Staat van baten en lasten 2019 Stg. Oecumenische Studentenkerk per kostenplaats

(1)

Staat van baten en lasten 2019 Stg. Oecumenische Studentenkerk per kostenplaats

Staat van baten en lasten - kostenplaats

realisatie 2019

begroting 2019

Baten

giften 8.829 9.000 9.787 - - - collectes 2.359 2.500 2.875 - - - kerkelijke diensten 535 500 150 - - - bijdragen groepen 300 250 3.461 - - - verhuur kerk 200 - 625 - - - overige inkomsten 4.773 39.640 16.875 - - - subsidie Stg Reinier Post 371.000 371.000 353.400 - - - restitutie overschot subsidie Stg Reinier Post - - -47 - - -

Totaal baten 387.996 422.890 387.125 - - -

Lasten

Personele lasten

bruto salaris 40.437 58.440 43.147 89.770 88.870 86.925 vakantietoelage 3.230 4.670 3.310 7.155 7.110 6.928 eindejaarsuitkering 3.351 4.850 3.432 4.045 4.030 3.851 belaste onkostenvergoeding - - - 120 120 120 onbelaste reiskostenvergoeding 447 2.900 675 58 60 58 sociale lasten / bijdrage ZVW 8.379 10.585 8.654 18.009 17.310 16.586 pensioenpremie 5.228 8.325 5.346 12.376 12.350 11.999 verzekering kosten ziekteverzuim en Arbo 1.854 2.060 2.574 5.867 6.160 5.685 studiekosten - 1.500 1.213 204 500 - studieverlof predikant - 410 - - - - predikant -371 14.000 13.421 - - - overige personele kosten 15.809 900 998 65 - - totaal personele lasten 78.364 108.640 82.770 137.669 136.510 132.150

Materiële lasten

huisvestingslasten 134.100 134.500 132.100 - - - onderhoud interieur/orgel 3.730 500 - - - - onderhoud overige ruimten 2.517 500 550 - - -

totaal huisvestingslasten 140.346 135.500 132.650 - - -

kerkbenodigdheden 2.556 2.600 2.372 - - - liturgie / koor / voorgangers 2.148 3.600 2.336 - - - engelse voorgangers 2.280 3.150 2.444 - - - groepen 2.013 3.400 6.276 - - - programmakosten / PR 4.773 3.000 4.731 - - - overige activiteiten 995 1.750 1.568 - - -

totaal liturgie / overige kerkact. 14.765 17.500 19.727 - - -

kantoorbenodigdheden 214 1.100 456 - - - kopieerkosten 2.800 2.800 2.419 - - - communicatiekosten 1.252 1.900 1.605 - - - abonnementen / contributies 1.163 1.650 879 - - - administratiekosten 2.185 7.050 2.228 - - - representatiekosten 471 1.300 4.144 - - - bestuurskosten 977 650 72 - - - huishoudelijke kosten 886 1.000 852 - - - kasverschillen 76 - -46 - - - aanschaf en onderhoud computers/apparatuur 5.648 5.500 5.466 - - - afschrijving overige apparatuur/inventaris 964 1.530 1.521 - - - totaal algemene kosten 16.637 24.480 19.596 - - -

onvoorzien - - - -

totaal materiële lasten 171.749 177.480 171.973 - - -

Totaal lasten 250.112 286.120 254.744 137.669 136.510 132.150 (Begroot) resultaat uit bedrijfsvoering 137.883 136.770 132.382 -137.669 -136.510 -132.150

Financieel resultaat

rentebaten 3 - 14 - - - bankkosten -244 -260 -245 - - -

totaal -241 -260 -231 - - - (Begroot) exploitatieresultaat 137.642 136.510 132.150 -137.669 -136.510 -132.150

100 - Studentenkerk 200 - Parochie H. Geest

bijlage jaarrekening 2019 Stg Oecumenische Studentenkerk

(2)

bijlage jaarrekening 2019 Stg Oecumenische Studentenkerk

Realisatie 2019 versus realisatie 2018

(bedragen in euro's)

realisatie realisatie verschil

2019 2018 2019 - 2018

Baten

giften 8.829 9.787 -958

collectes 2.359 2.875 -517

kerkelijke diensten 535 150 385

bijdragen groepen 300 3.461 -3.161 verhuur kerk 200 625 -425

overige inkomsten 4.773 16.875 -12.102 subsidie Stg Reinier Post 371.000 353.400 17.600

