedenmg verrekend Het bedrag van deze kostenbesparing is in 2007 vastgesteld en wordt jaariijks verhoogd met een index, die gelijk is aan de index op het mzameltanef volgens de uitvoenngsovereenkomst Dit heeft tot gevolg, dat eerder

genoemde korting in 2016 hoger is dan in 2015

25 934

100- 1 800

100

1 500 3 300

Overige kleine verschillen 53

Werkelijk resultaat 2016 29 286

Overzicht incidentele baten en lasten

In 2016 is er geen sprake geweest van incidentele baten en lasten

Ondertekening

W Bosma Secretaris

Jaarstukken 2016 CAW 17

(18)

BEGROTINGSCRITERIUM OVER 2016

De in de programmarekening opgenomen afwijkingen ten opzichte van de begroting zijn getoetst op het punt van rechtmatigheid In onderstaand overzicht zijn de relevante begrotingsoverschrijdingen (> € 5 000) weergegeven

A fw ijking O verschrijding Toelichting Onrechtmatig,

maar te lt met mee voor het oordeel

Onrechtmatig, en te lt mee voor het oordeel Verwerking afvalstromen

(zoals kunststoffen)

€ 1 404 066 Wegens uitbreiding van deze afvalstromen met metalen en drankkartons plus de in

voering van een derde rolemmer voor de inzameling van het PMD zijn de ingezamelde tonnages aanzienlijk gestegen Dit was met voorzien in de begroting

X

Begrotingsoverschrijding is weliswaar onrechtmatig, maar telt met mee voor het oordeel, omdat het een kostenoverschrijdmg is, die geheel wordt gecompenseerd door een direct gerelateerde opbrengst zoals bij de verwerking van de ingezamelde afvalstromen plastic, metalen, drankkartons, glas en oud papier het geval is

Afw ijking Overschrijding Toelichting Onrechtmatig,

maar te lt niet mee vo o r het oordeel

Onrechtmatig, en te lt mee voor het oordeel Bureau- en algemene kosten € 7 085 De bureau- en algemene kosten zijn hoger

dan begroot, omdat de adviesopdrachten aan KPMG inzake vennootschapsbelasting en aan Tauw inzake project grondwatermomtoring op de voormalige stortplaats te Westwoud met waren begroot

Begrotingsoverschrijding is rechtmatig, omdat de opdrachten en daarmee de begrotingsoverschrijding door het Algemeen Bestuur zijn goedgekeurd

(19)

EMU-saldo 2016

Om het financieringstekort van de totale overheid te kunnen bepalen moet het EMU-saldo van de gemeenschappelijke regeling CAW in de jaarrekening worden opgenomen Het EMU-saldo 2016 van de gemeenschappelijke regeling CAW is op de volgende manier berekend

O m schrijving

2016

€

2015

€

1 Saldo van baten en lasten vóór toevoeging aan c q onttrekking uit reserves

29 286 25 934

2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie

4 488 4 488

3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie

0 0

4 Investeringen in (im)materiele vaste activa die op de balans worden geactiveerd

0 0

5 Baten uit bijdragen van andere overheden, de Europese Unie en overigen, die met op de exploitatie zijn verantwoord

0 0

6 Baten uit desinvesteringen in (im)materiele vaste activa (tegen verkoopprijs), voor zover met op exploitatie verantwoord

0 0

7 Aankoop van grond en de uitgaven aan bouw-, woonrijp maken e d die met op de exploitatie staan

0 0

8 Baten bouwgrondexploitatie voor zover met in de exploitatie verantwoord

0 0

9 Lasten op balanspost voorzieningen voor zover deze transacties met derden betreffen

-42 715 -18 759

10 Lasten i v m transacties met derden, die met via exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht

0 0

11 De bij verkoop van effecten te verwachten boekwinst

0 0

Berekend EMU-saldo -8.941 11.663

Jaarstukken 2016 CAW 19

(20)

