Tussentijdse rapportage
Voorjaar 2019
2
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave ... 2
1. Inleiding ... 3
2. Beleidsafwijkingen ... 4
3. Financiën ... 7
4. Bijlage ... 11
3
1. Inleiding
In de Financiële Verordening 2016 van gemeente Asten is in artikel 5 vermeld dat de raad twee maal per jaar een tussentijdse rapportage ontvangt. Dit betreft een
afwijkingenrapportage. Dat voorkomt onnodige herhaling van afspraken die met u zijn gemaakt.
Deze tussentijdse rapportage geeft u inzicht in de voortgang van de door u vastgestelde programmabegroting 2019. De raad moet immers kunnen toetsen of de daarin gemaakte afspraken worden opgevolgd.
Naast de beleidsafwijkingen gaat de tussentijdse rapportage in op de begrotingswijzigingen ten opzichte van de programmabegroting 2019 van januari tot en met april 2019 en wordt een prognose van het jaarrekeningresultaat gegeven.
De uitvoering van de begroting 2019 verloopt grotendeels volgens plan.
De opbouw van de tussentijdse rapportage is als volgt:
Hoofdstuk 1. Inleiding
Dit hoofdstuk bevat de algemene uitgangspunten en de opbouw van de tussentijdse rapportage.
Hoofdstuk 2. Beleids- en andere afwijkingen januari tot en met april 2019
In de programmabegroting 2019 zijn per programma de doelen en activiteiten benoemd.
Indien gedurende bovengenoemde periode wordt afgeweken van de gemaakte afspraken met betrekking tot deze doelen, is dit hier vermeld en verantwoord. Daarnaast kunnen hier specifieke onderwerpen die speciale aandacht vragen worden toegelicht.
Hoofdstuk 3. Financiën
In dit hoofdstuk verkrijgt u inzicht in de begrotingsafwijkingen van januari tot en met april 2019 ten opzichte van de programmabegroting 2019 en wordt het effect daarvan op de financiële positie en de grondexploitatie van de gemeente Asten inzichtelijk gemaakt.
Hoofdstuk 4. Bijlage
In dit hoofdstuk is een tabel opgenomen waarin de begrotingsafwijkingen per programma zijn gepresenteerd.
Leeswijzer
In de tabellen in deze rapportage betekent ‘+’ een voordeel en ‘-’ een nadeel, tenzij anders is vermeld.
4
2. Beleidsafwijkingen
In de tussentijdse rapportages zijn alleen afwijkingen op de begroting gerapporteerd om onnodige herhaling te voorkomen. Hetgeen volgens planning verloopt is dus niet opgenomen. Hieronder zijn per programma uit de programmabegroting 2019 eventuele afwijkingen van januari tot en met april 2019 benoemd en verantwoord. Daarnaast worden hier specifieke onderwerpen toegelicht die speciale aandacht vragen.
Programma 1. Bestuur en Veiligheid Geen afwijkingen.
Programma 2. Sociaal domein
2.2 Goed wonen, leven en recreëren
2.2.1 Vitale kernen
Doel Activiteit Verantwoording afwijking activiteit
Onze inwoners blijven behoren tot de gelukkigste van de regio.
De geluksbeleving is vooral gebaseerd op gezondheid, deelname aan economisch en maatschappelijk verkeer, woonomgeving en omgevingskwaliteit.
Het uitwerken van een plan in 2019 om te komen tot een opwaardering van het Burgemeester Ploegmakerspark.
Project nog niet opgestart in verband met capaciteitsproblemen groen. Project is opgevoerd bij de groslijst bezuinigingen. Zodra vacature groen definitief is ingevuld en zeker is dat het project niet wegbezuinigd zal worden, zal dit opgestart worden.
Bestuurlijk verantwoordelijk T. Martens
5 Programma 3. Ruimtelijk domein
3.1 Ruimtelijk domein en duurzaamheid
3.1.3 Energieneutraal en duurzaam Asten
Doel Activiteit Verantwoording afwijking activiteit
We willen de gevolgen van de klimaatverandering voor onze burgers op kunnen vangen en invulling geven aan de
energieopgave waar onze maatschappij voor staat. We willen daarvoor meer initiatieven voor duurzaamheid op gang brengen en ondersteunen.
