Gorinchem
Accountantsverslag
1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3
2 Algemeen 3
Jaarrekening
1 Balans per 31 december 2016 5
2 Winst-en-verliesrekening over 2016 7
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8 4 Toelich1ng op de balans per 31 december 2016 10 5 Toelich1ng op de winst-en-verliesrekening over 2016 13
6 Ondertekening bestuur 15
Overige gegevens
1 Accountantscontrole 16
S1ch1ng Dress For Success Regio Gorinchem Bornsteeg 18
4201 CN GORINCHEM
Gorinchem, 6 maart 2017 Geachte s1ch1ngbestuur,
Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 2016 met betrekking tot uw s1ch1ng.
1 Samenstellingsverklaring van de accountant
De jaarrekening van S1ch1ng Dress For Success Regio Gorinchem te Gorinchem is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informa1e. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de winst-en-verliesrekening over 2016 met de daarbij horende toelich1ng. In deze toelich1ng is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.
Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, “Samenstellingsopdrachten”. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in
overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het Nederlandse Burgerlijk Wetboek (BW). Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administra1eve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.
Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informa1e klopt en dat u ons alle relevante informa1e aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid hee^ voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van S1ch1ng Dress For Success Regio Gorinchem. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.
Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschri^en in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook van uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en
zorgvuldig, integer en objec1ef hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
Voor een nadere toelich1ng op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.
2 Algemeen 2.1 Bestuur
Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn desgewenst graag bereid nadere inlich1ngen te verstrekken.
Hoogachtend,
Van Noordenne Accountants Namens deze
H.J. van Heusden Msc RA RB
Jaarrekening
1 Balans per 31 december 2016 (na resultaatbestemming)
31 december 2016
€ €
31 december 2015
€ €
A c t i v a
VASTE ACTIVA
Materiële vaste ac1va (1) 1 250
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen (2)
Overige vorderingen en overlopende
ac#va 8 0
Liquide middelen (3) 10.333 9.250
10.342 9.500
31 december 2016
€ €
31 december 2015
€ €
P a s s i v a
EIGEN VERMOGEN (4)
Overige reserves 10.300 9.500
KORTLOPENDE SCHULDEN (5)
Overige schulden en overlopende
passiva 42 0
10.342 9.500
2 Winst-en-verliesrekening over 2016
2016
€
2015
€
Ne#o-omzet (6) 17.227 19.725
Kosten
Afschrijvingen (7) 249 1.567
Overige bedrijfskosten (8) 16.210 24.297
16.459 25.864
Bedrijfsresultaat 768 (6.139)
Financiële baten en lasten (9) 32 0
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 800 (6.139)
BelasFngen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 0 0
Resultaat 800 (6.139)
3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen
Ac/viteiten
De ac$viteiten van S$ch$ng Dress For Success Regio Gorinchem, statutair geves$gd te Gorinchem, bestaan voornamelijk uit het voorzien van werkzoekenden van representa$eve kleding en prak$sche ondersteuning om te solliciteren.
Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening
De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
De waardering van ac$va en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de ac$va en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplich$ngen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Grondslagen voor de waardering van ac6va en passiva Materiële vaste ac-va
De materiële vaste ac$va worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumula$eve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschaIe economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment dat het materieel vast ac$ef beschikbaar is voor het beoogde gebruik. Op terreinen wordt niet afgeschreven.
Vorderingen en overlopende ac-va
De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamor$seerde kostprijs. De reële waarde en geamor$seerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamor$seerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aOrek van transac$ekosten. Dit is meestal de nominale waarde.
Grondslagen voor resultaatbepaling Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde presta$es en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.
Ne<o-omzet
Onder neIo-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aOrek van kor$ngen en de over de omzet geheven belas$ngen.
Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot balansdatum in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschaIe kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.
Kosten algemeen
De kosten hebben betrekking op de verslagperiode.
Afschrijvingen
De afschrijvingen op de materiële vaste ac$va zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste ac$va zijn begrepen onder de afschrijvingen.
Financiële baten en lasten
De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en - lasten van uitgegeven en ontvangen leningen.
