Vereniging van Groninger Gemeenten
Begroting 2020
27-2-2019
20190228-05b
Inhoud
Pagina
Inleiding 3
Begroting 2020 4
Toelichting op de begroting 2020 5
Projecten en detacheringen 7
Meerjarenraming 8
3
Inleiding
Aan de algemene ledenvergadering van de Vereniging van Groninger Gemeenten.
Geachte leden,
Hierbij bieden wij u de begroting 2020 aan.
De begroting 2020 is opgesteld op basis van de feitelijke ontwikkelingen 2018 en 2019 en de jaarschijf 2020 uit de meerjarenraming 2019 – 2022 zoals opgenomen in de begroting 2019.
Wij hebben de afgelopen jaren extra ingezet op een goed beheer van onze financiën.
In 2018 hebben we gekeken naar de kosten automatisering. Door gebruik te maken van een andere aanbieder hebben we de kosten met ingang van 2019 kunnen verlagen met ongeveer € 5.000,00.
Mede hierdoor en door inzet van een deel van het eigen vermogen (ook voor dekking lagere raming bijdrage uit projecten) zijn wij er in geslaagd om de bijdrage per inwoner op het niveau
(€ 0,78) van 2019 te houden.
De geplande verhoging van de contributie met € 0,02 in 2020 die was voorzien in de meerjarenraming die staat in de begroting 2019 kan daardoor achterwege blijven.
Inkomsten uit projecten
In de begroting 2020 hebben wij de inkomsten uit projecten gehalveerd en vanaf 2021 staan er geen inkomsten uit projecten meer in de begroting. Wij vinden het binnenhalen van projecten geen
hoofdtaak van de VGG en ramen daarom vanaf 2021 hiervoor geen inkomsten meer in de begroting.
Daarmee hebben we een zuivere begroting. Als er in de begrotingsjaren wel projecten lopen brengen wij een redelijk bedrag in rekening die dan via het resultaat ten gunste van de leden kan komen als de algemene reserve dat toelaat.
Meerjarenraming
In de meerjarenraming kiezen wij als uitgangspunt om de contributie jaarlijks trendmatig te verhogen conform de ontwikkelingen gemeentefonds. Wij dempen dit iets door inzet van de algemene reserve boven het bodembedrag van € 60.000,-.
Algemene uitgangspunten
De begroting 2020 met daarin de meerjarenraming tot en met 2023 gaat uit van de bestaande vastgestelde personele bezetting en taken binnen het VGG-bureau.
Voorstel
Wij stellen u voor om in te stemmen met de begroting 2020, de meerjarenraming 2021 - 2023 en de in de begroting 2020 opgenomen bruto contributie voor 2020 van € 0,78 per inwoner. Na
compensatie via het btw-compensatiefonds komt dit neer op € 0,64 per inwoner.
Ten Boer, 07 februari 2019
Het bestuur van de Vereniging van Groninger Gemeenten, dhr. F.H. Wiersma, voorzitter
Begroting 2020
(Bedragen inclusief BTW)
Lasten Realisatie 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Personeel € 316.553 € 383.500 € 389.750 Huisvesting € 11.132 € 12.350 € 12.400 Kantoorkosten € 8.747 € 8.000 € 9.500 Automatisering € 16.607 € 14.200 € 9.450 Financiele administratie € 7.311 € 8.000 € 8.000 Externe communicatie € 2.138 € 6.500 € 6.500 Algemene kosten € 16.913 € 22.200 € 16.200 Inhuur derden € 20.000 € 20.000 € 20.000 Onvoorzien € - € 7.000 € 5.000 Totaal lasten € 399.402 € 481.750 € 476.800 Baten Realisatie 2018 Begroting 2019 Begroting 2020 Contributie € 455.195 € 457.705 € 450.255 Dekking uit vermogen € - € - € 10.000 Projecten € 25.479 € 15.000 € 7.500 Bijdrage VNG € 9.045 € 9.045 € 9.045 Rente € - € - € - Totaal baten € 489.719 € 481.750 € 476.800 Saldo lasten € 399.402 € 481.750 € 476.800 Saldo baten € 489.719 € 481.750 € 476.800 Resultaat € 90.317 € - € -
Contributie per inwoner: 2018 2019 2020
- bruto 0,78 0,78 0,78
- netto 0,64 0,64 0,64
5
Toelichting op de begroting 2020
Algemeen
Onderstaand wordt een toelichting gegeven op de diverse begrotingsposten.
Personeel
In de begroting 2020 is een raming van € 389.750,- opgenomen voor deze post.
Kantoorkosten
Onder de kantoorkosten vallen materialen, telefoon, porti en abonnementen. De hogere raming voor 2020 komt door feitelijke kostenontwikkeling 2017 en 2018 en door het opnemen van een post voor vervanging van mobiele telefoons en computerapparatuur.
Automatisering
Door een contract af te sluiten (per 1-1-2019) met een andere leverancier en de afname van één werkplek minder dan in voorgaande jaren zijn de kosten van automatisering behoorlijk verlaagd.
