• No results found

Toe1 jaarrrening 20. WeIznsregio NOORD - LIMBURG ALGEMENE VERGADERING WELZIJNSREGIO NOORD-LIMBURG - 11JUNI 2019

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2022

Share "Toe1 jaarrrening 20. WeIznsregio NOORD - LIMBURG ALGEMENE VERGADERING WELZIJNSREGIO NOORD-LIMBURG - 11JUNI 2019"

Copied!
87
0
0

Bezig met laden.... (Bekijk nu de volledige tekst)

Hele tekst

(1)

Q WeIznsregio

NOORD

-

LIMBURG

Hoekstraat 70 bus 3 3910 Pelt

Welzijnsvereniging onderworpen aan het Decreet Loka& Bestuur van 22 december 2017

NIS-code bestuur: 88999

T 011/23 87 00

info@welzijnsregio.be www.welzijnsregio.be

Toe1

Laatste voignummer budgettair dagboek: 2018002870

jaarrrening 20

ALGEMENE VERGADERING WELZIJNSREGIO NOORD-LIMBURG

-

11JUNI 2019

(2)

Inhoudsopgave

1. Toelichting bij de financiële nota

1.1. Toelichting bij de exploitatie rekening 1.1.1. Schema Til en schema Ti2

1.1.2. Verklaring van de verschillen jaarrekening - budget 1.2. Toelichting bij de investeringsrekening

1.2.1. Schema TJ3 +Ti4+Ti5

1.2.2. Verklaring van de verschillen jaarrekening- budget 1.3. Evolutie van de liquiditeitenrekening: schema Ti6

1.4. Overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies (schema Ti)

2. Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen

2.1. Toelichting bij de balans: schema TJ7 2.2. Overzicht toegepaste waarderingsregels

2.3. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (schema Ti) 2.4. Overzicht rekeninguittreksels op 3 1/12/2018

3. Proef- & saldiba lans balansrekeningen

4. Proef- & saldibalans resultaatrekeningen

5. Vergelijking van de exploitatierekeningen 2018 met de exploitatierekeningen van 2017

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(3)

1. Toelichting bij de financiële nota

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni 2019

(4)

1.1. Toelichting bij de exploitatie rekening

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni 2019

(5)

1.1.1. Schema Til en schema TJ2

To&ichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(6)

Rapportgegevens: Titel: Type beleidsrapport:

Naam bestuur:

NIS-code

bestuur: Adres bestuur:

Rapporteringsperiode: Laatste

voignummer budgettair dagboek:

TJ1 :

Exploitatierekening

per

beleidsdomein

Toelichting bij de jaarrekening

Welzijnsregio Noord-Limburg

88999 Hoekstraat

70 bus : 3 3910 Pelt 2018 2018002870

(7)

TJI : Exploitatierekening per beleidsdomein 2018

CodeTotaalAlgemenefinancieringAlgemeenbestuurWonen 1.Uitgaven6.259.458,23-27.188,26563.485,1174.655,19 A.Operationeleuitgaven6.259.361,31-27.285,18563.485,1174.655,19 1.Goederenendiensten60/1458.248,500,00133.402,592.634,71 2.Bezoldigingen,socialelastenen625.683.423,42-34.411,60424.603,0572.020,48 pensioenen 3.SpecifiekekostensocialedienstOCMW6480,000,000,000,00 4.Toegestanewerkingssubsidies6490,000,000,000,00 5.Andereoperationeleuitgaven640/7117.689,397.126,425.479,470,00 B.Financiëleuitgaven6596,9296,920,000,00 C.Rechthebbendenuithetoverschotvanhet6940,000,000,000,00 boekjaar II.Ontvangsten6.620.050,591.612.064,96100.866,7587.728,13 A.Operationeleontvangsten6.619.956,411.611.970,78100.866,7587.728,13 1.Ontvangstenuitdewerking70715.959,760,0027.881,660,00 2.Fiscaleontvangstenenboetes730,000,000,000,00 3.Werkingssubsidies7405.446.462,191.611.970,780,000,00 4.RecuperatiespecifiekekostenOCMW7480,000,000,000,00 5.Andereoperationeleontvangsten742/7457.534,460,0072.985,0987.728,13 B.Financiëleontvangsten7594,1894,180,000,00 C.Tussenkomstdoorderdeninhettekortvan7940,000,000,000,00 hetboekjaar lii.Saldo360.592,361.639.253,22-462.618,3613.072,94 WelzijnsregioNoord-Limburg/Toelichtingbijdejaarrekening2018Pagina2van3

(8)

TJI : Exploitatierekening per beleidsdomein 2018

CodeZorgenOpvang 1.Uitgaven5.648.506,19 A.Operationeleuitgaven5.648.506,19 1.Goederenendiensten60/1322.211,20 2.Bezoldigingen,socialelastenen625.221.211,49 pensioenen 3.SpecifiekekostensocialedienstOCMW6480,00 4.Toegestanewerkingssubsidies6490,00 5.Andereoperationeleuitgaven640/7105.083,50 B.Financiëleuitgaven650,00 C.Rechthebbendenuithetoverschotvanhet6940,00 boekjaar II.Ontvangsten4.819.390,75 A.Operationeleontvangsten4.819.390,75 1.Ontvangstenuitdewerking70688.078,10 2.Fiscaleontvangstenenboetes730,00 3.Werkingssubsidies7403.834.491,41 4.RecuperatiespecifiekekostenOCMW7480,00 5.Andereoperationeleontvangsten742/7296.821,24 B.Financiëleontvangsten750,00 C.Tussenkomstdoorderdeninhettekortvan7940,00 hetboekjaar III.Saldo-829.115,44 WelzijnsregioNoord-Limburg/Toelichtingbijdejaarrekening2018Pagina3van3

(9)

Rapportgegevens:

Titel TJ2: Evolutie van de exploitatierekening

Type beleidsrapport : Toelichting bij de jaarrekening

Naam bestuur: Welzijnsregio Noord-Limburg

NIS-code bestuur: 88999

Adres bestuur: Hoekstraat 70 bus : 3

3910 Pelt

Rapporteringsperiode: 2018

Laatste voignummer budgettair dagboek: 201 8002870

(10)

Schema TJ2: Evolutie van de exploitatiereken Ing 2018

Code Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

2018 2017 2016

1. Uitgaven

A. Operationele uitgaven

1. Goederen en diensten

2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 4. Toegestane werkingssubsidies 5. Andere operationele uitgaven

