AGB Borgloon

(1)

AGB Borgloon

Financieel verslag 2015

Q&A - 3/05/2016

(2)

Inhoud



De balans per 31/12/2015



De resultatenrekening over boekjaar 2015



Proef- en saldibalans per 31/12/2015



^Bijlagen



Waarderingsregels



Gedetailleerde balans en resultatenrekening



Toelichting bij bepaalde algemene rekeningen (inclusief openstaande klanten en leveranciers)



Afschrijvingstabellen



Jaarrekening

(3)



De balans per

31/12/2015

(4)

BALANS NA WINSTVERDELING

Toel. Codes Boekjaar Vorig boekjaar

ACTIVA

VASTE ACTIVA ... 20/28 1.594.676,46 1.610.444,11

Oprichtingskosten ... ²⁰ ... ...

Immateriële vaste activa ... ^5.1.1 ²¹ 13.100,00 27.600,00 Materiële vaste activa ... ^5.1.2 ^22/27 1.581.576,46 1.582.844,11 Terreinen en gebouwen ... 22 1.074.107,97 1.582.844,11 Installaties, machines en uitrusting ... 23 ... ...

Meubilair en rollend materieel ... ²⁴ ... ...

Leasing en soortgelijke rechten ... ²⁵ ... ...

Overige materiële vaste activa ... 26 ... ...

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ... 27 507.468,49 ... Financiële vaste activa ... 5.1.3/ 5.2 28 ... ... VLOTTENDE ACTIVA... 29/58 4.331.930,00 4.329.592,58 Vorderingen op meer dan één jaar ... ²⁹ ... ...

Handelsvorderingen ... ²⁹⁰ ... ...

Overige vorderingen ... ²⁹¹ ... ...

Voorraden en bestellingen in uitvoering ... ³ 1.507,37 2.180,62 Voorraden ... ^30/36 1.507,37 2.180,62 Bestellingen in uitvoering ... ³⁷ ... ...

Vorderingen op ten hoogste één jaar ... ^40/41 4.200.492,32 4.203.229,58 Handelsvorderingen ... ⁴⁰ 14.194,17 14.905,43 Overige vorderingen ... 41 4.186.298,15 4.188.324,15 Geldbeleggingen ... ^5.2 ^50/53 ... ...

Liquide middelen ... ^54/58 30.583,83 24.806,15 Overlopende rekeningen ... ^490/1 99.346,48 99.376,23 TOTAAL VAN DE ACTIVA ... 20/58 5.926.606,46 5.940.036,69

Nr. BE 0820.533.292 VKT 2.1

First - VKT2015 - 4 / 16

(5)

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN ...(+)/(-) 10/15 3.372.055,04 3.359.820,86 Kapitaal ... ^5.3 ¹⁰ 25.000,00 25.000,00 Geplaatst kapitaal ... ¹⁰⁰ 25.000,00 25.000,00

Niet-opgevraagd kapitaal ... 101 ... ...

Uitgiftepremies ... ¹¹ ... ...

Herwaarderingsmeerwaarden ... ¹² ... ...

Reserves ... ¹³ 234,48 234,48 Wettelijke reserve ... 130 234,48 234,48 Onbeschikbare reserves ... ¹³¹ ... ...

Voor eigen aandelen ... ¹³¹⁰ ... ...

Andere ... 1311 ... ...

Belastingvrije reserves ... 132 ... ...

Beschikbare reserves ... ¹³³ ... ...

Overgedragen winst (verlies) ...(+)/(-) ¹⁴ -43.078,85 -52.006,59 Kapitaalsubsidies ... ¹⁵ 3.389.899,41 3.386.592,97 Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ... ¹⁹ ... ...

