Cocensus JAARREKENING 2017 Cocensus Tijdigheid
Is de jaarrekening op tijd (voor 15 april) ontvangen?
Ja, op 13 maart.
Accountantsverklaringen Is de verklaring aanwezig
(ja /nee) en welke soort verklaring?
Zie blz 47.
Ja, goedkeurend Weerstandsvermogen
Hoogte algemene reserve t.o.v. richtlijn maximaal 2,5% van de lasten in uitgangspunten GR’s.
Zie blz 26.
Ja. Na vaststelling van de jaarrekening bedraagt de algemene reserve
€199.953, dit is circa 1,5%.
Risico’s
Conclusies over wel/niet voordoen van risico’s uit de risicoparagraaf zoals eerder opgenomen in begroting.
Zie blz 26.
Ja, de risicoparagraaf wordt halfjaarlijks herijkt en er wordt ingegaan op de eerder genoemde risico’s uit de begroting. Hierbij is vermeld of de risico’s zich ook hebben voorgedaan.
Resultaatbestemming
Het resultaat wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de Algemene reserve
Toetsen en kort beschrijven of de resultaatbestemming voldoet aan de vastgestelde uitgangspunten.
Als een tekort verhaald moet worden op de gemeenten is dan een overzicht met het bedrag per gemeente opgenomen?
Zie blz 26, 30 en 43.
Er is sprake van een tekort van €14.603. Dit wordt opgevangen door een onttrekking uit de algemene reserve van €214.556 en hoeft daarmee niet verhaald te worden op de gemeenten.
Aanvullende informatie is onderstaande aanwezig?
- overzicht van inwoners per gemeente
- overzicht van % (verdeelsleutel) bijdragen per gemeente.
- overzicht opbouw loon- en prijsontwikkeling
Zie blz 30.
Ja er is een overzicht van de bijdrage per gemeente.
Er is geen overzicht van inwoners aangezien dat geen rol speelt in de kosten verdeling.
Beleidsverantwoording
Is aangegeven of de in begroting opgenomen werkzaamheden/
beleidsdoelen ook zijn uitgevoerd cq de beleidsdoelstellingen zijn gehaald? (afwijkingen vermelden)
Zie blz 6 tot en met 17
Ja er is aangegeven of de werkzaamheden zijn uitgevoerd conform de uitgangspunten zoals opgenomen in DVO. Aangezien Cocensus een uitvoeringsorganisatie is, zijn de beleidsvrijheden beperkt.
Cocensus JAARREKENING 2017 Cocensus Investeringen:
Is er een overzicht of paragraaf met stand van zaken van de in dat jaar geplande investeringen? Uitgevoerd cq doorgeschoven cq duurder of goedkoper?
Staat van activa is opgenomen. Zie blz 48
Schuldpositie
Is de totale schuldpositie inzichtelijk opgenomen? Ja zie blz 32.
Kengetallen financiële positie
Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR?
Ja zie blz 25.
EMU-saldo
Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF)
Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten.
Een overzicht Emu saldo is separaat verstrekt.
Cocensus wordt verzocht dit in de jaarrekening 2018 geïntegreerd op te nemen.
Is er nog verrekening nodig van de toegekende loonindexatie i.v.m. afwijkingen op loonontwikkeling conform 1.3?
Nee
Overige opmerkingen Geen
Advies In te stemmen met de jaarstukken 2017.
BEGROTING 2019 Cocensus Tijdigheid
Is de begroting op tijd (voor 15 april) ontvangen?
Ja, op 13 maart.
Indexering gemeentelijke bijdrage
Zijn de berekening en de uitgangspunten van deze berekening, gesplitst in loon en prijsindexering, opgenomen?
Blz. 3 en 18
Er wordt uitgegaan van 3,23% gewogen lastenstijging +0,5% accres. De taakstelling van minus 2% is vervallen per 2019. Daarmee komt de stijging uit op 3,73%.
