Ridderkerk 25 juni 2020
Rein-Aart van Vugt Jesper van Koert Hennie de Winter
Jaarrekeningcontrole 2019
gemeente Ridderkerk
Fase 5 Eindbespreking
Evaluatie
Fase 1 Vaststellen controleplan en randvoorwaarden
Fase 2 Risico-evaluatie
Fase 3 Testen bedrijfs- processen
Fase 4 Controle jaarrekening
Opdracht-bevestiging en controleplan
Identificatie interne controle maatregelen
Uitvoeren en bespreken interimcontrole
Accountants-verslag
Controle- verklaring
Oktober Oktober
November/
December
Apri/mei Juni
Managementletter
25 juni 2020
RAAD
Goedkeuringstoleranties
Goedkeuringstoleranties
Fouten
Onzekerheden
1% van het totaal van de lasten 3% van het totaal van de lasten
€ 1.400.000
€ 4.200.000
Rapporteringstoleranties
Fouten
Onzekerheden
€ 50.000
€ 50.000
- Besluit accountantscontrole decentrale overheden (Bado) - Controleprocotol gemeente Ridderkerk
- Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV)
Controle is afgerond,
- Goedkeurende controleverklaring voor getrouwheid en rechtmatigheid.
- Datum Controleverklaring 24 juni 2020
Bevindingen
Fouten
• Niet gecorrigeerde fout ad € 102.000
• Overschrijding investeringskredieten ad € 234.000
• Begrotingsonrechtmatigheid prog. 4 ad € 249.000
Onzekerheden Sociaal Domein
Onzekerheden tot nu toe wegens ontbreken van een controleverklaring productieverantwoordingen zorgleveranciers € 290.100.
Controle 2019
© 2019 Deloitte The Netherlands
Rechtmatigheid
Onderdeel begrotingsrechtmatigheid. De gewijzigde jaarrekening laat overschrijdingen zien op de programma’s 4, 7,8 en 9. De overschrijdingen op de programma’s 7,8 en 9 tellen niet mee in het oordeel.
Op het programma Economische zaken zijn de lasten overschreden met € 249.000. De
overschrijdingen zien toe op de categorie ‘Kostenoverschrijdingen betreffende activiteiten die passen binnen het bestaande beleid en ten onrechte niet tijdig aan de raad zijn gerapporteerd’ en tellen derhalve mee in het rechtmatigheidsonderdeel. Zie ook pag. 153 van de jaarstukken:
Controle 2019
Gemeente Ridderkerk - Bevindingen jaarrekeningcontrole 2019
• Wij kunnen niet steunen op de IT-omgeving vanwege bevindingen bij eerdere IT-audit en hebben daarom extra gegevensgerichte werkzaamheden verricht.
• Geen bevindingen t.a.v. Wet normering topfunctionarissen en Sisa.
Overige bevindingen jaarrekeningcontrole
Resultaat
(€ 1.000)
Begroot
primair Begroot
na wijziging Werkelijk Verschil
Totale baten 121.504 139.298 135.383 -/- 3.915
Totale lasten 124.079 148.638 138.971 9.667
Gerealiseerd
totaalsaldo van baten
en lasten -/- 2.575 -/- 9.340 -/- 3.588 5.752
Storting reserves 2.086 2.745 2.523 222
Onttrekking reserves 5.460 10.540 7.802 -/- 2.738 Saldo mutatie
reserves 3.374 7.795 5.280 -/- 2.515
Gerealiseerd resultaat + 799 -/- 1.545 + 1.692 + 3.237
Vanaf pag. 8 van de jaarstukken is een nadere analyse opgenomen omtrent ontstaan
gerealiseerde resultaat.
Resultaat en vermogen
© 2019 Deloitte The Netherlands
Kengetallen
Gemeente Ridderkerk - Bevindingen jaarrekeningcontrole 2019
Weerstandsvermogen
© 2019 Deloitte The Netherlands
Grondexploitatie
Gemeente Ridderkerk - Bevindingen jaarrekeningcontrole 2019