B. Financiële uitgaven

0. Rechthebbenden uit het overzicht van het boekjaar

II. Ontvangsten

A. Operationele ontvangsten

1. Ontvangsten uit de werking 2. Fiscale ontvangsten en boetes

a. Aanvullende belastingen

-Opcentiemen op de onroerende voorheffing

-Aanvullende belasting op de personenbelasting

-Andere aanvullende belastingen b. Andere belastingen

3. Werkingssubsidies

a. Algemene werkingssubsidies

-Gemeente- of provinciefonds

-Gemeentelijke of provinciale bijdrage

-Overige algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies

4. Recuperatie specifieke kosten soc.dienst OCMW 5. Andere operationele ontvangsten

8. Financiële ontvangsten

C Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar

6.259.458,23 6.259.361,31 458.248,50 5.683.423,42 0,00 0,00 117.689,39 96,92

o

00

6.620.050,59 6.619.956,41

715.959,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 5.446.462,19 1.611.970,78 0,00 1.206.221,90 405.748,88 3.834.491,41 0,00 457.534,46 94,18 0,00 60/1

62 648 649 640/7

65 694

70

7300 7301 7302/9

73 1/9

7400 7401 7402/4 7405/9 748 742/7

75 794

5.795.271,29 5.795.182,10 426.987,42 5.229.407,33 0,00 0,00 138.787,35

89,19 0,00

5.466.573,48

5.466.389,62 634.087,57 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 4.462.849,19 1.126.135,56 0,00 734.371,22 391.764,34 3.336.71 3,63 0,00 369.452,86 183,86 0,00

6.147.803,75 6.147.774,69 410.670,19 5.605.007,01 0,00 0,00 132.097,49

29,06 0,00

5.461.318,98

5.460.080,02 678.429,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.426.812,93 996.705,29 0,00 603.700,85 393.004,44 3.430.107,64 0,00 354.837.41 1.238,96

0,00

lii. Saldo 360.592,36 -328.697,81 -686.484,77

Welzijnsregio Noord-Limburg! Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagina 2 van 2

(11)

1.1.2. Verklaring van de verschillen jaarrekening

-

budget

To&ichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni 2019

(12)

Verklaring van de verschillen van de jaarrekening met het eindbudget in functie van de exploitatierekening

In 2018

is er geen budgetwijziging geweest t.o.v. het initieel budget. Wel zijn er enkele interne kredietaanpassingen uitgevoerd. Omdat deze budgetneutraal zijn, bespreken we enkel de twee grotere kredietaanpassingen.

Eind 2018 is er gestart met de voorbereiding van het PRAGT project dat in 2019 volledig

opstart maar waarvoor al twee personen voorbereidend werk verricht hebben. PRAGT is voor 2018 een budgetneutraal.

De loonkost wordt gecompenseerd door de ontvangsten via

enerzijds de subsidie van POD armoedebestrijding voor 8.333,00 euro en anderzijds de aanwending van 2.389,32 euro van ontvangen VIPSA middelen (bijgedragen door de verschillende OCMW’s).

Voor de dienst schuidbemiddeling was er begroot om 35.000 euro erelonen en kosten te ontvangen en door te storten. Tijdens het jaar is dit opgelopen tot 50.353,93 euro. Er werd dus een interne kredietaanpassing doorgevoerd van zowel de opbrengstrekening 7450050 als voor de kostenrekening 6430050.

Totaal overzicht exploitatierekening (schema ii)

Jaarrekening Eindbudget

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

Alg. € -27.188 € 1.612.065 € 1.639.253 € 10.160 € 1.943.199 € 1.933.039

Financ.

Alg. € 563.485 € 100.867 € -

462.618

€ 704.326 € 127.026 € -

577.300 Bestuur

Wonen

€ 74.655 € 87.728 € 13.073 € 93.150 € 93.150 € 0

Zorg en

€ 5.648.507 € 4.819.391 € -

829.115

€ 6.045.094 € 4.689.355 € -

1.355.739 Opvang

Totaal

€ 6.259.458 € 6.620.051 € 360.592 € 6.852.729 € 6.852.729 € 0

De gebudgetteerde bijdrage aan de OCMW’s is niet volledig opgevraagd.

Het teveel aan bijdrage OCMW’s 2017 (jaar -1) is in mindering gebracht. Het verschil in de uitgaven is te verklaren door de boeking van de 4 deelbewijzen van EthiasCo CVBA.

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999)

11 juni 2019

(13)

Er zijn zowel minder ontvangsten als uitgaven voor het algemeen bestuur dan dat er gebudgetteerd was. Het saldo van de jaarrekening is afgerond 115.000 euro minder negatief dan het saldo van het eindbudget. De grootste verschillen worden hieronder vermeld.

Minder uitgaven dan gebudgetteerd:

*

lagere loonkost voor informatieveiligheid omdat het budget voorzien is voor een voltijdse betrekking terwijl de informatieveiligheidsconsulent voorlopig 4/5 werkt.

*

De loonkosten van de personeelsdienst zijn lager dan gebudgetteerd omwille van een lagere personeelsbezetting dan gebudgetteerd. Op de rekening ‘Personeelsactiviteiten werd er 11.500 euro minder geboekt dan gebudgetteerd. Bij de Personeelsdienst zijn er minder kosten voor gezamenlijke opleidingen en gezamenlijke werving geboekt. Maar dit heeft geen effect op het resultaat want er zijn ook minder ontvangsten geboekt voor de doorrekening van de gezamenlijke opleiding en de gezamenlijke werving.

Minder opbrengsten dan gebudgetteerd:

zoals al vermeld zijn er bij de Personeelsdienst minder ontvangsten geboekt op de opbrengstrekeningen ‘Recuperatie kosten gezamenlijke opleidingen’ en ‘Recuperatie gezamenlijke werving’ door gefactureerd omdat er ook niet zoveel kosten gemaakt waren.

Beleidsdomein Wonen

Wonen heeft een positief saldo van afgerond 13.073 euro terwijl dat er een resultaat van 0 euro gebudgetteerd was. De kosten zijn een 18.500 euro lager dan gebudgetteerd terwijl de ontvangsten 5500 euro lager zijn dan gebudgetteerd. Bij het opvragen van de bijdrage van 2017 voor Wonen werd het teveel aangerekende bedrag voor 2017 in mindering gebracht. De lagere kosten zijn voornamelijk toe te wijzen aan de lagere personeelsbezetting dan gebudgetteerd.

Er zijn meer ontvangsten en minder uitgaven voor het domein Zorg en Opvang dan dat er gebudgetteerd was waardoor het saldo een 525.000 euro minder negatief is dan gebudgetteerd. De grootste verschillen worden hieronder vermeld.

