Raadsvoorstel
GEMEENTEBESTUURonderwerp Jaarstukken 2018 team RGFINT
registratienummer 1463864 steller AMCF Schroeten doorkiesnummer +31 77 3596473 e-mail a.schroeten@venlo.nl datum 14 mei 2019 bijlage(n) 3 datum verzonden raadsnummer 2019 26
collegevergadering d.d. 21 mei 2019
raadsvergadering d.d. 26 juni 2019
fatale termijn 15 juli 2019
programma Alle programma's
portefeuillehouder A. Roest
Voorstel om te besluiten
1. Vaststellen van de jaarstukken 2018 bestaande uit de jaarrekening 2018, het jaarverslag 2018, het bijlagenboek jaarstukken 2018, de infographic en de controleverklaring van de accountant
2. Kennisnemen van de productenrealisatie 2018 3. Kennisnemen van de accountantsrapportages 2018 Burgemeester en wethouders van Venlo
de secretaris de burgemeester
Twan Beurskens Antoin Scholten
Samenvatting (Verplicht, maximaal een half A4)
Bijgevoegd treft u de jaarstukken (inclusief bijlagenboek en infographic) en de
productenrealisatie 2018 aan na de afrekening van de zorgaanbieders in het sociaal domein.
Daarnaast zijn de controleverklaring en de accountantsrapportages behorend bij de jaarstukken 2018 in de bijlagen toegevoegd.
In de raadsvergadering van 15 mei jl. bent u geïnformeerd over het voorlopige
rekeningresultaat 2018 van € 3,3 miljoen negatief en de stand van de financiële kengetallen van de concept Jaarstukken 2018. Voor wat betreft het sociaal domein was hierbij uitgegaan van de cijfers zoals die waren opgenomen in de FinRap 2018.
Het daadwerkelijke rekeningresultaat na de afrekening van de zorgaanbieders in het sociaal domein bedraagt € 2,1 miljoen positief. Afgezet tegen het voorlopige rekeningresultaat van
€ 3,3 miljoen negatief is het definitieve rekeningresultaat € 5,4 miljoen positiever.
Het positieve resultaat in het sociaal domein wordt voor een groot deel veroorzaakt door incidentele baten: een eenmalig voordeel op de eigen bijdrage, minder frictiekosten jeugd en een voordeel op het budget dat was gereserveerd om nagekomen facturen over 2018 te betalen. Daarnaast wordt het positieve resultaat veroorzaakt door het volledig realiseren van de taakstelling sociaal domein en het stringent sturen op budgetten.
De accountant heeft de controle van de jaarrekening 2018 afgerond en geeft de volgende controleverklaring af:
- goedkeurend oordeel voor het aspect getrouwheid*;
- goedkeurend oordeel voor wat betreft de rechtmatigheid*.
* In afwachting van de controleverklaring van de accountant
Naast de controleverklaring rapporteert de accountant de belangrijkste bevindingen, aandachtspunten en adviezen naar aanleiding van de controle in de vorm van een
accountantsverslag. De adviezen van de accountant worden waar nodig uitgezet in concrete acties.
Bijlagen
Nr. Naam Datum
1.
2.
3.
Jaarstukken 2018
Bijlagenboek jaarstukken 2018 Infographic jaarstukken 2018
..
4. Productenrealisatie 2018 ..
5. Accountantsrapportages ..
Algemene toelichting
1. Wat is kernopgave (Wat is de belangrijkste opdracht voor de gemeenteraad?)
In het jaarverslag is de inhoudelijke verantwoording opgenomen van de behaalde
resultaten binnen de programma’s en de paragrafen. Het onderdeel jaarrekening bestaat uit de baten en lasten per programma, de balans en de toelichtingen daarop met de bijbehorende bijlagen.
Het streven is om de jaarrekening over 2019 aanzienlijk beknopter te laten zijn door een duidelijke focus en een heldere argumentatie op hoofdlijnen met infographics. De reductie van het aantal programma’s (van 12 naar 6 programma’s) zal hier aan bijdragen.
2. Historische paragraaf (Wat is de geschiedenis van dit dossier?)
Uw raad heeft accountantskantoor PricewaterhouseCoopers opdracht gegeven om de jaarrekening 2018 te controleren op basis van het vastgestelde controleprotocol.
3. Relatie met programma
Dit voorstel betreft de verantwoording over het gevoerde beleid en beheer 2018 en heeft daarmee een relatie met alle programma’s.
4. Wat is het beoogde maatschappelijke resultaat (Wat wilt u bereiken?)
In de Programmabegroting 2018 heeft uw raad de kaders vastgesteld voor uitvoering van het beleid 2018. Met de jaarstukken leggen wij verantwoording af aan uw raad over het gevoerde beleid en beheer van het afgelopen jaar. De jaarverslaglegging 2018 bestaat uit het jaarverslag en de jaarrekening (inclusief bijlagenboek). Daarnaast verstrekken wij u ter kennisname de Productenrealisatie.
5. Wat en waarom? (Waarom is dit voorstel nodig?)
De jaarverslaglegging is een vast onderdeel van de P&C cyclus.
6. Afweging / argumentatie (Welke politieke keuzevraagstukken dienen zich aan? Zijn er reële alternatieven?
Welke belangenafweging moet daarbij door de raad worden gemaakt?)
Voor u ligt de programmarekening 2018 van de gemeente Venlo.
Na de raadsverkiezingen in maart vond er een coalitiewisseling plaats en trad er een nieuw college aan. Een nieuw coalitieakkoord werd gesloten en de prioriteit werd gelegd bij het financieel weer op orde komen van de organisatie.
