~ FIDUCIA Ace 0 U N T ANC Y

--- - "--- -""-"--- --"

~ FIDUCIA

Ace 0 U N T ANC Y

Jaarverslag

Stichting Weeraba Heerlen

Rapport inzake jaarstukken 2010

28 september 2011

1/18

i

~ FIDUCIA

Ace 0 U N T ANC Y

Inhoud

Accountantsrapportage

Accountantsverklaring Algemeen

Resultaten

Financiële positie Fiscale positie

Jaarstukken 2010

Jaarrekening

Balans per 31 december 2010 Winst-en-verliesrekening over 2010 Toelichting

Overige gegevens

Stichting Weeraba Heerlen

Blad

3 4 5 5 5 6 7 8 9 10 11 18

2/18

>->

-l

I~

!

I

I

I

rJ FIDUCIA

Ace 0 U N T ANC Y

Accountantsrapportage

Stichting Weeraba Heerlen

3/18

---,

\

iI

I

I

l

_I

!

Opdracht

....- ----.--.- .. --- -.--.--.--- ,--_...:.. .. _ .._-_:._ __ _---_.-~._.~ ~_··· __·_-_·~···-~I

~ .FIDUCIA

Stichting Weeraba

[

;

Heerlen

I

I

I

I I

I

I

I

Ace 0 U N T ANC Y

Aan: het bestuur van de Stichting Weeraba

Datum

28 september 2011

Behandeld door

DrS. R.W. Gierman RA

Ons kenmerk

11.061

Accountantsverklaring

Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2010 van Stichting Weeraba te Heerlen bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de winst-en-verliesrekening over 2010 met de toelichting gecontroleerd. De jaarrekening is opgemaakt onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de stichting. Het is onze verantwoordelijkheid een accountantsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken.

Werkzaamheden

Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht.

Dienovereenkomstig dienen wij onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat onder meer een onderzoek door middel van deelwaarnemingen van informatie ter onderbouwing van de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. Tevens omvat een controle een beoordeling van de grondslagen voor financiële verslaggeving die bij het opmaken van de jaarrekening zijn toegepast en van belangrijke schattingen die het bestuur van de stichting daarbij heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

4/18 Oordeel

Naar ons oordeel is de jaarrekening 2010 van Stichting Weeraba, in alle van materieel belang zijnde aspecten, opgemaakt in overeenstemming met de door de stichting gekozen en beschreven grondslagen, zoals uiteengezet in de toelichting op de jaarrekening.

Overige aspecten - beperking in gebruik (en verspreidingskring)

De jaarrekening 2010 van Stichting Weeraba en onze accountantsverklaring daarbij zijn uitsluitend bedoeld voor een specifieke gebruikersgroep (zijnde het bestuur van de Stichting, haar donateurs en (toekomstige) sponsoren) en kunnen niet voor andere doeleinden. worden gebruikt.

~ FIDUCIl\

^I·

I I

iI

! i

!

Ace 0 U N T ANC Y

Stichting Weeraba Heerlen Algemeen

Vanaf het boekjaar 2007 verzorgt Fiducia Accountancy B.V. de formele jaarrekening met een accountantsverklaring voor de stichting. Daarbij is afgesproken dat Fiducia Accountancy B.V. de controle van de jaarrekening op pro deo basis verricht, waarbij alleen vergoeding van verschotten en reiskosten zal plaatsvinden.

De wenselijkheid van een jaarrekening met accountantsverklaring ligt vooral in de financiële presentatie van de Stichting Weeraba naar derden, met name de grotere sponsoren (bedrijven en grote stichtingen). De gedachte is dat met een jaarrekening met accountantsverklaring makkelijker sponsoring zal kunnen worden verkregen voor de projecten van de stichting.

De controle over 2010 is wederom makkelijk verlopen. De penningmeester en de door hem ingeschakelde boekhouder hebben het traject van boekhouding, in overleg met ondergetekende, op een goede manier opgepakt en uitgewerkt. De boekhouding over 20 I 0 was accuraat geboekt en goed controleerbaar. Er zijn een beperkt aantal fouten ontdekt die aangepast moesten worden.