4 Toelich(ng op de balans per 31 december 2016
ACTIVA
VASTE ACTIVA
1. Materiële vaste ac/va
Inventaris
€ Boekwaarde per 1 januari 2016
Aanschaffingswaarde 7.398
Cumula6eve afschrijvingen en waardeverminderingen (7.148)
250 Muta5es
Afschrijvingen (249)
Boekwaarde per 31 december 2016
Aanschaffingswaarde 7.398
Cumula6eve afschrijvingen en waardeverminderingen (7.397)
Boekwaarde per 31 december 2016 1
Afschrijvingspercentages
%
Inventaris 20
VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen
Overige vorderingen en overlopende ac5va
31-12-2016
€
31-12-2015
€ Overlopende ac5va
Rente 8 0
3. Liquide middelen
NL60 RABO 0128 6554 10 5.883 4.278
NL09 RABO 1023 7120 91 4.450 4.907
Gelden onderweg 0 65
10.333 9.250
Rekening NL09 RABO 1023 7120 91 bevat een bankgaran6e ad €4.450. Deze dient als zekerheid voor een half jaar huur en is derhalve niet opneembaar. De overige liquide middelen staan ter vrije beschikking.
PASSIVA
4. EIGEN VERMOGEN
2016
€
2015
€ Kapperskostenreserve
Stand per 1 januari 0 1.388
OnVrekking 0 (1.388)
Stand per 31 december 0 0
Bestemmingsreserve
Investeringsreserve
Stand per 1 januari 0 5.000
OnVrekking 0 (5.000)
Stand per 31 december 0 0
2016
€
2015
€ Avelingen groepsreserve
Stand per 1 januari 0 852
OnVrekking 0 (852)
Stand per 31 december 0 0
Onderhoudsreserve
Stand per 1 januari 0 6.250
OnVrekking 0 (6.250)
Stand per 31 december 0 0
Overige reserves
Stand per 1 januari 9.500 2.244
Resultaatbestemming boekjaar 800 (6.139)
10.300 (3.895)
Vrijval reserves 0 13.395
Stand per 31 december 10.300 9.500
5. KORTLOPENDE SCHULDEN
Overige schulden en overlopende passiva
31-12-2016
€
31-12-2015
€ Overlopende passiva
Reis- en verblijfskosten 42 0
5 Toelich(ng op de winst-en-verliesrekening over 2016
6. Ne#o-omzet
De ne%o-omzet is in 2016 ten opzichte van 2015 met 12,7% gedaald.
Personeelsleden
Bij de vennootschap waren in 2016, evenals in 2015, geen werknemers werkzaam.
7. Afschrijvingen
2016
€
2015
€ Afschrijvingen materiële vaste acGva
Inventaris 249 1.567
8. Overige bedrijfskosten
HuisvesGngskosten 9.906 10.717
Materiaal- en kledingkosten 130 514
Verkoopkosten 3.991 4.703
Algemene kosten 2.183 8.363
16.210 24.297
HuisvesGngskosten
Huur onroerende zaak 8.900 8.900
Gas water licht 639 1.374
Klein onderhoud 0 82
Vaste lasten 367 361
9.906 10.717
Materiaal- en kledingkosten
Kapper 130 364
Stomerij/Wasserij 0 150
130 514
2016
€
2015
€ Verkoopkosten
Reclame- en advertenGekosten 321 54
RepresentaGekosten 302 282
Workshop/Banenmarkten 0 249
Kleding, schoeisel en accessoires 2.312 1.867
Winkelkosten 558 641
Parkeer-/reiskosten 86 184
Huishoudelijke arGkelen 11 173
Secretariaat 5 397
Telefoonkosten 146 756
Bijdrage/contribuGes 250 100
3.991 4.703
Algemene kosten
Verzekeringen 17 0
Bankkosten 249 179
Loonk. resp. vrijw. verg. coördinator 1.500 4.998
Kosten winkelleidinggevende 0 1.250
Kosten vrijwilligers 416 1.546
Overige algemene kosten 1 390
2.183 8.363
9. Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten
Rente Rabobank 32 0
Ondertekening van de jaarrekening Vaststelling jaarrekening
De jaarrekening is aldus opgemaakt en vastgesteld door het bestuur c.q. de Algemene Vergadering.
Gorinchem, 6 maart 2017
D.H. Hoogenraad J.B. van den Berg
Overige gegevens
1 Accountantscontrole
De s"ch"ng hee) gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot vrijstelling van deskundigenonderzoek op grond van ar"kel 2:396 lid 7 BW.