Opstellen plan circulaire economie. Dit onderdeel van het duurzaamheidsbeleid heeft de laagste prioriteit en staat landelijk in de kinderschoenen. We hebben geen acties op dit onderdeel ondernomen. Er zijn geen wettelijke taken op dit onderdeel.
Bestuurlijk verantwoordelijk T. Martens
3.1.3 Energieneutraal en duurzaam Asten
Doel Activiteit Verantwoording afwijking activiteit
We willen de gevolgen van de klimaatverandering voor onze burgers op kunnen vangen en invulling geven aan de
energieopgave waar onze maatschappij voor staat. We willen daarvoor meer initiatieven voor duurzaamheid op gang brengen en ondersteunen.
Uitvoeren MRE zonnepanelenproject (realisatie mei 2020).
Opstartproblemen bij de aannemer heeft tot vertraging in
uitvoering geleid. Na 1/3 van de doorlooptijd is 1/4 van het aantal beoogde deelnemers voorzien van zonnepanelen. Op dit moment loopt de uitvoering wel goed. Nieuwe acties gepland om meer deelnemers te werven.
Bestuurlijk verantwoordelijk T. Martens
6 4. Economie en financiën
4.1 Economie, recreatie en toerisme
4.1.1 Recreatie en Toerisme
Activiteit Verantwoording afwijking
We zijn een aantrekkelijke woon-, leef- en verblijfsgemeente. We voeren een actief recreatiebeleid waarbij we flexibel meedenken met onze inwoners en
ondernemers en ons richten op de (lokale) recreatiebehoefte.
We onderzoeken de mogelijkheden om te komen tot een nieuwe
bewegwijzeringssystematiek voor de toeristische sector. We inventariseren de huidige bebording en stellen een nieuw bewegwijzeringsplan op.
Het project is in afwachting van de scenariodiscussie on hold gezet.
Bestuurlijk verantwoordelijk H. van Moorsel
7
3. Financiën
Het behandelen van de tussentijdse rapportage is een typisch controle moment. In de begroting wordt het werk gepland, de organisatie start met de uitvoering van de begroting en de raad controleert of de uitvoering conform afspraken verloopt.
In dit hoofdstuk wordt ingegaan op de financiële begrotingsafwijkingen en het effect daarvan op de financiële positie van de gemeente Asten. In hoofdstuk 4 is een tabel opgenomen waarin de begrotingsafwijkingen per programma zijn gepresenteerd. Hierbij is direct inzichtelijk gemaakt op welke post de betreffende afwijking van invloed is. Er wordt onderscheid gemaakt tussen de volgende posten:
• Onvoorzien incidenteel;
• Onvoorzien structureel;
• Reserve eenmalige bestedingen;
• Algemene reserve;
• Voorzieningen;
• Reserves.
De begrotingswijzigingen hebben uiteraard invloed op de financiële positie van de
gemeente. De financiële positie wordt weergegeven door de post onvoorzien, de reserve eenmalige bestedingen en de algemene reserve. In onderstaande tabellen zijn de
begrotingsafwijkingen verwerkt tot een totaaloverzicht.
Algemeen
In scenario-ontwikkeling gezond financieel huishouden 2019-2023 zijn een aantal ontwikkelingen opgenomen die financiële consequenties hebben voor 2019. De
voornaamste is het tekort op het sociaal domein. Daarnaast is bij de jaarrekening 2018 geconstateerd dat de kosten van afval zijn gestegen waardoor de tarieven niet meer kostendekkend zijn. Ook dit werkt door in 2019.
Deze en andere ontwikkelingen hebben tot gevolg dat er in 2019 een fors tekort ontstaat en er een onttrekking uit de reserve eenmalige bestedingen moet plaatsvinden.
Structurele consequenties worden meegenomen bij de voorjaarsnota 2019.