Financiële kengetallen 2016

K e n g e ta lle n 2016 2015

Netto schuldquote 61,0% 68,7%

Netto schuldquote gecorrigeerd voor

alle verstrekte leningen 61,0% 68,7%

Solvabiliteitsrisico 1,7% 1,9%

Structurele exploitatieruimte 2,0% 2,0%

De kengetallen Grondexploitatie en Belastingcapaciteit zijn met opgenomen in bovenstaand overzicht, omdat deze kengetallen met van toepassing zijn op de gemeenschappelijke regeling CAW

Toelichting bij de kengetallen:

Netto schuldaoute

In de berekening van dit kengetal is de onderhoudsegalisatievoorziemng als schuld aangemerkt

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

De gemeenschappelijke regeling CAW verstrekt geen geldleningen aan derden Solvabiliteitsrisico

De relevantie van dit kengetal is gering, omdat het bestuur heeft besloten de algemene reserve vast te stellen op € 25.000

Structurele exploitatieruimte

In de structurele baten en lasten zijn geen wijzigingen opgetreden ten opzichte

van vorig jaar Daarnaast heeft er geen beperking en verruiming van de exploitatie

plaats gevonden door dotatie en onttrekking aan reserves

(21)

Overige gegevens

Jaarstukken 2016 CAW

^{2 1}

(22)

Res u Itaatbestem m i n g

Voorstel resultaatbestemmma 2016

Voorgesteld wordt het positieve resultaat over 2016 toe te voegen aan de algemene reserve, waarna de algemene reserve tot de ondergrens van € 25 000 naar rato zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten Dit voorstel is nog met in de jaarrekening verwerkt

Resultaatbestemmma 2015

Het bestuur heeft de bestemming van het resultaat over 2015 vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel in zijn vergadering van 11 april 2016 met daarbij de aanvulling, dat indien de algemene reserve hoger is dan de ondergrens van € 25 000, het meerdere naar rato zal worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeenten

Bij

een stand van de algemene reserve per 31 december 2015 van € 50 934 en met in

achtneming van de ondergrens van € 25 000 bedraagt de uitkering aan de deelnemende gemeenten derhalve € 25 934 Dit resultaat is als volgt uitgekeerd in 2016

Gemeente Aantal inwoners per

31 december 2015

Uitbetaling

Gemeente Drechterland 19 400 € 2 407

Gemeente Enkhuizen 18 455 € 2 289

Gemeente Hoorn 72 172 € 8 953

Gemeente Koggenland 22 471 € 2 788

Gemeente Medemblik 43 725 € 5 424

Gemeente Opmeer 11 336 € 1 406

Gemeente Stede Broec 21 493 € 2 666

Totaal 209 052 € 25 934

(23)

Wet Normering Topinkomens (WNT)

Conform de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semi-publieke sector dienen van onderstaande functies de volgende gegevens gepubliceerd te worden

Topfunctionarissen in het kader van de Wet Normering Topinkomens (WNT) bij de gemeenschappelijke regeling CAW zijn de leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur

Algemeen Bestuur De heer V Reus (voorzitter)

Mevrouw A J de Jong De heer N C Knijn De heer B S Nootebos De heer H Stoker De heer H Tigges De heer G Wijnne

Dagelijks Bestuur De heer V Reus (voorzitter)

Mevrouw A J de Jong De heer H Stoker

De leden van het Algemeen en Dagelijks Bestuur ontvangen geen geldelijke beloning of vergoeding van de gemeenschappelijke regeling CAW voor hun werkzaamheden In het kader van de WNT worden derhalve geen inkomensgegevens van deze bestuursleden vermeld

In 2016 zijn er geen wijzigingen geweest in de samenstelling van het Algemeen en Dagelijks Bestuur

Jaarstukken 2016 CAW 23

(24)

Gebeurtenissen na balansdatum

Na de balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan, die van invloed zijn op de jaarrekening 2016

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

(25)

Bijlagen

Jaarstukken 2016 CAW 25

(26)

Bijlage 1 Kostenverdeelstaat2016

Totaal Kostenplaats Kapltaallasten

LASTEN

flnEuro») O m s c h rlïv ln o

R ekenlna 2016

B e a ro tin a

2016 R ekenlna

2016

B e a ro tin a

Rente en afschrirvinnan

Rente en bankkosten 2 609 2 533 2 609

Afschrijvingen op geactiveerde uitgaven 4 466 4 488 4 488 . .