*

Schuldbemiddeling: er werden 15.350 euro meer ‘erelonen en kosten’ geboekt maar omdat er ook voor hetzelfde bedrag meer ontvangsten zijn bij ‘erelonen en kosten’ heeft dit geen invloed op het budget.

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg

(NIS: 88999) 11

juni 2019

(14)

*

Tewerkstelling en opleiding:

Trajectbegeleiding:

De bijdragen voor het ICAN-project werden in het budget voorzien om op te vragen maar omdat het eerder afgesproken was om dit via de algemene bijdragen te doen zijn deze niet apart opgevraagd geïnd in 2018. Verder zijn er een aantal vervangingen geweest waarbij de vervangers een lagere loonkost hebben dan de persoon die ze vervangen.

Werkgeversbenadering:

Door de langdurige afwezigheid van de persoon is de loonkost lager dan gebudgetteerd. De taken werden verdeeld over de andere personeelsleden van trajectbegeleiding. De verdeling van de vaste kosten is wel blijven doorlopen. Voor het budget 2019 is werkgeversbenadering terug opgenomen onder trajectbegeleiding.

Wijkwerking:

Er werden 20.000 euro extra opbrengsten ontvangen via de PWA’s die vereffend werden.

Maar er werden ook 30.000 euro minder subsidies ontvangen dan gebudgetteerd. Omdat de totale loonkost voor wijkwerken een 80.000 euro lager is dan geraamd, hadden we meer ontvangsten dan uitgaven. Omdat het een opstartend project is, is er besloten om deze opbrengsten op de rekening ‘4493003’ te plaatsen zodat deze in de komende jaren aangewend kunnen worden om de werking te blijven garanderen. Voor 2018 is Wijkwerken een budget neutrale operatie.

*

Gezinszorg:

De loonkosten voor de verzorgende zijn hoger dan gebudgetteerd. Er werden ook meer uren gepresteerd dan voorzien in het budget waardoor we ook meer subsidies ontvangen hebben dan voorzien. De bijdrage voor de detachering van de personeelsleden van Bree is lager dan geraamd omdat er één van deze twee personeelsleden op pensioen is.

*

Karweihulp:

De loonkost van de 4 arbeiders en de ploegbaas samen liggen lager dan oorspronkelijk geraamd. Er werden meer subsidies ontvangen dan gebudgetteerd en er was ook de extra opbrengst omwille van de ploegbaas die gedeeltelijk gedetacheerd werd naar het Sociaal Verhuur Kantoor.

*

Logistieke Hulp:

De loonkosten van de logistieke personeelsleden zijn lager dan geraamd. In het budget zijn er 11 voltijdsequivalenten voorzien terwijl dit niet gedurende heel het jaar volledig ingevuld werd. Deze lagere bezetting is meteen ook de reden voor de lagere ontvangen prestaties en de lagere bedragen bij de ontvangen subsidies.

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg

(NIS: 88999) 11

juni

2019

(15)

1.2. Toelichting bij de investerings rekening

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(16)

1.2.1. Schema TJ3 + TJ4 + TJ5

Toelichting jaarrekening2018 Welzijnsregio Noord-IJmburg (NIS: 88999) 11juni2019

(17)

Rapportgegevens:

Titel : TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening

Naam bestuur: Welzijnsregio Noord-Limburg NIS-code bestuur: 88999

Adres bestuur: Hoekstraat 70 bus: 3 3910 Pelt

Rapporteringsperiode: 2018

Laatste voignummer 2018002870

budgettair dagboek:

(18)

Schema TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 2018

Totaal Algemeen Algemene

DEEL 1 : UITGAVEN

Code bestuur financiering

1. Investeringen in financiële vaste activa 34.911,60 0,00 34.911,60

A. Extern verzelfstandigde agentschappen 280 0,00 0,00 0,00

B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 0,00 0,00 0,00

verbanden en soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00 0,00

D. OCMW-verenigingen 283 0,00 0,00 0,00

E. Andere financiële vaste activa 284/8 34.911,60 0,00 34.911,60

II. Investeringen in materiële vaste activa 33.245,19 7.113,98 0,00

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige 33.245,19 7.113,98 0,00

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 0,00 0,00 0,00

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 0,00 0,00

3. Roerende goederen 23/4 33.245,19 7.113,98 0,00

4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,00 0,00

5. Erfgoed 27 0,00 0,00 0,00

B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00 0,00

1. Onroerende goederen 260/4 0,00 0,00 0,00

2. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00 0,00

0. Vooruitbetalingen op investeringen in 2906 0,00 0,00 0,00

materiële vaste activa

III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 66.005,50 0,00 0,00

IV. Toegestane investeringssubsidies 664 0,00 0,00 0,00

TOTAAL UITGAVEN 134.162,29 7.113,98 34.911,60

Welzijnsregio Noord-Limburg / Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagina 2 van 5

(19)

Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 2018

Wonen Zorg en Opvang

DEEL 1 : UITGAVEN

Code

1. Investeringen in financiële vaste activa 0,00 0,00

A. Extern verzeifstandigde agentschappen 280 000 0,00

B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 0,00 0,00

verbanden en soortgelijke entiteiten

0. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00

D. 00MW-verenigingen 283 0,00 0,00

E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00

II. Investeringen in materiële vaste activa 0,00 26.131,21

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige 0,00 26.131,21

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 0,00 0,00

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 0.00

3. Roerende goederen 23/4 0,00 26.131,21

4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,00

5. Erfgoed 27 0,00 0,00

B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00

1. Onroerende goederen 260/4 0.00 0,00

2. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00

0. Vooruitbetalingen op investeringen in 2906 0,00 0,00

materiële vaste activa

III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 0,00 66.005,50

IV. Toegestane investeringssubsidies 664 0,00 0,00

TOTAAL UITGAVEN 0,00 92.136,71

Welzijnsregio Noord-Limburg / Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagina 3 van 5

(20)

Schema TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 2018

Totaal Algemeen Algemene

DEEL 2 : ONTVANGSTEN

Code bestuur financiering

Verkoop van financiële vaste activa 28 0,00 0,00 0,00

A. Extern verzeifstandigde agentschappen 280 000 0,00 0,00

B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 0,00 0,00 0,00

verbanden en soortgehjke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00 0,00

D. OCMW-verenigingen 283 0,00 0,00 0,00

E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00 0,00

II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 0,00 0,00 0,00

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige 0,00 0,00 0,00

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 0,00 0,00 0,00

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 0,00 0,00

3. Roerende goederen 23/4 0,00 0,00 0,00

4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,00 0,00

5. Erfgoed 27 0,00 0,00 0,00

B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00 0,00

1. Onroerende goederen 260/4 0,00 0,00 0,00

2. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00 0,00

C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 0,00 0,00 0,00

van materiële vaste activa

lii. Verkoop van immateriële vaste activa 21 0,00 0,00 0,00

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150180 71.310,53 5.305,03 0,00