Post onvoorzien
De in de begroting opgenomen post onvoorzien bestaat uit 2 onderdelen, één voor onvoorziene structurele tegenvallers en één voor onvoorziene incidentele tegenvallers in de exploitatie.
Onvoorzien 2019
Omschrijving Incidenteel Structureel
Geraamd in begroting 2019 55.000 55.000
BW 1e Begrotingswijziging na overleg met Provincie -10.628 BW Gunning accountantscontrole 2019 en verder -7.000
BW Budget voor kleine burgerinitiatieven -25.000
Restant na besluitvorming raad 55.000 12.372
Tussentijdse rapportage voorjaar 2019 (zie hoofdstuk 4) -1.011.846
Stand na tussentijdse rapportage voorjaar 2019 -956.846 12.372
Overheveling onvoorzien structureel 12.372 -12.372
Aanvullen saldo uit reserve eenmalige bestedingen 944.474
Stand na tussentijdse rapportage voorjaar 2019,
incl. dekking tekort onvoorzien incidenteel 0 0
8
De post onvoorzien geeft een tussenstand van het resultaat 2019 weer. De stand van onvoorzien bedraagt na de mutaties in de tussentijdse rapportage voorjaar 2019 per saldo € 944.474 nadelig. Begrotingswijzigingen zijn incidenteel verwerkt, structurele consequenties worden meegenomen in de voorjaarsnota 2019.
Voorgesteld wordt het negatieve saldo op onvoorzien incidenteel aan te vullen met het saldo van onvoorzien structureel (€ 12.372) en uit de reserve eenmalige bestedingen (€ 944.474).
De verslagperiode loopt van januari tot en met april 2019. Bij de jaarrekening kan pas definitief uitsluitsel over het resultaat worden gegeven.
Sociaal Domein
De budgetten sociaal domein in de begroting 2019 zijn gebaseerd op de prognose 2018 van GR Peelgemeenten uit de 1e kwartaalrapportage 2018. Hierna zijn de budgetten met
€ 150.000 verlaagd (taakstelling).
Op basis van 3e kwartaalrapportage 2018 GR Peelgemeenten zijn de programmakosten
€ 643.000 structureel hoger dan geraamd. De grootste stijging wordt veroorzaakt door Jeugdhulp, daarnaast zijn de kosten voor Wmo nieuwe taken gestegen. Met deze kostenstijging is in de begroting 2019 geen rekening gehouden, daarom wordt het budget bijgesteld met dit bedrag. Ook in scenario-ontwikkeling is met dit bedrag gerekend (jaar 2020-2023).
In de jaarrapportage 2018 Peelgemeenten zijn de programmakosten € 127.000 lager dan de 3e kwartaalrapportage 2018. Wanneer dit zich doorzet kan het voordeel worden ingezet voor realisatie van de taakstelling € 150.000 jeugdhulp. De landelijk trend is echter dat de kosten van jeugdhulp toenemen (volumeontwikkeling). De rapportages van de Peel over 2019 zullen hierover meer duidelijkheid geven, wat kan leiden tot bijstelling van de budgetten. In deze tussentijdse rapportage wordt daarom uitgegaan van een tekort van € 643.000 en wordt de taakstelling van Jeugdhulp in stand gehouden.
Realisatie taakstellingen
In de meerjarenbegroting zijn de volgende bezuinigingstaakstellingen opgenomen voor 2019 en verder.
Taakstellingen 2019 2020 2021 2022
Bouwbesluit toets vervalt i.v.m.
nieuwe regelgeving.
-72.175 -72.175 -72.175 -72.175
Vrijval formatie a.g.v.
verordening kwaliteit VTH.
-29.595 -29.595 -29.595 -29.595
Jeugdhulp. -150.000 -300.000 -300.000 -300.000
Totaal -251.770 -401.770 -401.770 -401.770 De stand van zaken van deze taakstellingen wordt meegenomen in het kader van scenario-ontwikkeling.
9 Reserve eenmalige bestedingen
Doel van deze reserve is om eenmalige uitgaven af te dekken.