7 097 4 48B 7 021 2 609 -

Energie - - .

Overige financieringskosten . . .

Huisvestingskosten 69 250 70 . .

Bedrijfskosten - _ .

Bestuur, beheer en administratie 15 000 15 000 15 000 . _

Bureau- en algemene kosten 9 085 2 000 10 925 . .

24 15 4 17 250 25 995

Garantstellingprovlsle en dividenduitkering HVC

aan gemeenten 675 364 700 000 688 166 _ .

Verwerking afvalstromen (zoals kunststoffen) 2 114 066 710 000 1 127 557 .

2 789 430 1 410 000 1 815 723 - -

Nagekomen oosten - - - -

Kapitaallasten - - -

Voordelig (+/+) / nadelig saldo (-/-) 29 286 37 924 25 934 2 609-

Totaal 2 849 967 1 469 662 1 874.672 - -

BATEN

(In Euros) Omschrllvlna Rekenlna

2016

Bearotina 2016

Rekenlna 2015

Rekenlna

2016 Bearotina

Rente en afschrijvingen

Rente - 32

.Huren en pachten 22133 21 996 21 990

-QV-enge-gpederen en diensten

Diverse opbrengsten - - -

Kostenplaats Alaemeen Beheer Kostenplaats voormallae stortplaats Westwoud

Rekenlna 2015

2 S33 2 533

2 501- 32

Rekenlna 2015

32

Rekenlna Bearotina Rekenlna Rekenlna Bearotina Rekenlna

2016 2016 2015 2016

. .

4 486 4 488

.

4 488 4 488 4 486

- - -

69 250 70

15 000 15 000 15 000 .

4 085 2 000 0 5 000

19 085 17 000 15 000 5 069 250 10 995

675 364 700 000 688 166

2 114 066 710 000 1 127 557 „ .

2.789 430 1 410 000 1 815 723

19319 20 666 21 927 12 576 17 258 6 506

2 827 834 1 447 666 1 852 650 22 133 21 996 21 990

Rekenlna Bearotina Rekenlna Rekenlna Bearotina Rekenlna

2016 2016 2015 2016

-

22 133 21 996 21 990

(27)

Bijlage 2: Staat van materiële vaste activa CAW 2016

O m schniving activa

Jaar van aanschaf

A anschaf- w aarde op 1-1-2016

V erm e e r

deringen

V e rm in deringen

A a n sch a f- w aarde op 31-12-2016

A fsch rij

vings

term ijn

A fsch rij

vingen t/m 2015

D esinves

teringen

Afschrijving 2016

A fsch rij

vingen t/m 2016

Boekwaarde op

1-1-2016

Boekwaarde op

31-12-2016

Gronden 30 41 03 ha 1971 1 317 282 1 317 282 1 262 083 0 0 1 262 083 55 199 55 199

Zuivering 1993 20 332 20 332 voorz 20 332 0 0 20 332 0 0

Aanpassing pom pen 1993 16 656 16 656 voorz 16 656 0 0 16 656 0 0

A anpassen terreinkast 1996 3 483 3 483 voorz 3 483 0 0 3 483 0 0

M odernisering pom pgebouw 2013 44 902 44 902 10 iaar 10 120 0 4 488 14 608 34 782 30 294

Totaal voormalige stortplaats Westwoud 1.402,655 0 0 1.402.655 1.312.674 0 4.488 1.317.162 89.981 85.493

Totaal generaal 1.402.655 0_______ 0 1.402.655____________ 1.312.674_________ 0 4.488 1.317.162 89.981 85.493

T oelichting afschrnvina op activa 'M odernisering p om pgebouw '

De afschrijving op de activa 'M odernisering pom pgebouw 1 is gestart op 1 oktober 2013 nadat de investering in het pom pgebouw w as afgerond en in gebruik was genom en De afschrijving zal lineair geschieden over een periode van 10 ja a r Na de afschrijvingsterm ijn zal er geen restwaarde zijn