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN... 16 1.745.533,71 1.743.831,16 Voorzieningen voor risico's en kosten ... ^5.4 ^160/5 ... ... Uitgestelde belastingen ... ¹⁶⁸ 1.745.533,71 1.743.831,16 SCHULDEN ... 17/49 809.017,71 836.384,67 Schulden op meer dan één jaar ... ^5.5 ¹⁷ 708.821,76 747.275,55 Financiële schulden ... ^170/4 708.821,76 747.275,55 Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden ... 172/3 150.045,27 151.641,50 Overige leningen ... 174/0 558.776,49 595.634,05 Handelsschulden ... ¹⁷⁵ ... ...

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ... ¹⁷⁶ ... ...

Overige schulden ... 178/9 ... ... Schulden op ten hoogste één jaar ... ^5.5 ^42/48 99.333,13 88.246,30 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ⁴² 75.645,05 37.191,26 Financiële schulden ... 43 ... 35.971,98 Kredietinstellingen ... 430/8 ... ... Overige leningen ... ⁴³⁹ ... 35.971,98 Handelsschulden ... ⁴⁴ 22.613,08 13.285,76 Leveranciers ... 440/4 22.613,08 13.285,76 Te betalen wissels ... 441 ... ...

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ... ⁴⁶ ... ...

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en

sociale lasten ... ⁴⁵ 1.050,00 1.797,30 Belastingen ... 450/3 315,00 504,00 Bezoldigingen en sociale lasten ... 454/9 735,00 1.293,30 Overige schulden ... ^47/48 25,00 ...

Overlopende rekeningen ... ^492/3 862,82 862,82

TOTAAL VAN DE PASSIVA ... 10/49 5.926.606,46 5.940.036,69

Nr. BE 0820.533.292 VKT 2.2

First - VKT2015 - 5 / 16

(6)



De resultatenrekening

over boekjaar 2015

(7)

RESULTATENREKENING

Bedrijfsopbrengsten en bedrijfskosten

Brutomarge ...(+)/(-) ⁹⁹⁰⁰ 31.371,64 23.414,45 Omzet* ... ⁷⁰ ... ...

Handelsgoederen, gronden hulpstoffen, diensten en

diverse goederen* ...(+)/(-) 60/61 ... ...

Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen ...(+)/(-) 5.6 62 ... ...

Afschrijvingen en waardeverminderingen op

oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa ⁶³⁰ 51.307,25 51.199,77

Waardeverminderingen op voorraden, op bestellingen in uitvoering en op handelsvorderingen: toevoegingen

(terugnemingen) ...(+)/(-) 5.6 631/4 ... ...

Voorzieningen voor risico's en kosten: toevoegingen

(bestedingen en terugnemingen) ...(+)/(-) ^635/7 ... ...

Andere bedrijfskosten ... ^640/8 1.648,50 604,89 Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten ..(-) 649 ... ...

Bedrijfswinst (Bedrijfsverlies) ...(+)/(-) ⁹⁹⁰¹ -21.584,11 -28.390,21

Financiële opbrengsten ... ^5.6 ⁷⁵ 20.241,58 20.079,26 Financiële kosten ...(+)/(-) ^5.6 ⁶⁵ 107,08 3.378,10 Winst (Verlies) uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór

belasting ...(+)/(-) ⁹⁹⁰² -1.449,61 -11.689,05 Uitzonderlijke opbrengsten ... ⁷⁶ ... ...

Uitzonderlijke kosten ...(+)/(-) ⁶⁶ ... ...

Winst (Verlies) van het boekjaar vóór belasting ...(+)/(-) ⁹⁹⁰³ -1.449,61 -11.689,05

Onttrekking aan de uitgestelde belastingen ... ⁷⁸⁰ 10.377,35 10.335,02

Overboeking naar de uitgestelde belastingen ... ⁶⁸⁰ ... ...

Belastingen op het resultaat ...(+)/(-) ^67/77 ... 1,71

Winst (Verlies) van het boekjaar ...(+)/(-) ⁹⁹⁰⁴ 8.927,74 -1.355,74

Onttrekking aan de belastingvrije reserves ... ⁷⁸⁹ ... ...