Tijdens het afgelopen jaar moest er inhoudelijk en financieel bijgestuurd worden om binnen de in de begroting opgenomen bandbreedte te blijven. Daarin lijken we niet alleen te zijn geslaagd, ook werd het voorziene begrotingstekort van oorspronkelijk circa € 10 miljoen omgebogen naar een klein positief rekeningresultaat. Weliswaar werden we daarbij geholpen door een aantal eenmalige meevallers, onderliggend is sprake van een
structurele verbetering van het financiële resultaat. Daarnaast merken wij op dat er ook in 2019 in het sociaal domein nog een stevige opgave met een omvang van circa € 10 miljoen dient te worden gerealiseerd.
Het economisch tij zat mee en veel inwoners profiteerden daarvan. Niet allemaal en daar lag dan ook een van onze voornaamste inhoudelijke uitdagingen.
7. Welke externe partners en adviesraden zijn erbij betrokken?
Door accountantskantoor PricewaterhouseCoopers wordt bij de definitieve jaarrekening 2018 een controleverklaring verstrekt voor zowel het aspect getrouwheid als
rechtmatigheid.
8. Financiële paragraaf
Het financieel resultaat bedraagt afgerond € 2,1 miljoen positief. Dit is exclusief de éénmalige bijdrage uit het Fonds tekortgemeenten sociaal domein en verkoopresultaat parkeergarages. Dit resultaat afgezet ten opzichte van het vastgestelde begrotingstekort van € 10,2 miljoen leidt tot een voordeel van afgerond € 12,3 miljoen. De voor- en nadelen hebben voornamelijk betrekking op incidentele mee- of tegenvallers en/of zijn verwerkt in de meerjarenbegroting 2019 - 2022.
Door het behoudend omgaan met de uitgaven, het treffen van (bij)sturings-maatregelen en ontwikkelingen die niet in de begroting waren voorzien, is het rekeningresultaat
substantieel beter dan verwacht. Bij de tussentijdse rapportages VoRap en FinRap dachten we achtereenvolgens uit te komen op een tekort van € 12,5 miljoen (VoRap) respectievelijk € 7,4 miljoen (FinRap).
Onderdeel van het totale resultaat is het resultaat budgettair kader sociaal domein. In 2017 is gestart met de opgave om het sociaal domein financieel in evenwicht te brengen. Het resultaat budgettair kader sociaal domein bedroeg in 2017 nog € 24,9 miljoen negatief.
Ondanks het feit dat het budgettair kader in 2018 nog een 'geaccepteerd' tekort liet zien door een bijdrage uit de algemene middelen was de opgave zeer majeur om binnen de vastgestelde begroting te blijven. Ten opzichte van de (bijgestelde) begroting is er sprake van een positief resultaat van € 3,8 miljoen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door incidentele voordelen.
9. Risicoparagraaf (welke risico’s spelen een rol bij de besluitvorming?)
Wel of geen risico Wel of niet
Juridische aspecten en wettelijk kader ..
Financiële risico’s en aspecten
..
Inhuur externen / derden ..
Economische risico’s ..
Maatschappelijke risico’s ..
Exploitatie, realisatie, ontwikkeling, beheer, bouw- en planschade ..
Afbreukrisico’s en mogelijke contractschade (in relatie tot externe partners) ..
Overige strategische risico’s ..
Toelichting (Benoem de relevante, strategische risico’s)
In de bijgevoegde jaarstukken 2018 is een uitgebreide risicoparagraaf opgenomen. Zie paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing.
Indien sprake is van inhuur externen / derden (Benoem de relevante kosten(begroting) en eventuele risico’s) De kosten van de externe accountantscontrole zijn voorzien in de Programmabegroting 2018.
10. Vervolgprocedure voor de raad
Hier beneden treft u een overzicht aan voor de bestuurlijke behandeling van de Jaarstukken 2018.
Datum Wat? Wie?
23-5-2019 Online publicatie jaarstukken -
29-5-2019 Definitieve jaarstukken en accountantsrapportages Auditcommissie (17.30u -19.00u) 5-6-2019 Definitieve jaarstukken en accountantsrapportages Raad: beeldvorming (presentatie) 12-6-2019 Definitieve jaarstukken en accountantsrapportages Raad: oordeelsvorming
26-6-2019 Definitieve jaarstukken en accountantsrapportages Raad: besluitvorming
Raadsbesluit
GEMEENTEBESTUURonderwerp Jaarstukken 2018 team RGFINT
steller AMCF Schroeten doorkiesnummer +31 77 3596473 e-mail a.schroeten@venlo.nl datum 14 mei 2019 raadsnummer 2019 26
raadsvergadering d.d. 26 juni 2019
De raad van de gemeente Venlo;
gelezen het voorstel van het college van 21 mei 2019, registratienummer 1463864;
gelet op artikel 149 van de Gemeentewet of op artikel ; gezien het advies van ;
overwegende dat ;
besluit(en) vast te stellen:
Vaststellen van de jaarstukken 2018 bestaande uit de jaarrekening 2018, het jaarverslag 2018, het bijlagenboek jaarstukken 2018, de infographic en de controleverklaring van de
accountant.
1. Kennisnemen van de productenrealisatie 2018 2. Kennisnemen van de accountantsrapportages 2018
Aldus vastgesteld in de openbare raadsvergadering van 26 juni 2019.
De griffier De voorzitter
Geert van Soest Antoin Scholten