De beeldschermen en de printer zijn in eigendom van de VGG. Softwarematige ondersteuning vindt plaats door een derde. Voor het financieel pakket heeft de VGG een eigen licentie.
Financiële administratie
Als gevolg van het ALV-besluit om de financiële administratie jaarlijks door een accountant te laten beoordelen, in plaats van door een kascommissie, is ook bewust gekozen voor professionele ondersteuning van de financiële administratie. De raming financiële administratie bestaat uit een bedrag van € 4.000,- voor de controle van de jaarrekening door de accountant en een bedrag van
€ 4.000,- voor ondersteunende werkzaamheden door een derde bij de financiën (begroting, rekening, tussentijdse rapportages, projecten etc.) van de vereniging.
Externe communicatie
Onder deze post wordt budget geraamd voor onder andere de website, informatiemateriaal van de VGG en intranet VNG. Verhoging door meer inzet en aandacht aan communicatie naar de leden toe.
Algemene kosten
Onder de algemene kosten vallen: vergaderkosten, representatiekosten, reis- en verblijfskosten en bankkosten. De raming 2020 is t.o.v. 2019 verlaagd met € 6.000,-- door bijeenkomsten meer op locatie bij de leden plaats te laten vinden en door samenwerking met externe partners de kosten van vergaderingen en bijeenkomsten samen te verdelen.
Inhuur derden
In november 2009 is door de leden besloten dat er jaarlijks een budget beschikbaar moet zijn voor inhuur via gemeenten voor behartiging van gemeenschappelijke doelen.
Indien niet of niet volledig besteed dan mag het overschot gereserveerd worden tot een maximum van € 75.000,-.
Het beschikbare budget is de afgelopen jaren o.a. besteed aan de cofinanciering van de door de Groninger gemeenten en Provincie ingestelde visitatiecommissie Toekomst Bestuurlijke Organisatie in Groningen en aan bijeenkomsten die we hebben gehad over de toekomst van onze vereniging.
De oorspronkelijke raming in 2010 bedroeg € 30.000,-. De afgelopen jaren is het budget verlaagd naar € 20.000,- per jaar. De omvang van de reserve per 1-1-2019 bedraagt € 44.698,-.
Onvoorzien
De raming post onvoorzien is t.o.v. voorgaande jaren verlaagd met € 2.000,-. De afgelopen jaren is de post onvoorzien nauwelijks gebruikt. Een omvang van € 5.000,- is voldoende buffer, mede gelet op de omvang van de algemene reserve, om onvoorziene lasten op te kunnen vangen.
Contributie
De contributie is gebaseerd op een bijdrage per inwoner van € 0,78 bruto. Na aftrek van BTW via het btw-compensatiefonds is dit € 0,64.
Dekking uit eigen vermogen
Afgesproken is dat de omvang van de algemene reserve minimaal € 60.000,- dient te zijn.
Na vaststelling van de jaarrekening 2018 bedraagt de omvang van de algemene reserve afgerond
€ 182.000,-. In de jaarrekening 2018 worden voorstellen gedaan voor de inzet van de algemene reserve.
- 100-jarig bestaan van de vereniging € 25.000,-
- Verhuizing € 32.000,-
- Het lobby project € 25.000,-
Indien de ALV instemt met deze voorstellen dan blijft er € 100.000,- beschikbaar aan algemene reserve. Dat is een plus van € 40.000,- op het bodembedrag.
In deze begroting 2020 zetten wij dit bedrag in als dekkingsmiddel. € 10.000,- per jaar.
Projecten
In het verleden is aangegeven om een richtbedrag van € 25.000,- te hanteren als externe inkomsten voor de door de VGG verrichtte dienstverlening aan programma’s en projecten. In de begroting 2019 is dit bedrag verlaagd naar € 15.000,- omdat er onzekerheid was over het halen van deze “opdracht”
om extra inkomsten te genereren uit projecten.
Het binnenhalen van externe projecten is echter geen (hoofd)taak voor de VGG en gezien de ruime financiële reserve wordt voorgesteld om het binnenhalen van projecten teneinde dit richtbedrag te halen, als doel los te laten. In de begroting 2020 hebben wij het bedrag afgebouwd naar € 7.500,- en vanaf 2021 ramen wij geen inkomsten meer uit projecten.
Bijdrage VNG
Van de VNG wordt een vaste bijdrage ontvangen in de kosten van onze vereniging. Dit bedrag wordt door VNG nooit geïndexeerd.
Rente
De raming renteopbrengsten hebben wij net als in 2019 op € 0,- geraamd. Wij gaan er van uit dat een overschot aan liquide middelen nauwelijks rentebaten zal gaan geven gelet op de huidige
rentestanden.