Overboeking naar de belastingvrije reserves ... ⁶⁸⁹ ... ...

Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...(+)/(-) ⁹⁹⁰⁵ 8.927,74 -1.355,74

* Facultatieve vermelding.

Nr. BE 0820.533.292 VKT 3

First - VKT2015 - 6 / 16

(8)

RESULTAATVERWERKING

Codes Boekjaar Vorig boekjaar

Te bestemmen winst (verlies) ...(+)/(-) ⁹⁹⁰⁶ -43.078,85 -52.006,59 Te bestemmen winst (verlies) van het boekjaar ...(+)/(-) (9905) 8.927,74 -1.355,74 Overgedragen winst (verlies) van het vorige boekjaar ...(+)/(-) 14P -52.006,59 -50.650,85 Onttrekking aan het eigen vermogen ... ^791/2 ... ...

Toevoeging aan het eigen vermogen ... ^691/2 ... ...

aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies ... 691 ... ...

aan de wettelijke reserve ... 6920 ... ...

aan de overige reserves ... 6921 ... ...

Over te dragen winst (verlies) ...(+)/(-) ⁽¹⁴⁾ -43.078,85 -52.006,59 Tussenkomst van de vennoten in het verlies ... ⁷⁹⁴ ... ...

Uit te keren winst ... ^694/6 ... ...

Vergoeding van het kapitaal ... ⁶⁹⁴ ... ...

Bestuurders of zaakvoerders ... ⁶⁹⁵ ... ...

Andere rechthebbenden ... ⁶⁹⁶ ... ...

Nr. BE 0820.533.292 VKT 4

First - VKT2015 - 7 / 16

(9)



Proef- en saldibalans per

31/12/2015

(10)

AR AR-OMSCHRIJVING 31/12/2014 DEBET CREDIT 31/12/2015

10000000 Kapitaal -25.000,00 23.406,69 48.406,69 -25.000,00 13000000 Wettelijke reserve AR 130000 NBB 0,00 0,00 234,48 -234,48 14001000 Wettelijke reserve AR 130000 NBB -234,48 234,48 234,48 0,00 14100000 Overgedragen tekort 52.006,59 105.039,71 61.960,86 43.078,85 15000000 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal -244.705,94 83.475,55 245.005,94 -161.530,39 15000009 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal 41.439,27 50.662,98 17.339,16 33.323,82 15000010 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal -105.368,64 36.261,04 105.814,88 -69.553,84 15000019 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal 33.880,64 42.401,62 14.456,93 27.944,69 15000020 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal -215.426,99 108.875,29 257.986,59 -149.111,30 15000029 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal 40.256,03 53.289,55 18.113,12 35.176,43 15000030 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal -535.288,78 2.418.424,28 5.524.573,10 -3.106.148,82

16800000 Uitgestelde belastingen 0,00 0,00 1.795.195,32 -1.795.195,32

16800009 Uitgestelde belastingen-resultaat 0,00 49.661,61 0,00 49.661,61

17200000 Leasingschulden en soortgelijke schulden in het ka -151.641,50 1.596,23 151.641,50 -150.045,27 17490000 Overige leningen -595.634,05 36.857,56 595.634,05 -558.776,49 21100000 Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken 5.500,00 5.500,00 0,00 5.500,00

21100009 Concessies, octrooien, licenties, knowhow, merken -1.100,00 0,00 2.200,00 -2.200,00 21110000 Informaticamaterieel - bedrijfsmatige goederen 0,00 1.500,00 0,00 1.500,00

21110009 Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - afsc 0,00 0,00 1.500,00 -1.500,00 21400000 Plannen en studies 65.500,00 65.500,00 0,00 65.500,00 21400009 Plannen en studies - afschrijvingen -42.600,00 0,00 55.700,00 -55.700,00 22100000 Gebouwen - gemeenschapsgoederen 0,00 10.465,00 10.465,00 0,00

