li Raadsvoorstel

(1)

Raadsvoorstel

G E M E E N T E "MĽ . B E U N I N G E N

Onderwerp : Autorisatie administratieve begrotingswijzigingen 2014

Raadsvergadering 16 december 2014

Nummer(agenda) Commissie 1 Fin en AZ

Registratienummer ! BW14.00743 Datum 10 december 2014

Registratiecode : mill

1 M I N II

li

I M I 1 M I

Commissie 2

Auteur : Harry Jacobs Datum

Status ĩ Openbaar B&W-vergadering 25 november 2014

Persgesprek Portefeuillehouder J.J. Driessen

S a m e n v a t t i n g

Artikel 17 van hel Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geeft aan hoe resultaatbestemmingen in de begroting worden verwerkt. Middels dit (jaarlijkse terugkerende) voorstel worden indien noodzakelijk een aantal van deze bestemmingen door de raad formeel geaccordeerd, alsmede de gedurende het jaar te

verwerken administratieve boekingen (met name op basis van college- en mandaatbesluiten) en/of correcties.

B e s l u i t o m

1. Akkoord te gaan met de in dit voorstel opgenomen administratieve boekingen en correcties 2. I liervoor de 2

^e

en de 8

^C

begrotingswijziging 2014 van de algemene dienst vast te stellen.

I n l e i d i n g

Artikel 17 van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) geeft aan hoe resultaatbestemmingen in de begroting worden verwerkt. Aan deze resultaatbestemmingen dienen raadsbesluiten ten grondslag te liggen. Dit kan zijn:

» Primaire begroting (begrotingsraad)

» Een afzonderlijk raadsbesluit (begrotingswijziging)

» Autorisatiebesluit (programmabegroting 2014-2017 pag.8), teneinde het college te autoriseren tot het onttrekken van een maximum aan gelden aan de daar genoemde reserves (begrotingsraad)

» Jaarlijkse reservering op basis van een bestendige gedragslijn (principebesluit; op basis van bestaand beleid). Deze worden niet jaarlijks via een begrotingswijziging afzonderlijk geraamd, maar geaccordeerd via de vaststelling van de programmarekening.

Jaarlijks worden, indien noodzakelijk, resultaatbestemmingen via dit voorstel geaccordeerd, voorzover zij nog niet eerder door de raad zijn vastgesteld.

Er resteren nog een tweetal soorten begrotingsposten welke ook nog niet zijn geaccordeerd voor 2014:

1. Administratieve opvoering van college- en mandaatbesluiten via een begrotingswijziging. Dit is met name van belang voor een adequate krediet- en budgetbewaking. Hieronder vallen onder andere salaris- en inhuurbudgetten.

2. Enkele administratieve boekingen en/of correcties.

Onderdeel 2 betreft vooral:

» Budgetten zijn niet of onjuist geraamd òf bij een onjuist product c.q. programma geraamd.

» Ramingen van budgetten worden gedurende het jaar (op beheersniveau) nader verdeeld.

Veel saldi van kostenplaatsen worden op voorhand (begroting) onverdeeld doorbelast naar het programma algemene dekkingsmiddelen. Op beheersniveau (programmarekening) worden zij echter waar mogelijk functioneel doorbelast en worden om die reden dan toegerekend naar diverse programma's.

Al deze bijstellingen hebben verder géén effect op het begrote resultaat (budgettair neutraal).

Posten welke ten laste/gunste van een bestemmingsreserve komen leiden wel tot een verschuiving van het saldo baten en lasten naar het gerealiseerde resultaat.

Investeringskredieten zelf blijven buiten het saldo van de programma's. Begrotingsposten welke

rechtstreeks ten laste van voorzieningen komen, blijven ook buiten het saldo-totaal van de programma's.

(2)

A r g u m e n t e n

1.1. Alle resultaatbestemmingen worden, voor zover die op dit moment bekend zijn en nog niet door de raad zijn vastgesteld, zowel formeel geautoriseerd als ook via een begrotingswijziging in de financiële administratie verwerkt. Dit geldt ook voor de administratieve boekingen en/of correcties.

1.2. De in de bijlage opgenomen recapitulatie van alle programma's geeft een zo actueel mogelijk beeld en er hoeft bij de programmarekening 2014 minder aan verschillen toegelicht te worden.

F i n a n c i ë n

De begrotingswijzigingen zijn kort samengevat:

2

^e

begrotingswijziging (Administratief):

Deze wijziging betreft met name:

1. Opvoering diverse kredieten wegbeheer 2014.

2. Opvoering en/of aanpassing diverse kredieten rioolbeheer.

3. Opvoering van de budgetten van het nieuwe groenbestek per 1 januari 2014.

4. Saldo overige kleine administratieve aanpassingen č Dit betreft slechts overboekingen in verband met nadere onderverdeling op beheersniveau.

8

^e

begrotingswijziging (Salarissen):

Gedurende het jaar worden diverse besluiten genomen omtrent de inzet van personeel. Dit kan zijn vast personeel maar ook ingehuurd personeel. Dekking hiervan wordt gevonden binnen:

1. Eenmalige ruimte salariskosten

2. Projecten grondbedrijf of investeringswerken

3. Overige projecten met specifieke inkomsten (rijksbijdrage/subsidies) 4. Reserves of voorzieningen

Voor een afdoende budgetbewaking worden deze besluiten allemaal via een begrotingswijziging opgevoerd in de financiële administratie. De diverse besluiten zijn aanwezig op de afdeling Financien. Geraamd als extra uitgaven is in totaal 6 542.000. Dit wordt als volgt afgedekt: (ľ 49.000 tlv investeringswerken en complexen grondbedrijf, 6 89.000 middels inzet andere budgetten, 6 265.000 middels voorzieningen werkdecl en inburgering en 6 139.000 middels bijdragen derden of reserves.

Alles bij deze begrotingswijziging verloopt verder budgettair neutraal, het begrotingssaldo blijft ongewijzigd. Op het moment dat het begrotingssaldo wel wijzigt, wordt dit via de bestuursrapportages (zomer/ of herfstnota) geaccordeerd.

De bij deze w ijzigingen behorende college- of mandaatbesluiten zijn aanwezig op de afdeling Financiën.

Na de zomernota 2014 sloot de begroting met een saldo van C 14.185 voordelig. Dit saldo blijft hier ongewijzigd.

In bijlage 1 is opgenomen de programmabegroting 2014 inclusief deze begrotingswijzigingen, maar nog zonder de 2* financiële rapportage 2014 (herfstnota).

Als de raad akkoord gaat met bovengenoemde begrotingswijzigingen en daarmee tevens met de

recapitulatie van de totalen van alle programma's kan dit, na aanvulling met de Herfstnota, conform de BBV- voorschriften, als basis dienen bij de programmarekening 2014 en de daarbij op te nemen

verschillenanalyses.

T i j d s p a d

De begrotingswijzigingen dienen voor het eind van het jaar door de raad vastgesteld te zijn.

B i j l a g e n

1. Recapitulatie begrotingswijzigingen programmabegroting 2014 atl4002962 2. 2

^e

begrotingswijziging 2014 atl4002963

3. 8

C

begrotingswijziging 2014 atl4003070 Routingformulier: atl4003071

Burgemeester en wethouders,

Dyanne Koeken Carol van Eert

secretaris burgemeester

Aldus vastgesteld in de vergadering van de raad van 16 december 2014.