4951/2

TOTAAL ONTVANGSTEN 71.310,53 5.305,03 0,00

Welzijnsregio Noord-Limburg / Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagina 4 van 5

(21)

Schema TJ3: Investeringsverrichtingen per beleidsdomein 2018

Wonen Zorg en Opvang

DEEL 2 : ONTVANGSTEN

Code

1. Verkoop van financiële vaste activa 28 0,00 0,00

A. Extern verzeifstandigde agentschappen 280 000 000

B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 0,00 0,00

verbanden en soortgelijke entiteiten

0. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0,00 0,00

D. 00MW-verenigingen 283 0,00 0,00

E. Andere financiële vaste activa 284/8 0,00 0,00

II. Verkoop van materiële vaste activa 22/7 0,00 0,00

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige 0,00 0,00

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 0,00 0,00

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0,00 0,00

3. Roerende goederen 23/4 0,00 0,00

4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0,00 0,00

5. Erfgoed 27 0.00 0,00

B. Overige materiële vaste activa 0,00 0,00

1. Onroerende goederen 260/4 0,00 0,00

2. Roerende goederen 265/9 0,00 0,00

0. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 0,00 0,00

van materiële vaste activa

III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 0,00 0,00

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150180 0,00 66.005,50

TOTAAL ONTVANGSTEN 0,00 66.005,50

Welzijnsregio Noord-Limburg! Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagina 5 van 5

(22)

Rapportgegevens:

Titel : Schema TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen

Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Welzijnsregio Noord-Limburg NIS-code bestuur: 88999

Adres bestuur: Hoekstraat 70 bus: 3 3910 Pelt

Rapporteringsperiode: 2018

Laatste voignummer 2018002870

budgettair dagboek:

(23)

Schema TJ4; Evolutie van de investeringsverrichtingen 2018

DEEL 1 : UITGAVEN Code Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

2018 2017 2016

1. Investeringen in financiële vaste activa 34.912 0 0

A. Extern verzeifstandigde agentschappen 280 0 0 0

B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 0 0 0

verbanden en soortgelijke entiteiten

C. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0 0

D. 00MW-verenigingen 283 0 0 0

E. Andere financiële vaste activa 284/8 34.912 0 0

II. Investeringen in materiële vaste activa 33.245 4.967 0

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige 33.245 4.967 0

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 0 0 0

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0 0

3. Roerende goederen 23/4 33.245 4.967 0

4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0 0

5. Erfgoed 27 0 0 0

B. Overige materiële vaste activa 0 0 0

1. Onroerende goederen 260/4 0 0 0

2. Roerende goederen 265/9 0 0 0

0, Vooruitbetalingen op investeringen in 2906 0 0 0

materiële vaste activa

III. Investeringen in immateriële vaste activa 21 66.006 12.592 0

IV. Toegestane investeringssubsidies 664 0 0 0

TOTAAL UITGAVEN 134.162 17.559 0

Welzijnsregio Noord-Limburg / Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagins 2 van 3

(24)

Schema TJ4: Evolutie van de investeringsverrichtingen 2018

DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

2018 2017 2016

1. Verkoop van financiële vaste activa 0 0 0

A. Extern verzeifstandigde agentschappen 280 0 0 0

B. Intergemeentelijke samenwerkings- 281 0 0 0

verbanden en soortgelijke entiteiten

0. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 282 0 0 0

D. 00MW-verenigingen 283 0 0 0

E. Andere financiële vaste activa 284/8 0 0 0

II. Verkoop van materiële vaste activa 0 0 0

A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige 0 0 0

materiële vaste activa

1. Terreinen en gebouwen 220/3-229 0 0 0

2. Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0 0

3. Roerende goederen 23/4 0 0 0

4. Leasing en soortgelijke rechten 25 0 0 0

5. Erfgoed 27 0 0 0

B. Overige materiële vaste activa 0 0 0

1. Onroerende goederen 260/4 0 0 0

2. Roerende goederen 265/9 0 0 0

0. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop 176 0 0 0

van materiële vaste activa

III. Verkoop van immateriële vaste activa 21 0 0 0

IV. Investeringssubsidies en -schenkingen 150-180- 71.311 16.679 0

495112

TOTAAL ONTVANGSTEN 71.311 16.679 0

Welzijnsregio Noord-Limburg / Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagina 3 van 3

(25)

Rapportgegevens: Titel: Type beleidsrapport: Naam bestuur: NIS-code bestuur: Adres bestuur: Rapporteringsperiode: Laatste voignummer budgettair dagboek:

Schema TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen Toelichting bij de jaarrekening Welzijnsregio Noord-Limburg 88999 Hoekstraat 70 bus: 3 3910 Pelt 2018 2018002870

(26)

Schema TJ5: Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen 2018

________________ UitgavenOntvangsten InvesteringsenveloppenVerbinteniskredietVastleggingenVerbinteniskredietAanrekeningenVerbinteniskredietVerbinteniskredietAanrekeningenVerbinteniskrediet minvastleggingenminaanrekeningenminaanrekeningen EMOVERIG:Investeringsenveloppeeigen207.911,60114.306,0493.605,56114.306,0493.605,560,000,000.00 middelenoverigbeleid(2014-2019) BREEINVES:BijdrageOCMWBreevoor118.325,3287.989,9030.335,4287.989,9030.335,42118.325,3287.989,9030.335,42 investeringen(2015-2019) WelzijnsregioNoord-Limburg/Toelichtingbijdejaarrekening2018Pagina2van2

(27)

1.2.2. Verklaring van de verschillen jaarrekening

-

budget

Toelichting jaarrekenrng 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(28)

Verklaring van de verschillen van de jaarrekening met het eindbudget in functie van de investeringsrekening

Inleiding

In 2018 zijn er twee budgetwijziging geweest t.o.v. het initieel budget waarbij er een

aanpassing

is

doorgevoerd

in

de investeringsbudgetten.

Bij

de eerste en kleine budgetwijziging werd er extra budget (500 euro) voorzien voor de intekening van het aandeel van Case zoals beslist op de raad van bestuur op 14 maart 2018. Bij de tweede budgetwijziging gaat het over de boekingen die nodig waren voor de omvorming van Ethias Gemeen Recht

OVV tot EthiasCo CVBA waardoor Welzijnsregio 4 deelbewijzen toegewezen kreeg met een

nominale waarde van 8.602,90 euro (per deelbewijs).