22100007 Gebouwen - gemeenschapsgoederen - in uitvoering 0,00 18.054,60 18.054,60 0,00

22910000 Gebouwen - bedrijfsmatige MVA 1.158.906,39 1.169.371,39 0,00 1.169.371,39 22910007 Gebouwen - bedrijfsmatige MVA - in uitvoering 482.393,89 507.468,49 507.468,49 0,00 22910009 Gebouwen - bedrijfsmatige MVA - afschrijvingen -111.148,59 0,00 147.407,02 -147.407,02 22930000 Overige zakelijke rechten op onroerende goederen - 54.339,06 54.339,06 0,00 54.339,06 22930009 Overige zakelijke rechten op onroerende goederen - -1.646,64 0,00 2.195,46 -2.195,46 24600000 Informaticamaterieel - bedrijfsmatige goederen 1.500,00 1.500,00 1.500,00 0,00 24600009 Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - afsc -1.200,00 1.500,00 1.500,00 0,00 27000000 Gebouwen - bedrijfsmatige MVA - in uitvoering 0,00 507.468,49 0,00 507.468,49 30000000 Grondstoffen, hulpstoffen en handelsgoederen 2.180,62 2.180,62 673,25 1.507,37

40000000 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - nom 14.905,43 108.120,34 93.926,17 14.194,17

40050010 Te ontvangen creditintresten op financi雔e rekenin 0,00 3,02 3,02 0,00

40400000 Te innen opbrengsten uit ruiltransacties 0,00 0,00 0,00 0,00

40500000 Borgtochten betaald in contanten 761,00 4.804,77 4.804,77 0,00 41100000 Terug te vorderen btw 4.958,30 25.925,51 24.927,87 997,64

41200000 Belgische winstbelastingen 2,73 2,73 2,73 0,00

41400000 Te innen opbrengsten uit niet-ruiltransacties 1,13 2,26 2,26 0,00

41510000 Vorderingen wegens investeringssubsidies - Provinc 0,00 819.052,43 0,00 819.052,43

41510100 Vorderingen wegens investeringssubsidies - Vlaamse 0,00 3.326.157,29 0,00 3.326.157,29 41510200 Vorderingen wegens investeringssubsidies - Stad 5.500,00 48.059,60 37.594,60 10.465,00 41530000 Vorderingen wegens werkingssubsidies 31.891,27 88.319,75 60.105,51 28.214,24

41600010 Diverse vorderingen - Debetsaldi leveranciers 0,00 0,00 0,00 0,00

41800000 Borgtochten betaald in contanten 0,00 1.411,55 0,00 1.411,55 42210000 Andere leasingschulden en soortgelijke schulden di -1.596,23 1.596,23 3.192,46 -1.596,23 42330000 Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest 0,00 0,00 37.191,26 -37.191,26 42400000 Overige leningen -35.595,03 35.595,03 72.452,59 -36.857,56 44000000 Leveranciers -10.485,76 292.572,17 308.225,80 -15.653,63

44000001 Leveranciers met debetsaldo 0,00 0,00 0,00 0,00

44400000 Te ontvangen facturen -2.800,00 3.826,53 10.785,98 -6.959,45 44530000 Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest -35.971,98 288.995,12 288.995,12 0,00

44920000 Te betalen en terug te betalen borgtochten 0,00 0,00 0,00 0,00

45300000 Ingehouden bedrijfsvoorheffing -504,00 504,00 819,00 -315,00 45400000 Rijksdienst voor sociale zekerheid -117,30 1.055,70 1.055,70 0,00 45500000 Bezoldigingen -1.176,00 1.176,00 1.911,00 -735,00 47400000 Geraamd bedrag der belastingschulden 0,00 1.648,50 1.648,50 0,00 47500000 Te betalen btw 0,00 18.729,72 18.729,72 0,00