Totaal baten

387.996 387.172 824

Lasten Personele lasten

bruto salaris 40.437 43.147 -2.711 vakantietoelage 3.230 3.310 -81

eindejaarsuitkering 3.351 3.432 -81

onbelaste reiskostenvergoeding 447 675 -228

sociale lasten / bijdrage ZVW 8.379 8.654 -275

pensioenpremie 5.228 5.346 -118

verzekering kosten ziekteverzuim / Arbo 1.854 2.574 -720

studiekosten - 1.213 -1.213 predikant 371- 13.421 -13.792 overige personele kosten 15.809 998 14.811 salarislasten in rekening gebracht door Parochie H.Geest 137.669 132.150 5.519 totaal personele lasten 216.033 214.921 1.112

Materiële lasten

huisvestingslasten 134.100 132.100 2.000 onderhoud interieur 3.730 - 3.730 onderhoud overige ruimten 2.517 550 1.967 totaal huisvestingslasten 140.346 132.650 7.696 kerkbenodigdheden 2.556 2.372 184

liturgie / koor / voorgangers 2.148 2.336 -188

engelse voorgangers 2.280 2.444 -164

groepen 2.013 6.276 -4.262 programmakosten / PR 4.773 4.731 42

overige activiteiten 995 1.568 -573

totaal liturgie / overige kerkact. 14.765 19.727 -4.962 kantoorbenodigdheden 214 456 -242

kopieerkosten 2.800 2.419 381

communicatiekosten 1.252 1.605 -353

abonnementen / contributies 1.163 879 284

administratiekosten 2.185 2.228 -42

representatiekosten 471 4.144 -3.673 bestuurskosten 977 72 905

huishoudelijke kosten 886 852 34

kasverschillen 76 46- 122

kosten onderhoud computer- en randapparatuur 5.648 5.466 182

afschrijving apparatuur / inventaris 964 1.521 -557

totaal algemene kosten 16.637 19.596 -2.959 onvoorzien - - - totaal materiële lasten 171.749 171.973 -224

Totaal lasten

387.781 386.894 887

(Begroot) resultaat uit bedrijfsvoering

214 278 -64

Financieel resultaat

rentebaten 3 14 11-

bankkosten 244- 245- 1

totaal 241- 231- 10-

(Begroot) resultaat

27- 46 73-

Resultaatbepaling

De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop zij betrekking hebben, uitgaande van historische kosten.

Een overschot op de exploitatie wordt gerestitueerd aan Stg Reinier Post.

1

(3)

Toelichting realisatie 2019 versus realisatie 2018

Voor de vergelijking is bij de realisatie 2018 het overschot gepresenteerd als resultaat en niet als een te restitueren bedrag ten laste van de batenpost 'subsidie Stg Reinier Post'.

1 Baten

meer/minder t.o.v. 2018 (€)

De baten incl. subsidie van Stg Reinier Post zijn ca 0,8 k€ hoger dan in 2018:

• 17.600

• -1.474

• -40

• -3.161

• -12.102

824 2 Personele lasten

De totale personele lasten zijn in 2019 k€ 1,1 hoger dan in 2018

• -3.493

>

-3.871

>

-890

>

1.270 • -720

• -1.213

• -13.792

• 14.811

• 5.519

1.112 3 Materiële lasten

• 7.696

• -4.962

De subsidie Stg Reinier Post is t.o.v. 2018 met ca 5% geindexeerd, vanwege verwachte loonstijging in 2019 (2,6%

per 1 februari 2019), verwachte hogere huurlasten en het moeten uitbesteden van controle jaarrekening aan een externe accountant.

Giften in kader van Kerkbalans zijn t.o.v. 2018 verder teruggelopen evenals de collectes

Saldo van inkomsten 2019 uit kerkelijke diensten en verhuur (kerk)ruimte is slechts weinig lager dan in 2018.

De hogere baten op de post bijdragen in 2018 betreft een subsidie van k€ 3 voor de activiteit Time-Out in 2018.