Prognose stand reserve eenmalige bestedingen
Stand 1 januari 2019 (cf Begroting 2019) 2.234.244 Mutaties 2019 (nog uit te geven kredieten) -704.771
Restant na besluitvorming raad 1.529.473
Prognose resultaat jaarrekening 2018 126.930
Restant incl. nog te besluiten raad 1.656.403
Mutaties tussentijdse rapportage voorjaar 2019 0
Aanvullen saldo onvoorzien incidenteel -944.474
Stand na tussentijdse rapportage 711.929
Algemene reserve
De hoogte van het vrij aanwendbare deel wordt berekend aan de hand van de provinciale norm (gewenst weerstandsvermogen). Het resterende deel van de algemene reserve wordt meegenomen bij de berekening van de weerstandscapaciteit. De algemene reserve van het grondbedrijf is gevormd om toekomstige risico’s binnen het grondbedrijf af te dekken.
Omschrijving
Algemene reserve
(vrij aanwendbaar)
Algemene reserve (niet vrij aanwendbaar)
Algemene reserve grondbedrijf
Stand per 1 januari 2019 3.342.839 16.151.516 2.589.309 Nadelig saldo conform begroting
2019 (afdekking kosten strategische grondaankoop en kosten ontwikkelingskrediet).
-60.000
Prognose stand per 31-12-2019 3.342.839 16.151.516 2.529.309
Bijstelling begrotingen grondexploitaties
De calculaties van de projecten zijn geactualiseerd bij de jaarrekening 2018. Bij de vaststelling van de jaarrekening 2018 is ook besloten om de bijgestelde calculaties in de begroting 2019 te verwerken. Voor een uitgebreide toelichting wordt verwezen naar de jaarrekening 2018, paragraaf Grondbeleid.
Resultaten grondbedrijf 2019 en prognose
In onderstaand overzicht zijn de prognoses van het grondbedrijf opgenomen, deze zijn gebaseerd op de cijfers van de jaarrekening 2018 (zie paragraaf Grondbeleid in
jaarrekening 2018).
10
De resultaten per project zien er als volgt uit, (+) is een positief resultaat.
Bijgestelde prognose
Project Begroting Meerjarenraming ( + = positief resultaat
- = negatief resultaat )
2019 2020 2021 2022
Loverbosch fase 1a (resultaat begroot)
100.053
Loverbosch fase 2
Strategische grondaankopen -15.000 -15.000 -15.000 -15.000 Ontwikkelingskrediet -45.000 -45.000 -45.000 -45.000
Totaal project resultaat 40.053 -60.000 -60.000 -60.000 Resultaat t.l.v. of t.g.v.
algemene reserve grondbedrijf
-60.000 -60.000 -60.000 -60.000
Resultaat meegenomen t.g.v.
reserve eenmalige bestedingen 70%
70.037
De verwachte resultaten van het grondbedrijf worden meegenomen in de prognoses van de reserve eenmalige bestedingen. Voorzichtigheidshalve wordt 70% van het verwachte positieve resultaat meegenomen. Wanneer bovenstaande resultaten niet worden
gerealiseerd of op een later tijdstip, dan is herprioritering van de investeringen nodig.
Het nadelig resultaat wordt voor 100% meegenomen in de prognose algemene reserve grondbedrijf.
Verwacht wordt dat in 2019 en 2020 nog resultaten vanuit Florapark en Heusden Oost fase 1 toegevoegd kunnen worden aan de reserve eenmalige bestedingen. In de
prognose is hier geen rekening mee gehouden totdat er meer duidelijkheid is over de te betalen Vennootschapsbelasting.
Toelichting resultaten projecten
Het resultaat van Loverbosch Oostzijde fase 1a is positief € 1.665.000. In de reserve eenmalige bestedingen is rekening gehouden met een resultaat van € 1.468.037. Hiervan is tot en met 2018 € 1.398.000 gerealiseerd. Resteert nog een resultaat van € 70.037 wat in 2019 aan de reserve eenmalige bestedingen wordt toegevoegd.