Daarnaast zijn een aantal afrondende journaalposten doorgevoerd.

De accountant heeft zich aldus een volledig beeld kunnen vormen van de financiële situatie van de stichting over het boekjaar. Derhalve was het mogelijk een goedkeurende accountantsverklaring af te geven.

Resultaten

In totaal zijn over het boekjaar 2010 €40.854 aan donaties binnengekomen. Hiervan is€26.662 direct verwerkt op een bestemmingsreserve, aangezien zij aan te merken waren als geoormerkte giften. Daarnaast zijn overige opbrengsten gerealiseerd: vrijval van de voorziening vordering Villa Maria Hospital als gevolg van aflossing op de vordering en geboekte koersverschillen, en verkopen van (een restant) kaarten. Op de giro spaarrekening is bijna ^€ 1.300 rente ontvangen.

Hiermee komen de totale opbrengsten in de resultatenrekening op bijna € 21.000.

Aan projectuitgaven is over het boekjaar 2010 € 61.665 besteed. Hiervan is een gedeelte (€ 24.559) rechtstreeks geboekt ten laste van de bijbehorende bestemmingsreserves. Eventuele tekorten op deze reserves en overige uitgaven worden of ten laste van de Reserve Onvoorzien ofwel ten laste van het resultaat gebracht. Er zijn in 20 I 0 grote bedragen uitgegeven voor de opleiding van de chirurg, waarvoor geen bestemmingsreserve meer aanwezig was. Deze uitgaven zijn derhalve rechtstreekt ten laste van de Winst- en Verliesrekening gekomen.

Aan bestuurskosten is in totaal € 1.635 uitgegeven. Dit is meer dan over 2009, aangezien in 2010 kosten van vliegtickets zijn betaald voor een bezoek aan Uganda, In percentage van de totale opbrengsten (inclusief geoormerkte giften, maar exclusief de koersverschillen, in totaal ruim

€42.950) bedroeg de bestuurskosten quote 3,8%, ruim onder de doelstelling van 10%.

Financiële positie

De middelen van de stichting zijn afgenomen van ruim € 81.000 tot nnm € 62.000. De geldstroommutaties kunnen als volgt worden weergegeven:

5/18

_._-_

-_._._-

Ace 0 U N T ANC Y

_.. _._.~_. ._~ __ _c _. . __.]

i

I.

1 i

Stichting Weeraba

I

Heerlen

~ FIDUCIl\

2010 2009

€ €

Ontvangen giften en donaties 40.854 33.093

Overige opbrengsten 15 505

Ontvangen op vordering 1.820 1.606

Totaal ontvangsten 42.689 35.204

Bijdragen projecten VMH 59.580 33.213

Betaald op schulden 563 46

Bestuurskosten 1.530 171

Totaal uitgaven (61.673) (33.430)

Mutatie middelen (18.984) 1.774

Van de per ultimo boekjaar nog aanwezige middelen is ongeveer € 37.000 toegewezen aan bestemmingsreserves. De overige middelen (zo'n € 25.000) zijn enerzijds bedoeld om de continuïteit van de Stichting te waarborgen en anderzijds als algemene reserve. Zie ook pagina 14 van de jaarekening.

Fiscale positie

Aangezien de stichting geen winstoogmerk heeft, is zij vrijgesteld van vennootschapsbelasting.

Daarnaast heeft de stichting gedurende 2007 de ANBI toewijzing van de belastingdienst ontvangen. Hiermee is de stichting een Algemeen Nut Beogende Instelling, en zijn giften aan haar door de gevers aftrekbaar voor respectievelijk de inkomstenbelasting (particulieren) of de vennootschapsbelasting (bedrijven).

Ondertekening van de accountantsrapportage

Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij steeds gaarne bereid.

Amersfoort, 28 september 2011 Fiducia Accountancy B.V., namens deze,

6/18

~ FIDUCIA

Ace 0 U N T ANC Y

Jaarstukken 2010

• Jaarrekening

• Overige gegevens

Stichting Weeraba Heerlen

7/18

..._..--._-- _ ^_._._.-

,---'---~~.-._-- --._^.._._--_^.._^{...,._~.."..•-} --'~-'---"'--""--""--"-- ^{________ d__ •·••• __ • __ ~_· ~ ....: ~~} ~--_....:....-

!iJ FIDUCIA

Ace 0 U N T ANC Y

Jaarrekening

• Balans

• Winst-en-verliesrekening

• Toelichting

Stichting Weeraba Heerlen

8/18

r---

9118

_,_._, 1.