7
Projecten en detacheringen
VGG is vanaf 2011 waar mogelijk consequent in het vragen van een vergoeding bij het afsluiten van een detachering, dan wel concreet ondersteunen van een project. De reden daarvan is, dat vaak een beperkt aantal leden beslag legt op de capaciteit van de medewerkers van VGG waar het gaat om het onderhouden van de contracten en projectcontacten. Dit behelst onder meer het voeren van de daarbij behorende besprekingen, het onderhouden van de financiële administratie (de ‘collecte’, debiteuren- en crediteurenbeheer) en het regelmatig voeren van ondersteunende gesprekken met de op projecten en via detachering ingezette medewerkers.
Deze inzet voor een beperkt aantal leden kan niet afgewenteld worden op alle leden. Daarom wordt per project/detachering een op reële kosten gebaseerd bedrag in rekening gebracht voor inzet van VGG-medewerkers. Deze lijn willen wij vasthouden.
Wat wij echter willen afbouwen is de inkomst die wij hiervoor denken te ontvangen structureel op te nemen in de begroting. In 2020 ramen wij nog de helft van de raming 2019 en vanaf 2021 staat er geen raming meer in de begroting. Hierdoor presenteren wij een begroting die zuiverder is en wij zijn van mening dat het verwerven van inkomsten uit projecten geen doel op zich dient te zijn door een raming op te nemen in de begroting.
De inkomsten die wij ontvangen vanwege dienstverlening aan projecten komen dan ten gunste van het resultaat van het jaar waarin de dienstverlening is verleend. Dit kan leiden tot een gunstiger resultaat dat kan worden toegevoegd aan de algemene reserve. Als de algemene reserve het toelaat kan jaarlijks een gedeelte van de algemene reserve worden gebruikt om de bijdragen van onze leden te reguleren. En daarmee realiseren wij de doelstelling die staat in de eerste zin van bovenstaande 2e alinea
Begin 2019 is sprake van vier projecten / detacheringen:
- Waterketensamenwerking - Gezamenlijke gegevensbeheer - Meten en Monitoren
- Burgernet
Of deze projecten doorlopen in 2020 is nog onzeker. Daarmee is ook de geraamde inkomst van
€ 7.500,- uit projecten in de begroting 2020 onzeker.
Meerjarenraming 2020 - 2023
(Bedragen inclusief BTW)
Lasten 2020 2021 2022 2023
Personeel € 389.750 € 396.800 € 404.300 € 412.000 Huisvesting € 12.400 € 12.600 € 12.800 € 13.000 Kantoorkosten € 9.500 € 8.150 € 8.300 € 8.450 Automatisering € 9.450 € 9.600 € 9.800 € 10.000 Financiele administratie € 8.000 € 8.150 € 8.300 € 8.450 Externe communicatie € 6.500 € 6.600 € 6.700 € 6.800 Algemene kosten € 16.200 € 16.500 € 16.800 € 17.100 Inhuur derden € 20.000 € 20.000 € 20.000 € 20.000 Onvoorzien € 5.000 € 5.000 € 5.000 € 5.000 Totaal lasten € 476.800 € 483.400 € 492.000 € 500.800
Baten 2020 2021 2022 2023
Contributie € 450.255 € 464.355 € 472.955 € 481.755 Dekking uit vermogen € 10.000 € 10.000 € 10.000 € 10.000 Projecten € 7.500 € - € - € - Bijdrage VNG € 9.045 € 9.045 € 9.045 € 9.045 Rente € - € - € - € - Totaal baten 476.800 € 483.400 € 492.000 € 500.800 Saldo lasten € 476.800 € 483.400 € 492.000 € 500.800 Saldo baten € 476.800 € 483.400 € 492.000 € 500.800 Resultaat € - € - € - € -
Contributie per inwoners: 2020 2021 2022 2023
- bruto 0,78 0,80 0,82 0,83
- netto 0,64 0,66 0,67 0,69
Toelichting op de meerjarenraming 2020 – 2023 Prijsstijgingen
Voor de jaren 2021, 2022 en 2023 is rekening gehouden met een jaarlijkse stijging van de kosten met respectievelijk 1,8%, 1,9% en 1,9% per jaar conform de laatste prognoses ontwikkeling kosten algemene uitkering. Per begroting kan dit percentage worden bijgesteld op het dan bekende inflatiepercentage van voorgaande jaren. Bedragen zijn afgerond.
Personeel
Rekening is gehouden met de bestaande vastgestelde formatie. Er is geen rekening gehouden met uitbreiding van taken en groei omvang projecten.
Inhuur derden
Dit bedrag is niet geïndexeerd.
Onvoorzien
9
Contributie
Uitgegaan is van een gelijkblijvend aantal inwoners van 579.000 gedurende de jaren 2020 tot en met 2023. De trendmatige stijging van de kosten, het afbouwen van de bijdrage uit projecten en de inzet van het eigen vermogen zorgt er voor dat contributie de komende jaren iets zal moeten stijgen.
Dit zou enigszins gedempt kunnen worden als er inkomsten uit projecten worden ontvangen die via de algemene reserve weer kunnen terugvloeien naar de leden van de vereniging.
Projecten
Zie de toelichting in het hoofdstuk “Projecten en detacheringen”.