Het resultaat van de grondexploitatie Loverbosch fase 2 is € 365.000 positief. Deze grondexploitatie is geactualiseerd, waarbij enerzijds de kosten stijgen door aankoop grond om aan de wateropgave te kunnen voldoen, anderzijds stijgen de
grondopbrengsten.
Per saldo stijgt het resultaat van € 365.000 naar € 483.024 in 2023. In de exploitatie is er rekening mee gehouden dat de grondprijs voor de school gelijk is aan woningbouw. In het strategisch huisvestingsplan onderwijs is met deze grondprijs rekening gehouden.
Het resultaat van Florapark is gestegen van € 1.100.000 naar € 2.350.000. Dit komt voornamelijk door verlaging van de verwervingskosten en kosten bouwrijp maken. In de eindfase van de exploitatie kan een betere inschatting gemaakt worden van de nog te maken kosten en zijn de ingecalculeerde budgetten voor onvoorzien niet meer nodig. Op basis van tussentijdse winstneming is € 770.000 toegevoegd aan de reserve eenmalige bestedingen en € 597.856 aan de algemene reserve van het grondbedrijf.
De grondexploitatie van Heusden Oost fase 1 is geactualiseerd.
Het resultaat van dit project stijgt van € 212.686 naar € 417.902 positief. In 2018 heeft tussentijdse winstneming plaatsgevonden. Een bedrag van € 148.880 is toegevoegd aan de reserve eenmalige bestedingen en € 24.654 aan de algemene reserve van het
grondbedrijf.
11
4. Bijlage
Overzicht begrotingsafwijkingen januari tot en met april 2019
12 Overzicht begrotingsafwijkingen januari tot en met april 2019
Datum B&W besluit
Onvoorzien incidenteel
Onvoorzien structureel
Reserve eenmalige bestedingen
Algemene reserve (incl.
grondbedrijf)
Voorzieningen Overige reserves
Toelichting
stand voor tussentijdse
rapportage
stand voor tussentijdse
rapportage
prognose stand voor tussentijdse
rapportage
Stand voor tussentijdse
rapportage
stand per 1-1- 2019 (cf jaarrekening
2018)
stand per 1-1- 2019 (cf jaarrekening
2018)
Omschrijving mutatie € 55.000 € 12.372 € 1.656.403 € 18.740.825 € 10.872.762 € 16.482.209
Aanpassen subsidie Siris aan juiste inw oneraantal. n.v.t. -515
Toename afschrijvingslasten voertuigen UDAS met € 5.125 door correctie van verdiscontering van inruilw aarde in het investeringsbedrag.
Dit levert een eenmalig voordeel op van € 41.000 in 2019 door de opbrengst van de inruil.
n.v.t. 35.875
Aanleg van twee extra brandkranen door BrabantWater. 22-1-2019 -3.600
Subtotaal programma 1. Bestuur en Veiligheid 31.760 0 0 0 0 0
Aanpassing subsidies Dorpssteunpunt Heusden en Dagbesteding Ommel conform subsidieprogramma 2019. n.v.t. -2.030 Abusievelijk verkeerd opgenomen in de begroting.
Aanpassing subsidies Zorgboog, Mee en LEVgroep conform subsidieprogramma 2019. n.v.t. -74.950 Abusievelijk verkeerd opgenomen in de begroting.
Vervallen subsidie voor compensatie tarief zw embad voor MBVO. n.v.t. 9.900
Verhoging uitvoeringskosten (inwonersbijdrage) Peelgemeenten op basis van de eerste wijziging begroting 2019 GR Peelgemeenten. 30-10-2018 -89.500
Verw achte verhoging programmakosten Peelgemeenten 2019 op basis van de realisatiecijfers 2018. n.v.t. -643.000 Zie pagina 8, onder Sociaal Domein.
Extra subsidie van € 44.827 verlenen aan de Zorgboog in 2019 voor de inzet van extra uren voor een gezins- en jongerencoach en extra budget van € 90.000 beschikbaar stellen voor een gezins- en jongerencoach (36 uur per week) in 2019 (budgettair neutraal).