47600000 Te betalen roerende voorheffing 0,00 0,76 0,76 0,00

48200000 Ontvangen voorschotten en terugbetalingen inzake s 0,00 0,00 0,00 0,00

48300000 Ontvangen vooruitbetalingen op niet-ruiltransactie 0,00 0,00 25,00 -25,00

48900000 Te betalen toegestane subsidies 0,00 0,00 0,00 0,00

49000000 Over te dragen kosten 99.376,23 102.328,81 2.982,33 99.346,48

49200000 Toe te rekenen kosten 0,00 0,00 0,00 0,00

49300000 Over te dragen opbrengsten -862,82 862,82 1.725,64 -862,82 49910000 Te identificeren betalingen 0,00 1.305,78 1.305,78 0,00

(11)

AR AR-OMSCHRIJVING 31/12/2014 DEBET CREDIT 31/12/2015

55010100 Belfius - zichtrekening 31.250,60 199.014,72 168.430,89 30.583,83 55010182 Belfius - zichtrekening - betalingen in uitvoering -6.444,45 523.657,91 523.657,91 0,00 60400010 Aankopen van dranken 2.928,49 22.477,56 9.589,13 12.888,43 60910000 Voorraadwijzigingen van dranken -2.180,62 673,25 0,00 673,25 61008000 Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goedere 8.759,19 8.760,46 0,00 8.760,46 61030010 Benodigdheden voor gebouwen 1.486,22 7.162,86 3.660,96 3.501,90 61100000 Elektriciteit 1.934,80 3.721,27 138,24 3.583,03

61110000 Gas 193,35 0,00 0,00 0,00

61130000 Water 1.694,51 1.743,81 0,00 1.743,81 61201000 Brandverzekering 3.097,16 3.050,52 0,00 3.050,52 61201500 Burgerlijke aansprakelijkheid 1.377,00 625,00 0,00 625,00

61209999 Overige verzekeringen 0,00 823,18 0,00 823,18

61310010 Erelonen en vergoedingen notarissen, deurwaarders, 1.322,93 1.385,40 1.039,57 345,83 61310021 Erelonen en vergoedingen bedrijfsrevisoren 1.400,00 4.000,00 1.400,00 2.600,00 61310022 Erelonen en vergoedingen boekhouding 3.543,75 4.537,25 1.400,00 3.137,25 61310041 Zitpenningen 1.680,00 1.050,00 0,00 1.050,00

61310042 patronale bijdragen op zitpenningen 117,30 0,00 0,00 0,00

61319040 Aankondigingen/bekendmakingen 127,43 434,86 127,43 307,43 61399998 Andere erelonen en vergoedingen - gidsen stroopfab 2.176,32 1.550,00 0,00 1.550,00 61410060 Administratief drukwerk en kopierkosten 185,00 185,00 0,00 185,00

61410071 Lidmaatschappen 33,06 0,00 0,00 0,00

61428000 Beheers- en werkingskosten van computermateriaal e 1.987,50 2.100,00 0,00 2.100,00

61430040 Restaurantkosten 115,40 58,00 0,00 58,00

61502000 Huur technische materieel 557,01 5.491,21 389,10 5.102,11 61599999 Andere onderhoudskosten 4.006,57 133,90 69,25 64,65 63010000 Afschrijvingen op imMVA 14.500,00 14.500,00 0,00 14.500,00 63020000 Afschrijvingen op MVA 36.699,77 37.107,25 300,00 36.807,25 64000000 Onroerende voorheffing 117,39 1.648,50 0,00 1.648,50

64000010 Roerende voorheffing 1,71 0,76 0,76 0,00

64000020 Registratie-, successie- en schenkingsrechten 487,50 0,00 0,00 0,00

65000001 Verdiscontering erfpacht 2.982,33 0,00 5,94 -5,94 65700010 Debetintresten bankrekeningen 109,43 113,02 0,00 113,02