-I

--- -_.-

FIDUCIA

~ Stichting Weeraba

Ace 0 U N TAK C Y Heerlen

Winst-en-verliesrekening over 2010

2010 2009

€ €

Giften en donaties 7 14.192 7.679

Overige opbrengsten 8 5.463 14.872

Interestbaten 9 1.293 1.820

Totaal opbrengsten 20.948 24.371

Bijdragen projecten VMH 10 37.106 2.234

Bestuurskosten 11 1.635 734

Som der kosten (38.741) (2.968)

Valutaverschillen 12 (3.363) (12.133)

Resultaat (21.156) 9.270

. 10/18

--_..

_

^..._._--- ---

~ FIDUCIA

Stichting Weeraba Heerlen Ace 0 U N T ANC Y

Toelichting

Algemeen Activiteiten

De activiteiten van de Stichting Weeraba, statutair gevestigd te Benzenraderweg 70, Heerlen, bestaan voornamelijk uit:

'De bevordering van de gezondheidszorg in Masaka District (Uganda), meer in het bijzonder de gezondheidszorg, die wordt verzorgd vanuit het Villa Maria Hospital te Villa Maria

CU

ganda), waarbij de stichting met name de initiatieven vanuit Villa Maria Hospital en Masaka District zal ondersteunen die de onafhankelijkheid van externe hulp kunnen bevorderen.' (Statuten 25 maart 2009, artikel 2.1)

Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening

De jaarrekening is opgesteld volgens algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, waarbij het doel van de stichting uitdrukkelijk in het oog is gehouden.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Omrekening van vreemde valuta's

Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta's worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta's gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen worden opgenomen in de winst-en-verliesrekening.

Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.

11/18

J

J

"--" --"---" -_...:.----_._~

I I

I I

I

I I

!

I

~ FIDUCIA

Stichting Weeraba Heerlen Ace ^{0 U N T ANC Y}

Bestemmingsreserves

De bestemmingsreserves hebben het karakter van een voorziening, echter er zijn geen

verplichtingen richting derden aangegaan. Geoormerkte giften worden rechtstreeks ten gunste van de betreffende bestemmingsreserve verantwoord. Uitgaven in verband met de bestemming worden rechtstreeks ten laste van de betreffende bestemmingsreserve verantwoord, tenzij de bestemmingsreserve een onvoldoende saldo heeft. Het tekort wordt alsdan via de

resultatenrekening ten lastevan de overige reserves gebracht.

Het bestuur kan besluiten bestemmingsreserves tevormen uit de overige reserve of de continuiteitsreserve, danwel bedragen uit bestemmingsreserves te herbestemmen.

Grondslagen voor de bepaling van het resultaat

Opbrengsten

Donaties en giftenworden verantwoord op het moment dat zij zijn ontvangen (kasstelsel).

Overige opbrengsten worden verantwoord op het moment dat de economische voordelen daadwerkelijk kunnen worden toegerekend aan de stichting.

Kosten

Bijdragen in projecten worden verantwoord op het moment dat zijzijn betaald (kasstelsel).

Bestuurskosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben.

12/18

~ FIDUCIA

Stichting Weeraba Heerlen

Ace 0 eNT ANC Y

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1.Vorderingen en overlopende activa

De vorderingen en overlopende activa bestaan uit:

Vordering Villa Maria Hospital

Af: voorziening vordering Villa Maria Hospital Per saldo opgenomen vordering

2010 2009

€ €

20.032 25.480

(20.032) (25.480)