Totaal overzicht investeringsrekening (schema ii)

Jaarrekening Eindbudget

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

Alg. € 34.912 € 0 € -

34.912

€ 34.912 € 0 € -

34.912

Financ.

Alg. € 7.114 € 5.305 € -

1.809

€ 56.459 € 5.913 € -50.456

Bestuur

Wonen €0 €0 €0 €0 €0 €0

Zorg en

€ 92.137 € 66.006 € -

26.131

€ 127.733 € 95.733 € -

32.000 Opvang

Totaal

€ 134.162 € 71.311 € -62.852 € 219.103 € 101.646 € -117.457

In 2018 zijn de volgende investeringen gedaan.

Boekhoudrekening Bedrag per Beleidsdomein investering

Software Thuiszorg 2110000

€ 66.005,50

Zorg en Opvang en personeelsbeheer

Frankeermachine 2400100

€ 1.808,95

Algemeen Bestuur

Firewall 2400200

€ 5.305,03

Algemeen Bestuur

Peugeot Boxer 2410000

€ 26.131,21

Zorg en Opvang

Andere aandelen 2840000

€ 500

Algemene financiering

(Case)

Andere aandelen 2840000

€ 34.411,60

Algemene financiering (EthiasCo)

Totaal investeringen 2018 € 134.162,29

Toelichting jaarrekening 2018

Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(29)

De investeringen i.v.m. de bijdrage van OCMW Bree die in de budgetwijziging van 2015

inbegrepen waren, zijn van start gegaan in 2017. Ook in 2018 zijn met deze middelen investeringen gebeurd. Het gaat hier over de investeringen in de software voor het nieuw programma van gezinszorg en aanvullende thuiszorg en de investering in de nieuwe firewall.

Het restbedrag van OCMW Bree voor investeringen, 30.215,42 euro, is voorlopig geparkeerd op rekening 4491000.

Hierbij een overzicht van de twee boekingen op de 1500000 rekeningen (kapitaalsubsidie).

Boekhoudrekening Bedrag per investering Beleidsdomein

Software Thuiszorg 1500000

€ 66.005,50

Zorg en Opvang en

personeel s beheer

Firewall 1500000

€ 5.305,03

Algemeen Bestuur

Totaal investeringssubsidie 2018 € 71.310,53

Er werd dus 71.310,53 euro van de 4491000 rekening gehaald en op de 1500000 rekening

gezet. Hierdoor lopen de afschrijvingen van de investeringen gelijk met de inbreng van de kapitaalsubsidie zodat de investeringen geen invloed hebben op het resultaat.

Omwille van de stopzetting van de ondersteuning van de oude frankeermachine vanaf eind 2018, werd er een in de zomer overgeschakeld naar Easypost voor de frankering en de ophaling van de post. Na enkele maanden werd er beslist om over te gaan tot de aankoop van een nieuwe frankeermachine.

Er is een Peugeot Boxer aangekocht voor de karweidienst (Zorg en Opvang) zodat zij vanaf nu

ook een grotere bestelwagen ter beschikking hebben en deze niet langer moeten huren bij derden.

Zoals op vorige bladzijde al vermeld werd er op de raad van bestuur van 14 maart 2018 beslist om een aandeel van Case aan te kopen. Hiervoor werd een budgetwijziging uitgevoerd.

De laatste investering uit de tabel gaat over de boekingen die nodig waren voor de omvorming

van Ethias Gemeen Recht OVV tot EthiasCo CVBA waardoor Welzijnsregio 4 deelbewijzen toegewezen kreeg met een nominale waarde van 8.602,90 euro (per deelbewijs).

De niet opgebruikte ramingen voor investeringen werden overgedragen naar 2019. In 2018

werden er geen investeringsenveloppen afgesloten.

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999)

11 juni2019

(30)

1.3. Evolutie van de liquiditeiten- rekening

Schema TJ6

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni2019

(31)

Rapportgegevens:

Titel:

Type beleidsrapport:

Naam bestuur:

NIS-code bestuur:

Adres bestuur:

Rapporteringsperiode:

Laatste volg nummer budgettair dagboek:

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening Toelichting bij de jaarrekening

Welzijnsregio Noord-Limburg 88999

Hoekstraat 70 bus: 3 3910 Pelt

2018

2018002870

(32)

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 2018

RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening Jaarrekening Jaarrekening

2018 2017 2016

Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven

B. Ontvangsten

1 a. Belastingen en boetes

1 b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1. c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven

6. Ontvangsten

III. Andere (B-A)

A. Uitgaven

1. Aflossing financiele schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties

a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen c. Andere overige uitgaven

B. Ontvangsten

1. Op te nemen leningen en leasings

2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen

b. Niet-periodieke terugvorderingen 3. Overige transacties

a. Borgtochten ontvangen in contanten

b. Vorderingen op lange termijn die binnen het iaar vervallen c Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel 1enII d. Niet opgevraagd kapitaal(-)

60/5-694 70/794

73 7401

794

70-7400-7402/9- 742/8-75

21/28-2906-664

150-176-180- 21/28-4951/2

421/4 171/4

2903/4

178 2905 100

171/4

4943/4 290 3/4

178 4949-4959

102 101

360.592 6.259.458 6.620.051 0 1.206.222 0 5.413.829

-62.852 134.162

71.311

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 297.741 935.696 1.233.437 0 0 0 0

-328.698 5.795.271 5.466.573 0 734.371 0 4.732.202

-880 17.559

16,679

120 0 0 0 0 0 0 0 0 0 120 0 0 0 0 120 0 0 0 120

-329.458 1.265.154 935.696 0 0 0 0

-686.485 6.147.804 5.461.319 0 603.701 0 4.857.618

0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

-686.485 1.951.639 1.265.154 0 0 0 0 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (1 + II+ III)

V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaa VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december)

A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

0901 0902 0903

VIII Resultaat op kasbasis (VI -VII) 1.233.437 935.696 1.265.154

Welzijnsregio Noord-Limburg / Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagina 2 van 3

(33)

Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening 2018

Bestemde gelden Jaarrekening 2018 Jaarrekening 2017 Jaarrekening 2016

Totaal bestemde gelden

Welzijnsregio Noord-Limburg / Toelichting bij de jaarrekening 2018 Pagina 3 van 3

(34)

1.4. Overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkings- en

investeringssubsidies

Schema TJ

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni 2019

(35)

Rapportgegevens: Titel: TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Welzijnsregio Noord-Limburg NIS-code bestuur: 88999 Adres bestuur: Hoekstraat 70 bus: 3 3910 Pelt Rapporteringsperiode: 2018 Laatste volg nummer budgettair dagboek : 2018002870

(36)