65800000 Boeten en dwangsommen verbonden aan schulden 286,34 0,00 0,00 0,00

66400000 Toegestane investeringssubsidies 0,00 0,00 0,00 0,00

69000000 Overgedragen verlies vorig boekjaar 0,00 52.006,59 0,00 52.006,59

69300000 Over te dragen overschot van het boekjaar 0,00 9.954,27 9.954,27 0,00

70050040 Opbrengsten uit evenementenruimte en Loons Plein -943,20 9.396,86 24.596,04 -15.199,18 70209999 Opbrengsten uit andere prestaties -150,00 433,86 433,86 0,00 70409991 Verkopen Bleus -2.582,13 0,00 2.943,58 -2.943,58 70409992 concessievergoeding voetbalkantine - jeugdhuis -20.000,00 0,00 24.925,90 -24.925,90 70409995 inkomsten toeristengroepen -1.731,13 0,00 1.970,75 -1.970,75

70409996 vergoeding stad evenementen -600,00 0,00 0,00 0,00

70409997 commissie omzet aan derden -219,03 0,00 0,00 0,00

70500012 Opbrengsten uit verhuur van onroerende goederen - -435,78 36,37 472,84 -436,47

70500013 Opbrengsten uit verhuur van onroerende goederen - -333,33 0,00 0,00 0,00

70500014 Opbrengsten uit verhuur van onroerende goederen - -451,10 826,45 2.066,12 -1.239,67

70500015 Opbrengsten uit verhuur van onroerende goederen - -619,85 3.904,97 12.496,67 -8.591,70

74010000 Gemeentelijke bijdrage 0,00 0,00 28.214,24 -28.214,24 74049999 Overige algemene werkingssubsidies -31.891,27 28.214,24 28.214,24 0,00

75100000 Creditintresten op rekening courant -6,80 3,02 3,02 0,00

75300000 In resultaat genomen kapitaalsubsidies en schenkin -30.406,06 10.377,35 30.530,61 -20.153,26

75999999 Andere financi雔e opbrengsten -1,42 0,00 88,32 -88,32

78000000 Uitgestelde belastingen 0,00 0,00 10.377,35 -10.377,35

79300000 Over te dragen tekort van het boekjaar -1.355,74 0,00 43.078,85 -43.078,85

0,00 11.488.250,33 11.488.250,33 0,00

(12)



Bijlagen

(13)



Waarderingsregels

(14)

WAARDERINGSREGELS

De waarderingsregels zijn in overeenstemming met art. 28 KB 30/01/2001 tot uitvoering van het wetboek vennootschappen.

Volgende waarderingsregels worden vastgelegd:

- Oprichtingskosten: af te schrijven over 5 jaar

- Materiële en immateriële vaste activa met beperkte levensduur: afschrijving volgens economisch verantwoorde gebruiksduur:

* Licenties en software: 5 jaar

* Gebouwen (inclusief bijkomende kosten): 33 jaar

* Onderhoud gebouwen en uitrusting van gronden: maximaal 15 jaar

* Meubilair : 10 jaar

* Computers : 3 jaar

* Uitrustingsgoederen en installaties: 5/10/15 jaar

* Goederen in erfpacht: duur overeenkomst

- Materiële en immateriële vaste activa met ‘onbeperkte’ gebruiksduur: waardeverminderingen te boeken ingeval van duurzame minderwaarde of ontwaarding

- Vaste activa: worden niet geherwaardeerd en worden lineair afgeschreven

- Vorderingen: waardering aan nominale waarde (eventueel waardeverminderingen te boeken, bij onzekerheid omtrent de inbaarheid)

- Vlottende activa en passiva in vreemde munt : waardering aan slotkoers - Schulden: waardering aan nominale waarde

- Voorraden: worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde (volgens LIFO-methode) of tegen marktwaarde indien lager

Opmerkingen:

- aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen indien wegens technische, economische of

technologische omstandigheden de boekhoudkundige waarde hoger is dan de werkelijke gebruikswaarde - voorzieningen voor risico’s en kosten aan te leggen bij verliezen en kosten die naar hun aard duidelijk kunnen omschreven worden, die op balansdatum zeer waarschijnlijk of zeker zijn, doch waarvan de juiste afloop en de grootteorde van het bedrag niet vaststaat.