1.293 1.820

1.293 1.820

Te vorderen rente spaarrekening

Toelichting

Vordering Villa Maria Hospital

In verband met de Villa Maria Hospital overkomen beleggingsfraude heeft de Stichting Weeraba een eerdere bijdrage aan het ziekenhuis teruggevorderd. Gezien echter de geringe kans op terugbetaling van ditbedrag is tegelijkertijd een voorziening voor het gehele bedrag gevormd. Er is een afspraak gemaakt met het ziekenhuis dat het maandelijks een bedrag ad USh 500.000 (ongeveer € 175) op een aparte bankrekening stort. De daarop gespaarde gelden (tot en met 2010 een bedrag ad USh 24.000.000) worden door het ziekenhuis, in overleg met de Stichting Weeraba, aangewend voor innovatie en verbetering van de kwaliteit van de zorg van het ziekenhuis en afgetrokken van de ontstane schuld. Ultimo 2010 staat van het saldo op de betreffende Ugandese bankrekening nog 10.796.500 USh ter vrije beschikking om te worden aangewend. Een bedrag ad USh 13.203.500 zal worden aangewend voor de opleiding van studenten Mugerwa, Evalist en Lkayamuzi.

Administratief worden de gespaarde gelden afgeboekt op de vordering. Tevens wordt de voorziening met eenzelfde bedrag verlaagd, hetgeen als vrijval in de resultatenrekening wordt verantwoord. Als tegenhanger wordt een bijdrage 'verbetering kwaliteit van de zorg' in de resultatenrekening verantwoord.

Tevorderen rente spaarrekening

Het betreft de in 2011 ontvangen rente op de spaarrekening met betrekking tot het boekjaar 2010.

13/18

____ --..C __ . _._. ._. __ ~

.1'I

~ FIDUCIA

Ace ^{0 U N T ANC Y}

Stichting Weeraba Heerlen 2. Liquide Middelen

De liquide middelen bestaan uit:

2010 2009

€ €

7.611 5.315

54.649 75.929

62.260 81.244

Giro rekening courant Giro kapitaalrekening

Stichtings vermogen 3. Overige reserve

De overige reserve geeft het vermogen van de stichting aan datvrij ter besteding staat, en derhalve nietis gereserveerd om de continuïteit van de stichting tewaarborgen

(continuiteitsreserve) ofvoor specifieke doeleinden (bestemmingsreserves).

2010 .=..20-=-:0-=,-9

---€- €

Hetverloop van deze reserve isals volgt:

Stand per begin boekjaar

Mutatie resultaat voorgaand boekjaar Overboeking naar continuiteitsreserve

27.701 15.772

9.270 12.029

__ -->--(1_35-<-.)__ --->-(1_00-<.-) 36.836

~~----

27.701 4. Continuiteits reserve

€ De continuiteits reserve geeft bet vermogen van de stichting aan waarvan het bestuur van mening isdat dit bedrag minimaal noodzakelijk is om decontinuïteit van de stichting te waarborgen.

Het verloop van deze reserve is als volgt:

2010

€

2009

Stand per begin boekjaar

Indexatie (overboeking van overige reserve)

10.400 135

10.300 100 10.400 Het bestuur beeft gedurende 2007 besloten de continuiteitsreserve terug te brengen tot het nu opgenomen bedrag ad€ 10.000. Dit bedrag zal jaarlijks worden geïndexeerd om de algemene geldontwaarding (inflatie) te compenseren. Deze bedraagt over 2010 1.3%.

14/18

~J FIDUCIA

Ace 0 ~ KTA N C Y

5. Bestemmingsreserves

Stichting Weeraba Heerlen

Bestemmingsreserves zijn specifiek bedoeld om aangewezen projecten mee te financieren. Op de reserves worden eventuele geoormerkte bijdraqen opgeboekt en specifiek aan deze projecten toe te wijzen kosten afgeboekt. Eventuele tekorten op bestemmingsreserves worden via de

resultatenrekening ten laste van de overige reserves gebracht.