Is door deelnemers verzocht om gebruik te maken van artikel 2 verzoek tot ombuiging of bezuiniging?
Zo ja, opnemen door welke deelnemer(s) en argumentatie betreffende wel niet overnemen opnemen in begroting.
Nee
Nieuw beleid
Is noodzaak onderbouwd in relatie tot de doelstellingen van de gemeenschappelijke regeling en hoe wordt het gedekt?
(zie uitgangspunten voor onderwerpen die in ieder geval voor zienswijze moeten worden voorgelegd)
n.v.t.
Bijdrage per inwoner
Is er een overzicht van de bijdrage per gemeente en het aantal inwoners per deelnemende gemeente met peildatum opgenomen?
Voor het overzicht van de gemeentelijke bijdragen zie blz 18.
Weerstandsvermogen
Wordt er inzicht gegeven in de hoogte en doelstellingen van de bestemmingsreserves en de algemene reserve met een meerjarig overzicht van uitnamen c.q. toevoegingen?
Zie blz. 21.
Nee, de stand van de reserve bedraagt na vaststelling van de jaarrekening 2017
€199.953 , echter de voorzieningen met begrote uitnamen ontbreken. Er is geen ruimte voor het vooraf ramen van stortingen.
Graag begroting aanvullen met tabel met begrote uitnamen.
Risicoparagraaf
Is er een beschrijving van de risico’s en de totale omvang van alle risico’s in euro’s opgenomen met uitsplitsing van het bedrag per deelnemende gemeente? Dit zodat de gemeenten dit mee kunnen nemen in de berekening van hun benodigd weerstandsvermogen?
Zie blz. 22.
Er is een risicoparagraaf en zijn er, naast de reguliere bedrijfsrisico’s, 3 risico’s benoemd. Deze zijn echter niet financieel vertaald. Hierdoor kunnen de
gemeenten dit niet opnemen in hun eigen paragraaf weerstandsvermogen.
S.v.p. alsnog de risico’s financieel vertalen en indien het risicobedrag minus de algemene reserve hoger is dan € 0 een tabel opnemen waarin dit risicobedrag wordt verdeeld over de deelnemende gemeenten.
Meerjarenraming
Is er een sluitende meerjarenraming? Zie blz. 27.
Ja
Wettelijke taken per gemeente: Nee , dat is geregeld in de DVO en nader uitgewerkt per gemeente.
BEGROTING 2019 Cocensus Is er een bijlage opgenomen waarin per gemeente staat vermeld
welke taken, conform de uitgangspunten bij de instelling van de betreffende GR, worden verricht met de bijbehorende kosten?
Ja
Zie blz. 30 tot en met 40.
Plus taken per gemeente:
Als van toepassing: Is er een bijlage waarin per gemeente staat vermeld welke extra taken, met bijbehorend kosten, er worden uitgevoerd?
De extra taken worden wel benoemd in algemene zijn, niet per gemeente.
Zie blz. 18 en 19.
Investeringen:
Is er een overzicht of paragraaf met meerjarig investeringsoverzicht?
Ja
Zie blz. 26.
Schuldpositie
Is de totale schuldpositie inzichtelijk opgenomen? Ja
Zie blz. 25.
Kengetallen financiële positie
Is de basisset kengetallen opgenomen die inzicht geeft in de financiële positie van de GR?
Ja
Zie blz. 21 en bijlage kadernota 2019.
EMU-saldo
Is de berekening van het EMU-saldo in paragraaf Treasury opgenomen (a.g.v. wet HOF)
Het EMU-saldo van de GR-en tellen mee in het saldo van de lagere overheden/ deelnemende gemeenten. Het EMU-saldo van de GR wordt naar rato meegenomen in de berekening van de deelnemende gemeenten.
De berekening van het EMU-saldo is separaat verstrekt.
Opmerkingen Geen
Advies Voorgesteld wordt in te stemmen met de programmabegroting 2019 en dit
kenbaar te maken aan het DB van de GR Cocensus.