Reële en individuele waardering van elk risico op te nemen onder deze rubriek.

Ingevolge artikel 94/96, 6° van het Wetboek van vennootschappen dient de Raad van Bestuur de

toepassing van de waarderingsregels in de veronderstelling van de continuïteit te verantwoorden. De Raad van Bestuur is van oordeel dat de continuïteit niet in het gedrang komt aangezien in art 17 van de beheersovereenkomst die werd afgesloten tussen de stad BORGLOON en het AGB BORGLOON het volgende werd afgesproken: "Teneinde de continuïteit van de openbare dienstverlening door het bedrijf voortdurend te kunnen waarborgen kent de gemeente aan het bedrijf een werkingstoelage toe indien bij de goedkeuring van de jaarrekening een verlies blijkt.

Een restauratiepremie werd door Minister Bourgeois toegekend op datum van 26.03.2012. Het restauratiepremiebesluit voorziet wat volgt in verband met de termijn:

“Afdeling V. In acht te nemen voorwaarden

Art. 9. § 1. De restauratiewerkzaamheden waarvoor een restauratiepremie is toegekend, moeten volledig worden uitgevoerd. Uiterlijk binnen een termijn van vijf jaar na de toekenning van de restauratiepremie, moeten de restauratiewerkzaamheden zijn uitgevoerd, voorlopig opgeleverd en moet het in artikel 13 vermelde saldo zijn aangevraagd. Indien hieraan niet wordt voldaan, wordt de premienemer ambtshalve geacht afstand te doen van de premie en moet hij de eventueel in artikel 11 vermelde ontvangen voorschotten terugbetalen aan het Vlaamse Gewest, dat ze na inhouding van het eigen aandeel zal uitkeren aan de rechthebbende overheden in verhouding tot de door elk van hen toegekende bedragen.

§ 2. In geval van overmacht, kan slechts na grondige motivatie en met toelating van het agentschap een afwijking op deze regel worden toegestaan.”

Nr. BE 0820.533.292 VKT 7

First - VKT2015 - 15 / 16

(15)

Een ontmoeting met het kabinet Bourgeois heeft plaats gevonden in september 2013. Cfr. notulen van 18.09.2013 van de Raad van Bestuur van het AGBB: “In verband met de ontmoeting met het kabinet van laatstgenoemde (Bourgeois) (…) . In verband met de gereserveerde subsidies voor een periode van 5 jaren, behoort een verlenging tot de mogelijkheden, indien verantwoord. (…).”

De Raad van Bestuur is van mening dat de werken zo snel als mogelijk moeten aangevangen worden.

Ingevolge de procedure van de structurele onbestuurbaarheid bij Stad Borgloon beschikte het AGBB niet over een goedgekeurd budget en meerjarenplanning, waardoor het niet mogelijk was om de werken in 2015 aan te vatten. De nieuwe planning voorziet dat de werken aan de historische kern in 2016 worden opgestart. De kredieten zijn voorzien in de meerjarenplanning van het AGBB.

Nr. BE 0820.533.292 VKT 7

First - VKT2015 - 16 / 16

(16)



Gedetailleerde balans en

resultatenrekening

(17)

BALANS NA WINSTVERDELING

ACTIVA

VASTE ACTIVA ... 20/28 1.594.676,46 1.610.444,11

Oprichtingskosten ... ²⁰ ... ...

Immateriële vaste activa ... ^5.1.1 ²¹ 13.100,00 27.600,00 Materiële vaste activa ... ^5.1.2 ^22/27 1.581.576,46 1.582.844,11 Terreinen en gebouwen ... 22 1.074.107,97 1.582.844,11 Installaties, machines en uitrusting ... 23 ... ...