TJ: Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies 2018 A. Werkingssubsidies

BEGUNSTIGDEOmschrijvingInitieelbedragEindbedragJaarrekeningBVRamingnummer

B. Investeringssubsidies

BEGUNSTIGDEOmschrijvingInitieelbedragEindbedragJaarrekeningBVRamingnummer WelzijnsregioNoord-Limburg/Toelichtingbijdejaarrekening2018Pagina2van2

(37)

2. Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen

Toe’ichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(38)

2.1. Toelichting bij de balans

Schema TJ7

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(39)

Rapportgegevens: Titel: Type beleidsrapport: Naam bestuur: NIS-code bestuur: Adres bestuur: Rapporteringsperiode: Laatste voignummer budgettair dagboek:

TJ7: De toelichting bij de balans Toelichting bij de jaarrekening Welzijnsregio Noord-Limburg 88999 Hoekstraat 70 bus: 3 3910 Pelt 2018 2018002870

(40)

TJ7: De toelichting bij de balans 2018 1: Mutatiestaat van de financiële vaste activa

BoekwaardeopInvesteringenDes-Herwaar-Waarde-Boekwaardeop IIIinvesteringenderingenverminderingen31112 A.Externverzelfstandigdeagentschappen0000,000,000,000,000,00 B.Intergemeentelijk

samenwerkingsverbanden ensoortgelijke4.500,000,000,000,000,004.500,00 entiteiten C.Publiek-Private

Samenwerkingsverbanden

0,000,000,000,000,000,00 D.OCMW-verenigingen0,000,000,000,000,000,00 E.Anderefinanciëlevasteactiva0,0034.911,600,000,000,0034.911,60 Totaalfinanciëlevasteactiva4.500,0034.911,600,000,000,0039.411,60

2: Mutatiestaat van de materiële vaste activa

BoekwaardeopInvesteringenDes-Herwaar-AfschrijvingenWaarde-Boekwaardeop IIIinvesteringenderingenverminderingen31112 1.Gemeenschapsgoederen9.114,9533.245,190,00776,160,0031,310,93 A.Terreinenengebouwen0,000,000,000,000,000,00 B.Wegenenoverigeinfrastructuur0,000,000,000,000,000,00 C.Installaties,machinesenuitrusting0,000,000,000,000,000,00 D.Meubilair,kantooruitrustingenroflendmaterieel9.114,9533.245,190,00776,160.0031.310,93 E.Leasingensoortgelijkerechten0,000,000,000.000,000,00 F.Erfgoed0,000,000,000,000,000,00 II.Bedrijfsmatigemateriëlevasteactiva0,000,000,000,000,000,00 A.Terreinenengebouwen0,000,000,000,000,000,00 B.Installaties,machinesenuitrusting0,000,000,000,000,000,00 C.Meubilair,kantooruitrustingenrollendmaterieel0,000,000,000,000,000,00 D.Leasingensoortgelijkerechten0,000,000,000,000,000,00 III.Overigemateriëlevasteactiva0,000,000,000,000,000,000,00 A.Terreinenengebouwen0,000,000,000,000,000,000,00 B.Roerendegoederen0,000,000,000,000,000,000,00 Totaalmateriëlevasteactiva9.114,9533.245,190,000,00776,160,0031.310,93 WelzijnsregioNoord-Limburg/Toelichtingbijdejaarrekening2018Pagina2van4

(41)

TJ7: De toelichting

bij de balans 2018

3:Mutatiestaatvandefinanciëleschulden Boekwaardeop111Nieuweleningen1AflossingenOverboekingenBoekwaardeop leasingsLTnaarKT31112 1.Financiëleschuldenoplangetermijn0,000,000,000,00000 A.Financiëleschuldentenlastevanhetbestuur0,000,000,000,000,00 1.Leningentenlastevanhetbestuur0,000,000,000,000,00 2.Leasingstenlastevanhetbestuur0,000,000,000,000,00 B.Financiëleschuldentenlastevanderden0,000,000,000,000,00 1Leningentenlastevanderden0,000,000,000,000,00 2.Leasingstenlastevanderden0,000,000,000,000,00 II.Schuldenopkortetermijn0.000,000,000,000,00 A.Financiëleschuldentenlastevanhetbestuur0,000,000,000,000,00 1.Leningentenlastevanhetbestuur0,000,000,000,000,00 2.Leasingstenlastevanhetbestuur0,000,000,000,000,00 B.Financiëleschuldentenlastevanderden0,000,000,000,000,00 1.Leningentenlastevanderden0,000,000,000,000,00 2.Leasingstenlastevanderden0,000,000,000,000,00 Totaalfinanciëleschulden0,000,000,000,000,00 WelzijnsregioNoord-Limburg/Toelichtingbijdejaarrekening20l8Pagina3van4

(42)

TJ7: De toelichting bij de balans 2018 4. De mutatiestaat van het nettoactief

Overignetto-Herwaar-GecumuleerdInvesterings-TOTAAL actiefderingsreserveresultaatsubsidiesen schenkingen 1.Balansopeindeboekjaar20161.282.911,420.00-252.238410,001.030673,01 II.Boekhoudkundigewijzigingen0,000,000,000,000,00 III.Herwerktebalans1.282.911,420,00252.238,410,001.030.673,01 IV.Mutatiesinhetnettoactiefboekjaar20170,00-337.120,7811.119,58-326.001,20 A.Nettomutatiedirectopgenomeninhetnettoactief0,0011.119,5811.119,58 1.Toevoegingaanherwaarderingen0,000,00 2.Terugnemingvanherwaarderingen

()

0,000,00 3.Toevoegingaaninvesteringssubsidiesenschenkingen16.679,3716.679,37 4.Afschrijvingvaninvesteringssubsidiesenschenkingen

(-)

5.559,795.559,79 B.Overschot/tekortvanhetboekjaar2017-337.120,78-337.120,78 V.Balansopeindeboekjaar20171.283.031,420,00-589.359,1911.119,58704.791,81 VI.Mutatiesinhetnettoactiefboekjaar20180,00353.335,1341.980,57395.315,70 A.Nettomutatiedirectopgenomeninhetnettoactief0,0041.980,5741.980,57 1.Toevoegingaanherwaarderingen0,000,00 2.Terugnemingvanherwaarderingen

()

0,000,00 3.Toevoegingaaninvesteringssubsidiesenschenkingen71.310,5371.310,53 4.Afschrijvingvaninvesteringssubsidiesenschenkingen

(-)

29.329,9629.329,96 B.Overschot/tekortvanhetboekjaar2018353.335,13353.335,13 VII.Balansopeindeboekjaar20181.283.031,420,00236.024,0653.100,151.100.107,51 WelzijnsregioNoord-Limburg/Toelichtingbijdejaarrekening2018Pagina4van4

(43)

2.2. Overzicht toegepaste waarderingsregels

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(44)

Wetgeving

Door de Raad van Bestuur werden de waarderingsregels vastgelegd. De waarderingen moeten voldoen aan de eisen van de voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw. Ze mogen niet afhangen van het resultaat van het boekjaar.