Kosten liturgie / overige activiteiten zijn bijna 5 k€ lager dan in 2018. Dit wordt met name veroorzaakt door de kosten van de in 2018 georganiseerde evenementen Time-Out op de HAN en Wellbeing week op de RU (kosten resp. 2 k€ en 3 k€).

Huisvestingslasten,

meerkosten in 2019 t.o.v 2018 betreffen: gestegen huur (+2 k€), aanschaf kerk- en buitenbanken en 'droomboom' (+4,8 k€), aanschaf kluis n.a.v. inbraak (+0,6 k€), voorbereidings-/advieskosten verplaatsen altaar (+0,3 k€)

Het verschil in totale materiële lasten tussen beide jaren is gering.

De hogere kosten op de post overige personele kosten betreffen de kosten gemaakt voor drie maanden inhuur van de nieuwe pastor HAN alvorens de aanstelling bij de Studentenkerk per 1 november 2019 (+12,4 k€ voor drie maanden detachering vanuit HAN) en de kosten voor een nieuwe dirigent vanaf september, die op eigen verzoek

niet in dienst is gekomen van de Studentenkerk maar als zzp-er wordt ingehuurd (+2,5 k€).

Om aansluiting met de salarisadministratie te kunnen houden zijn deze kosten voor inhuur verantwoord onder de post overige personele kosten.

Studiekosten in 2018 betreft een mediatraining voor het gehele team, in 2019 geen betaalde teamtraining

plaatsgevonden en de nieuwe pastor HAN heeft vanwege late indiensttreding het budget voor studiekosten nog niet aangesproken.

Kosten verzekering ziekteverzuim in 2019 lager dan in 2018 a.g.v. geringere diensttijd bij pastor HAN en dirigent in 2019.

De salarislasten in rekening gebracht door de Par H.Geest worden voor € 5.067 veroorzaakt door de

salarisverhogingen in 2019: bij pastor met CAO VSNU +2,6% m.i.v. februari 2019 en bij pastor met CAO welzijn en Maatschappelijke Dienstverlening +3,25% m.i.v. september 2019 plus een éénmalige uitkering in januari. Het restant van de hogere kosten betreft meerkosten ziekteverzekering a.g.v. de loonsverhogingen (+182 €) en de in 2019 gemaakte studiekosten (270 €).

Op de post overige inkomsten is o.a. de doorberekening aan de HAN van personele lasten van de pastor voor studenten HAN verantwoord. In 2018 betrof dit 5 maanden (baten 14,5 k€) en in 2019 slechts 1 maand (baten 4,5 k€) vanwege het late tijdstip waarop een overeenkomst is gesloten. Dit verklaart voor 10 k€ de lagere inkomsten t.o.v 2018 op deze post. In 2018 zijn in tegenstelling tot 2019 oude schulden afgeboekt en onder deze post verantwoord, dit zorgt voor 2,2 k€ lagere baten t.o.v. 2018. Reguliere inkomsten voor zkm-onderzoek en verkoop kaarsen/meditatiebankjes waren in 2019 ca 100 € hoger dan in 2018.

De salarislasten personeel Studentenkerk zijn per saldo in 2019 3,5 k€ lager dan in 2018, verklaring:

Na het vertrek van studentenpredikant in december 2018 is er vanuit de Protestantse Gemeente geen nieuwe detachering gerealiseerd in 2019. Geen kosten daarom over 2019 op de post predikant . Het negatieve bedrag op deze post in 2019 is de vrijval van het restant van de verplichting die in boekjaar 2018 voor predikantlasten is opgenomen (de in 2019 ontvangen factuur was 371 € lager dan de geschatte kosten van 14 k€).

in 2019 is de dirigent half juni gestopt en een nieuwe dirigent is daarna ingehuurd als zzp-er waardoor er slechts voor 5,5 maand salarislasten zijn in 2019 (inhuur zzp-er is verantwoord onder overige personele kosten), in 2018 was het hele jaar een dirigent in loondienst; als gevolg van deze situatie minder salarislasten voor de dirigent in 2019

salarislasten pastor HAN betrof in 2019 4 maanden en in 2018 5 maanden, vandaar de iets lagere kosten in 2019

effect salarisverhoging medewerkers in dienst van Studentenkerk (2,6% m.i.v. februari 2019)