De opbouw per bestemmingsreserve is als volgt:

2010

Project Nurses Training School Project Zonne-energie

Project HIV/Aids

Onvoorzien terzake projecten

8.738 27.762 150 583 37.233 Het verloop van de bestemmingsreserves is weergegeven in de volgende tabel:

Saldo beginboekjaar Geoormerkte bijdragen T.l.v.reserve gebrachte uitgave Stand ultimo boekjaar

HIV/AIDS

2009

€ €

12.354 22.193 583 35.130

4.150 (4.000)

NTS Zonne-energie Onvoorzien Totaal

12.354 22.193 583 35.130

2.000 20.512 26.662

(5.616) (14.943) (24.559)

8.738 27.762 583 37.233

150

6. Kortlopende schulden enoverlopende passiva

De kortlopende schulden en overlopende passiva bestaan uit:

2010 2009

€ ---=-€

Te betalen bestuursdeclaratie (reiskosten) 105 563

105 563

15/18

---

Ace ^{0 U N T ANC Y}

Stichting Weeraba Heerlen

Toelichting op de onderscheiden posten van de winst-en-verliesrekening 7. Giften en donaties

Totaal giften en donaties

Af: geoormerkte giften en donaties

8. Overige opbrengsten

Vrijval voorziening vordering Villa Maria regulier Vrijval voorziening vordering Villa Maria a.g.v.

koersverschillen Opbrengst oud papier Opbrengst kaartenactie

9. Interest baten

Giro Kapitaalrekening

10. Bijdragen projecten Villa Maria Hospital

NTS Schoolbus Opleiding chirurg Zonne-energie systeem Nurses Training School Aids/HIV kindertehuizen Bijdrage kwaliteit van de zorg Echo-apparaat (verzending) Operatieschoenen

Totaal voor bijdragen uit reserves Af: bijdragen uit reserves

2010

40.854 (26.662) 14.192

2010

2.085 3.363

5.463

2010

1.293 1.293

2010

23.333 10.444 14.943 .5.616

4.000 2.085 1.045 199 61.665 (24.559) 37.106

2009

€ €

33.093 (25.414) 7.679

2009

€ €

2.234 12.133

15

350 155 14.872

2009

€ €

1.820 1.820

2009

€ €

9.002 8.860 11.351 4.000 2.234

·35.447 (33.213) 2.234

16/18

----~

I

I

I I

I

!

Ace 0 U N T ANC Y

11. Bestuurskosten

Reiskosten

Controle Villa Maria Hospital Vergaderkosten

Bankkosten Contributies

Notariskosten (notariële schenkingen) Representatiekosten

11. Koersverschillen

Koersverschil lening Villa Maria Hospital tot en met 2009 Koersverschil lening Villa Maria Hospital2010/2009

Ondertekening van dejaarrekening

Heerlen, 28 september 2011 Namens het bestuur,

Dhr. P.M. Voorhoeve, voorzitter

2010

1.080 108 8 352

87

1.635

2010

3.363 3.363

Stichting Weeraba Heerlen

2009

€ €

300

87 184

26

119 18 734

2009

€ €

(12.999)

866 12.133

17/18

---_._--,

!

I

!

I

.---.--- -I.

I

~ FIDUCIA

ACCOUNTA C y

Overige gegevens

Deskundigenonderzoek

De stichting heeft gebruik gemaakt van de mogelijkheid tot vrijwillig deskundigen-onderzoek op grond van de statuten.

Statutaire regeling betreffende de bestemming

van het resultaat

In de statuten is geen regeling betreffende de bestemming van het resultaat opgenomen. Dat betekent dat via de wettelijke regeling conform het Burgerlijk Wetboek het resultaat kan worden toevoegd aan de overige reserves van de Stichting

Bestemming

van het

resultaat over het boekjaar 2009

De jaarrekening 2009 is vastgesteld en daarmee akkoord bevonden in de bestuursvergadering van de stichting gehouden op 24 november 2010. Het resultaat over het boekjaar 2009 is verantwoord ten gunste van de overige reserves van de Stichting.

Voorstel tot

bestemming

van het resultaat over het boekjaar 2010

Het Dagelij ksBestuur van de Stichting stelt voor het resultaat over het boekj aar 2010 ten bedrage van € 21.156 negatief ten laste van de overige reserves te brengen.

18/18 Dit voorstel is (nog niet) in de jaarrekening verwerkt.

Gebeurtenissen na balans datum

Er zijn geen materiële gebeurtenissen na balansdatum te melden.