De waarderingsregels moeten van het ene boekjaar op het andere identiek blijven en stelsel matig worden toegepast.

Ze worden evenwel gewijzigd wanneer de vroeger gevolgde waarderingsregels niet langer voldoen aan de eisen van voorzichtigheid, oprechtheid en goede trouw, onder meer wegens belangrijke veranderingen in de activiteiten van Welzijnsregio Noord-Limburg, in de structuur van zijn vermogen of in de economische of technologische omstandigheden. De waarderingsregels kunnen slechts worden gewijzigd met instemming van de Raad van Bestuur.

Welzijnsregio Noord-Limburg is een publiekrechterlijke vereniging onderworpen aan het Decreet van 19 december 2008 betreffende de Organisatie van de OCMW’s. Welzijnsregio Noord-Limburg dient een boekhouding te voeren met het oog op het nakomen van de verplichtingen zoals omschreven in artikel 37 van de statuten. Gezien de Raad van Bestuur waarderingsregels dient vast te stellen, wordt verwezen naar het Besluit van de Vlaamse Regering van 17 december 1997, Hoofdstuk II: de inventaris en de waarderingsregels:

artikelen 15 tot en met 55.

Vaststelling van de waarderingsregels

-

De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde en worden afgeschreven op 3 jaar (IMVA).

-

Materiële vaste activa worden in de (begin)balans opgenomen indien ze een levensduur hebben van meer dan één jaar en indien er een investeringsbudget voor bestaat of als ze het voorwerp uitmaken van een schenking. Daarenboven moet het bedrag van het investeringsbudget 750,00 € of meer bedragen om in aanmerking te komen voor boeking op het actief van de balans (MVA).

De BBC splitst de materiële vaste activa op in de volgende categorieën:

1) De gemeenschapsgoederen

2) De bedrijfsmatige materiële vaste activa 3) De overige materiële vaste activa

De gemeenschapsgoederen en de bedrijfsmatige vaste activa zijn activa die aangewend worden om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen.

Gemeenschapsgoederen zijn materiële vaste activa waarbij de vervulling van de maatschappelijke dienstverlening minder ontvangsten genereert dan de uitgaven die nodig zijn om deze activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren.

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni2019

(45)

De bedrijfsmatige materiële vaste activa zijn materiële vaste activa waarbij de vervulling van de maatschappelijke dienstverlening voldoende ontvangsten genereert om de uitgaven te compenseren die nodig zijn om die activa te verkrijgen en om die dienstverlening te realiseren.

De overige materiële vaste activa zijn materiële vaste activa die worden aangewend om huuropbrengsten, een waardestijging of beide te realiseren en die niet aangewend worden om een maatschappelijke dienstverlening te vervullen.

Onderstaand schema geeft de bepaling van de categorie van het materieel vast actief weer:

Vraag 1:

Wordthet matneet vast actef gebruiktvoor dc niaatschppdijktdknstverItnng vanhet

bestuur?

Ja Nce

Vraa2:

Hcefl hei betuw een inonopolieposhk voorde maatschappelijke diettsierIening

Nee Ja

Vutag 3:

Wordt voordedienstverlening en marktconîorrntprijs aangeekend

Ja

1

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni 2019

(46)

Afschrijvingen

De geactiveerde MVA worden afgeschreven overeenkomstig volgende regels:

-

Gebouwen: 33 jaar op aanschaffingswaarde.

-

Meubilair en rollend materieel: het meubilair wordt in de (begin)balans gewaardeerd tegen historische aanschaffingswaarde en afgeschreven overeenkomstig onderstaande bepalingen

• meubilair: 10 jaar

• informatica-uitrusting: 3 jaar

• andere kantooruitrusting: 5 jaar

• rollend materieel: 5 jaar

• machines/uitrusting: S jaar.

-

Overige materiële vaste activa (MVA):

• Inrichtingskosten van in huur genomen gebouwen worden afgeschreven over 33 jaar op de aanschaffingswaarde.

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Hierop gebeuren geen afschrijvingen. Enkel waardeverminderingen zullen geboekt worden indien vaststaat dat deze waardeverminderingen duurzaam zijn. Deze zijn enkel mogelijk na afzonderlijke beslissingen van de Raad van Bestuur.

Vorderingen en schulden worden opgenomen voor hun nominale waarde.

Geldbeleggingen en liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Indien van deze waarderingsregels wordt afgeweken of indien bepaalde waarderingsregels niet werden opgenomen in dit besluit, zal de Raad van Bestuur bijkomende of afwijkende waarderingsregels dienen vast te stellen.

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni2019

(47)

2.3. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen

Schema Ti

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni2019

(48)

Rapportgegevens: Titel: TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Type beleidsrapport: Toelichting bij de jaarrekening Naam bestuur: Welzijnsregio Noord-Limburg NIS-code bestuur: 88999 Adres bestuur: Hoekstraat 70 bus: 3 3910 Pelt Rapporteringsperiode: 2018 Laatste volgnummer budgettair dagboek: 2018002870

_____-

(49)

1 1 1

1

St

S>1

0t

1

t

i 2

1•

c

ci

t

Ii 1

tin

‘“uh

1111 t bi

II iIIIIIiii

1 1 11111111111

11111111111 1

Ii

1

‘‘I II 11111111111 1’

II buil III £11 9. 11111111111 1111 b

Ir” D

ii1qIitt1IIIII111I1ni’t a oogt

1111110 1

r r

Immnmll t

r - r r

1 1fl 11

‘liii js EII0000ss5s000I, ilili 1 IgIg

N fl

S

S

(50)