2

(4)

bijlage jaarrekening 2019 Stg Oecumenische Studentenkerk

• -2.959

>

3.673-

>

905

>

-191

-224

4 Financieel resultaat

-10 -10 Het saldo van de verschillen tussen 2019 en 2018 op de overige posten onder algemene kosten

bedraagt

- hogere kosten in 2019 t.o.v. 2018 met name bij kopieerkosten (kosten 2019 zijn nog niet bekend en in de exploitatie is begroot bedrag opgenomen) en abonnementen/contibuties (meerkosten zitten met name in aankoop boeken), Het totaal van de algemene kosten ligt in 2019 ca 3 k€ lager dan in 2018 en dit verschil komt vrijwel geheel op conto van de representatiekosten en bestuurskosten

a) de kosten i.v.m. het afscheid van de predikant eind 2018 (totaal € 2.720 incl een verplichting van € 2.300) en de vrijval van een deel van van de verplichting in 2019 (€ 377 negatieve kosten) zorgen voor

€ 3.097 lagere kosten in 2019 dan in 2018

post bestuurskosten in 2019 betreft het afscheid van 2 bestuursleden (kosten etentjes, bloemen en cadeaus). De meerkosten in 2019 t.o.v. 2018 bedragen

e) drukken van kerstkaarten was in 2019 € 43 duurder dan in 2018

b) aan attenties voor vrijwilligers is in 2018 € 175 meer uitgegeven dan in 2019, omdat een deel van de in december 2018 aangeschafte VVV-bonnen in 2019 is gebruikt

c) bloemversiering kapel is in 2018 verantwoord onder representatiekosten, in 2019 onder kerkbenodigdheden waardoor € 231 lagere kosten in 2019

d) in tegenstelling tot 2018 is er in 2019 geen wijn gekocht voor bijeenkomsten met kerkbezoekers na de Paas- en Kerstviering, waardoor € 213 lagere kosten in 2019

op de post representatie zijn de kosten in 2019 ca 3,7 k€ lager dan in 2018 met de volgende oorzaken:

Financieel resultaat in 2019 lager dan in 2018 als gevolg van dalende rentetarieven.

- lagere kosten in 2019 t.o.v. 2018 met name bij kantoorbenodigdheden (a.g.v. scheve verdeling kosten over de jaren), communicatiekosten (kosten Facebook lager) en afschrijvingskosten (ultimo 2018 was een beamer, aangeschaft in 2014 met een jaarlijks af te schrijven bedrag van € 557, geheel afgeschreven en in 2019 zijn geen kosten geactiveerd).

3

(5)

Toelichting jaarrekening 2019 voor Reinier Post

Baten en personele lasten

Het moeizame tot stand komen van een overeenkomst met de HAN voor de inzet van een pastoraal medewerker gericht op studenten van de HAN heeft ervoor gezorgd dat de eigen inkomsten van de Studentenkerk fors lager zijn dan begroot.

In de begroting is ervan uitgegaan dat de pastor HAN geheel 2019 in dienst van de Studentenkerk is en dat de personele lasten kunnen worden doorberekend aan de HAN. Eenzelfde constructie als in een eerdere periode is gehanteerd. Vooruitlopend op een definitief contract is per 1 januari 2019 iemand aangesteld voor 0,4 fte. Per ultimo maart is het dienstverband op diens verzoek beëindigd. De functie is vervolgens van april t/m juli vacant geweest. In augustus is de functie ingevuld door een medewerker van de HAN voor 0,6 fte met een hogere inschaling dan waarmee in de begroting is gerekend. De dienstverleningsovereenkomst tussen HAN en

Studentenkerk was op dat moment nog niet rond met als gevolg dat de betreffende medewerker nog voor drie maanden in dienst is geweest bij de HAN en op basis van een detacheringsovereenkomst door de HAN voor 0,6 fte is uitgeleend aan de Studentenkerk. Per 1 november 2019 is de pastor bij de Studentenkerk aangesteld voor 0,6 fte en is de dienstverleningsovereenkomst tussen Studentenkerk en HAN van kracht geworden.

Het in de begroting aangenomen positieve saldo van kosten en baten van 6 k€ (terugverdienen van een deel van de overheadlasten) is door bovengenoemde gang van zaken in werkelijkheid uitgedraaid op een negatief saldo van ruim 21 k€.