8-1-2019 De extra kosten gezins- en jongerencoaches voor 2019 w orden
gedekt door het verlagen van het budget 2e lijnszorg .
Inzetten dorpsondersteuner in Ommel (4 uur per week) van 1 maart t/m 31 december 2019. 5-2-2019 -7.224
Vervanging kunstgrasveld 2 HCAS: Vervanging kost € 273.786 waarvoor een bijdrage SPUK wordt ontvangen van € 47.912. 3-6-2019 Het krediet van € 225.874 wordt in 2019 beschikbaar gesteld. De
jaarlasten worden via de voorjaarnota 2019 verwerkt.
Subtotaal programma 2. Sociaal Domein -806.804 0 0 0 0 0
De kosten voor behandelen van sloopmeldingen, bouwbesluittoets en w elstand (uitgevoerd door de ODZOB) zijn gestegen. Daar staan hogere legesopbrengsten tegenover. Per saldo budget neutraal.
n.v.t. 0
De kosten van afvalinzameling zijn hoger dan de opbrengst afvalstoffenheffing. Doordat de voorziening egalisatie afvalstoffenheffing op 31-12-2018 nihil is, kan dit nadeel niet meer gedekt worden uit de voorziening. Het nadeel w ordt vooral veroorzaakt door hogere kosten voor de Milieustraat (€ 104.203) en voor het overige door hogere kosten van Blink, op basis van de gewijzigde begroting 2019 van Blink.
n.v.t. -177.792 Het nadeel voor 2019 komt ten laste van de post onvoorzien
incidenteel. In de voorjaarsnota 2019 worden de financiële consequenties voor 2020 en verder opgenomen.
Ramen budget voor calamiteiten UDAS uitbesteed aan Blink op basis van gewijzigde begroting 2019 van Blink. n.v.t. -20.000 Uitbreiding areaal: Fietspad Meijelseweg is voortaan opgenomen in de externe gladheidsbestrijdingsroute. n.v.t. -1.500 Verhoging budget voor onkruid- en veegbeheer op verhardingen op basis van realisatie 2018. 9-10-2018 -34.550
Subtotaal programma 3. Ruimtelijk Domein -233.842 0 0 0 0 0
Budget voor taxatie van gemeentelijke panden en inventaris ter voorkoming van onderverzekering. 28-6-2016 -8.000 Inventaris moet één maal per 3 jaar worden getaxeerd (2016,
2019, 2022,…), panden één maal per 6 jaar (2019, 2025,…).
Stijging verzekeringspremie bij aangaan nieuw contract voor brandverzekering. 11-1-2019 -34.000
Eindafrekening deelnemersbijdrage BSOB op basis van jaarrekening 2018 van de BSOB (voordeel). n.v.t. 22.218 Toevoegen resultaat begroting 2019 aan onvoorzien incidenteel (zie pagina 4 begroting 2019). n.v.t. 16.822
Subtotaal programma 4. Economie en financiën -2.960 0 0 0 0 0
-1.011.846 0 0 0 0 0
-€ 956.846 € 12.372 € 1.656.403 € 18.740.825 € 10.872.762 € 16.482.209
Aframen onvoorzien structureel 2019 ten gunste van onvoorzien incidenteel. 14-5-2019 12.372 -12.372
Aanvullen saldo onvoorzien incidenteel uit reserve eenmalige bestedingen. 14-5-2019 944.474 -944.474
€ 0 € 0 € 711.929 € 18.740.825 € 10.872.762 € 16.482.209 Naam programma in programmabegroting 2019
Dekking tekort onvoorzien incidenteel:
Standen na verwerking Tussentijdse rapportage voorjaar 2019, inclusief dekking tekort onvoorzien incidenteel 4. Economie en financiën
Totaal mutaties programma 1 t/m 4
Standen na verwerking Tussentijdse rapportage voorjaar 2019, voor dekking tekort onvoorzien incidenteel 1. Bestuur en Veiligheid
2. Sociaal Domein
3. Ruimtelijk Domein