TJ : Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 2018

032Ontvangenzekerheden 033Zekerheidstellers 04Goederenenwaardenvanderdengehoudendoorderdeninhunnaam,maartenbateenvoorrisicovandeboekhoudkundigeentiteit 040Derden,houdersinhunnaam,maartenbateenvoorrisicovandeboekhoudkundigeentiteitvangoederenen waarden 041Goederenenwaardenvanderdengehoudendoorderdeninhunnaam,maartenbateenvoorrisicovande boekhoudkundigeentiteit 05Verplichtingentotaan-enverkoopvanvasteactiva 050verplichtingentotaankoop 051Crediteurenwegensverplichtingentotaankoop 052Debiteurenwegensverplichtingentotverkoop 053Verplichtingentotverkoop 06Termijnovereenkomsten 060Optermijngekochtegoederen-teontvangen 061Crediteurenwegensoptermijngekochtegoederen 062Debiteurenwegensoptermijnverkochtegoederen 063Optermijnverkochtegoederen-televeren 064Optermijngekochtedeviezen-teontvangen 065Crediteurenwegensoptermijngekochtedeviezen 066Debiteurenwegensoptermijnverkochtedeviezen 067Optermijnverkochtedeviezen-televeren 07Goederenenwaardenvanderdengehoudendoorhetbestuur 070Gebruiksrechtenoplangetermijn 0700Terreinenengebouwen 0701Installaties,machinesenuitrusting 0702Meubilairenrollendmaterieel 071Crediteurenwegenshuurgeldenenvergoedingen 072Goederenenwaardenvanderdeninbewaring,inconsignatieofinbewerkinggegeven 073Commitentenendeponentenvangoederenenwaarden WelzijnsregioNoord-Limburg/Toelichtingbijdejaarrekening2018Pagina3van4

(51)

t

t

0

c

ce

.c o

• II

I!i

>10

0

is 1

t

T

gfl 1

E o

S

It 1

iii 1

.0

o • 1

cl

0

z

i th III

.2

t

III

S t’ i II iii 1 t

•— ij 1

iIiiiIR ‘ii

ii

St

(52)

2.4. Overzicht rekeninguittreksels op 31/12/2018

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11juni2019

(53)

Belfius rekening courant: zichtrekening

2-1-2019 801lcs,%’ei,

B e[fiusVVeb

Rekeningen - Beheer -Saldo

WELZI)9500G1000000-LIRIBcRG

Via000ioep: Alle rekeningen (Rekeningen) Viaeen rekening’ BE4B 0910 2425527

Boekingsdatum

l-fiei-oncler liet detail van de huidige sald, van de geselecteerde rekening per c olnpartililent.

MtIntcode Saldo Beschikbaar

OUR 412 458,15 OUR 412.485,16 OUR

Saldo van de geselecteerde rekening op de hepaalde datnni.

51doopdat,,,’ nar,: 3 12’20 8

Oa(iliii val, het

laatste berekend Mtinlrode Saldo Beschikbaar

saldo

31/12/2018-00:00:00 OUR 432.295,03 JR 432 295,03 EUR

Belfius Treasury Special:

2- t-26r5 00,1,0.505

B elfius\AJeb

Rekeningen -Beheer-Saldo

OOi.ZI1N1000i0S.2200-L1MOURG

V en roap: Merekeningen (Rekeningen) Viaeen rekening BE5S0910 1961 4944

Boekingsdoturn

Hieronderhet detail van dehuidigesaldi van de ijeselecteercle rekening per collipartilllent.

Mooilcode Saldo Beschikbaar

OUR 5,15 OUR 5,15 OUR

Saldovandegeselecteerde rekeiiiiigopde bepaaldedatul,,.

Saldo no4r,t,rrr,an: 3 112i2018 j

Daitrolval, rel

laatsie berekend 01 Inrit, ode Saldo Beschikbaar sldv

57/04/2017-00:20:05 OUR 5,15OUR 5,15 OUR

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

(54)

Belfius Treasury:

2-1-2810 Oeif;ssAnb

6 eLfiusVVeb

Rekeningen -Beheer-Saldo

WELZI3NOREOIO 502R2-Ui’iOURO

Via een çroep: Alle rekeningen (Rekeningen) Via een rekening 6E24 0910 1845 0338

Boekingsdaturn

Hieronder het detail van de huidige saldi van de geselecteerde rekening per coinpartiment.

Muiitcode Saldo eesdeikbaar

RUS 300 100,29 OUR 3ee.180,29 OUR

Saldo van de geselecteerde rekening 01) de bepaalde datum.

Saldo op datum van: 31/12/2018 ii

Datum van het

laatste berekend litietnode saldo Besckikbaar

saldo

25:092018-00:00:80 OUR 300100,29 OUR 300.109,29 OUR

Belfius afhaalrekening:

2-l-2019 Belrusweb

B eLf ,us\AJeb

Rekeningen- Beheer-Saldo

WEcZIi50000lO50-200-LInncRo

Via een 01000: Alle rekeningen (Rekeningen)

0: iok niq 8060 0910 575 3370 AFR-l&ULREKENINC

8.:ek:ngodelum

Hiei-ottder het detail van tle huidige saldi vati de geselecteertle rekening per conipartiitseiit.

M ooIt ode saldo Best lilbbaar

Olie 500,00 OUR 500,00 OUR

SalrIo van de geselecteerde rekening op de bepaalde datititi.

Oaiao op dalun: van: 31/32/2018 Ii

oatooi van hot

laatste herehood Mootnode Saldo Beschikbaar

saldo

001212010-00:00:00 OUR 500,08 COR 555,00 OOR

Toelichting jaarrekening 2018 Welzijnsregio Noord-Limburg (NIS: 88999) 11 juni 2019

Referenties

GERELATEERDE DOCUMENTEN

Staan wat verder van het programma af, maar vanuit hun gemeente wel betrokken bij communicatie sociaal domein en de transformatie daarvan

 Slagkracht op grond van realistische scenario’s aan de hand van het regionaal risicoprofiel. Brandweer Limburg-Noord gaat uit van een incident met een gelijktijdige inzet van

Indien het dagelijks bestuur concludeert dat de klacht ook binnen de verlengde termijn niet beoordeeld kan worden, deelt het dagelijks bestuur dit schriftelijke of per e-mail mee

In afwijking van het gestelde in lid 1 kunnen ook zonder de toestemming van de betrokkene persoonsgegevens met derden binnen AmbulanceZorg Limburg-Noord worden uitgewisseld voor

De arbeidsmigranten zijn nodig voor de verdere economische ontwikkeling van onze regio en zijn steeds meer verbonden met de regionale arbeidsmarkt.. Het vraagstuk speelt niet

Matig 4 Hetgeen is aangeboden is naar het oordeel van opdrachtgever een matige invulling van hetgeen is gevraagd en is vereist. De inschrijver herkent minder relevante

Voor Noord-Limburg en zijn gemeenten is het veel interessanter en meer werkbaar wanneer deze eenheid van regio en organisatie wordt gehandhaafd... Een samenwerking met

Vanuit de centrale thema’s en met een beter beeld van wie we zijn en waar we voor gaan blijven we de komende jaren samen werken aan een bloeiende Cultuurregio Noord-Limburg.. Een