In cijfers:

Realisatie Begroting verschil R-B

(k€) (k€) (k€)

Baten

doorbelasting personele lasten 4,5 39,3 -34,8

Lasten

salarislasten -13,4 -33,3 19,9

detacheringslasten -12,4 -12,4

totaal lasten -25,8 -33,3 7,5

saldo baten/lasten -21,3 6,0 -27,3

Deze forse tegenvaller kon door enkele andere niet verwachte ontwikkelingen worden opgevangen:

1. Eind 2018 is de predikant bij de Studentenkerk vertrokken. Dit werd pas bekend na het vaststellen en indienen van de begroting; de doorberekening van de salarislasten van een predikant door de Protestantse Gemeente Nijmegen was al voor heel 2019 in de begroting opgenomen. De verwachting was dat de ontstane vacature snel ingevuld zou kunnen worden , maar vanwege het veranderde beleid bij de PKN voor financiering kon er in 2019 helaas geen nieuwe detachering worden gerealiseerd. Na uitvoerige gesprekken met de PKN en een ingediende subsidieaanvraag, is er eind februari 2020 positief bericht ontvangen: de Studentenkerk krijgt voor vijf jaar financiering om een studentenpastor namens de PKN aan te stellen. De verwachte lasten van 14 k€

zijn niet gerealiseerd.

2. Halverwege het jaar heeft de dirigent onverwacht ontslag genomen. De ontstane vacature is vanaf eind augustus ingevuld met een dirigent die op eigen verzoek niet in dienst is van de Studentenkerk maar als zelfstandige zijn uren factureert. Daar ligt een overeenkomst van opdracht tussen Studentenkerk en dirigent aan ten grondslag, waarin o.a. aantal uren en honorarium zijn vastgelegd.

Door het vertrek van de dirigent in dienstverband zijn de salarislasten in 2019 incl. reiskostenvergoeding woon-werkverkeer 8,6 k€ lager dan verwacht. Vervanging van de dirigent in het eerste half jaar en inhuur van de nieuwe dirigent vanaf eind augustus kostte de Studentenkerk ca 2,9 k€. De totale personele lasten voor de dirigent zijn over heel 2019 dus 5,7 k€ lager geweest dan verwacht.

Opm.: In de versie van de jaarrekening die naar Stg Reinier Post

gaat zal deze toelichting worden opgenomen i.p.v. de toelichting

in de versie voor de bestuursvergadering van 10-03-2020

(6)

Met beide bovenstaande onverwachte ontwikkelingen zijn de kosten voor de pastor HAN (21,3 k€), die niet middels doorberekening waren gedekt, voor het overgrote deel afgedekt; het resterende deel is gedekt door lagere

materiële lasten.

In de jaarrekening zijn de personele kosten i.v.m. inhuur van personeel (detacheringslasten en gefactureerde uren) verantwoord onder overige personele kosten om de aansluiting met de salarisadministratie zuiver te houden.

Materiële lasten

De overschrijding van de begrote huisvestingslasten met 4,8 k€ wordt veroorzaakt door de niet begrote aanschaf van kerkbankjes, enkele tuinbanken en de ‘droomboom’ in de tuin. Daarnaast is er een kluis aangeschaft, nadat er in september is ingebroken in de Studentenkerk waarbij er kas- en collectegelden zijn meegenomen. Deze kosten zijn onder huisvestingslasten verantwoord.

Kosten voor liturgie en overige kerkactiviteiten zijn per saldo 2,7 k€ lager dan begroot. De overschrijding van begroting op de post programma-/PR-kosten met 1,8 k€ heeft als oorzaak dat voor het beheer van de website en de communicatie via Facebook een student is ingehuurd bij RU-Campusdetachering. Voorheen werden deze zaken door een vrijwilliger en een van de pastores gedaan en in de begroting is nog uitgegaan van de maximale

vrijwilligersvergoeding. Bij de overige posten in deze categorie hebben de kosten de begroting niet overschreden.

Het totaal van de algemene kosten is 7,8 k€ lager dan begroot. Hiervan komt 4,8 k€ op conto van de post administratiekosten. Onder deze post is in de begroting dit bedrag opgenomen voor de controle van de