Meubilair en rollend materieel ... ²⁴ ... ...

Leasing en soortgelijke rechten ... ²⁵ ... ...

Overige materiële vaste activa ... 26 ... ...

Activa in aanbouw en vooruitbetalingen ... 27 507.468,49 ... Financiële vaste activa ... 5.1.3/ 5.2 28 ... ... VLOTTENDE ACTIVA... 29/58 4.331.930,00 4.329.592,58 Vorderingen op meer dan één jaar ... ²⁹ ... ...

Handelsvorderingen ... ²⁹⁰ ... ...

Overige vorderingen ... ²⁹¹ ... ...

Voorraden en bestellingen in uitvoering ... ³ 1.507,37 2.180,62 Voorraden ... ^30/36 1.507,37 2.180,62 Bestellingen in uitvoering ... ³⁷ ... ...

Vorderingen op ten hoogste één jaar ... ^40/41 4.200.492,32 4.203.229,58 Handelsvorderingen ... ⁴⁰ 14.194,17 14.905,43 Overige vorderingen ... 41 4.186.298,15 4.188.324,15 Geldbeleggingen ... ^5.2 ^50/53 ... ...

Liquide middelen ... ^54/58 30.583,83 24.806,15 Overlopende rekeningen ... ^490/1 99.346,48 99.376,23 TOTAAL VAN DE ACTIVA ... 20/58 5.926.606,46 5.940.036,69

Nr. BE 0820.533.292 VKT 2.1

First - VKT2015 - 4 / 16

(18)

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN ...(+)/(-) 10/15 3.372.055,04 3.359.820,86 Kapitaal ... ^5.3 ¹⁰ 25.000,00 25.000,00 Geplaatst kapitaal ... ¹⁰⁰ 25.000,00 25.000,00

Niet-opgevraagd kapitaal ... 101 ... ...

Uitgiftepremies ... ¹¹ ... ...

Herwaarderingsmeerwaarden ... ¹² ... ...

Reserves ... ¹³ 234,48 234,48 Wettelijke reserve ... 130 234,48 234,48 Onbeschikbare reserves ... ¹³¹ ... ...

Voor eigen aandelen ... ¹³¹⁰ ... ...

Andere ... 1311 ... ...

Belastingvrije reserves ... 132 ... ...

Beschikbare reserves ... ¹³³ ... ...

Overgedragen winst (verlies) ...(+)/(-) ¹⁴ -43.078,85 -52.006,59 Kapitaalsubsidies ... ¹⁵ 3.389.899,41 3.386.592,97 Voorschot aan de vennoten op de verdeling van het netto-actief ... ¹⁹ ... ...

VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN... 16 1.745.533,71 1.743.831,16 Voorzieningen voor risico's en kosten ... ^5.4 ^160/5 ... ... Uitgestelde belastingen ... ¹⁶⁸ 1.745.533,71 1.743.831,16 SCHULDEN ... 17/49 809.017,71 836.384,67 Schulden op meer dan één jaar ... ^5.5 ¹⁷ 708.821,76 747.275,55 Financiële schulden ... ^170/4 708.821,76 747.275,55 Kredietinstellingen, leasingschulden en soortgelijke schulden ... 172/3 150.045,27 151.641,50 Overige leningen ... 174/0 558.776,49 595.634,05 Handelsschulden ... ¹⁷⁵ ... ...

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ... ¹⁷⁶ ... ...

Overige schulden ... 178/9 ... ... Schulden op ten hoogste één jaar ... ^5.5 ^42/48 99.333,13 88.246,30 Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen ⁴² 75.645,05 37.191,26 Financiële schulden ... 43 ... 35.971,98 Kredietinstellingen ... 430/8 ... ... Overige leningen ... ⁴³⁹ ... 35.971,98 Handelsschulden ... ⁴⁴ 22.613,08 13.285,76 Leveranciers ... 440/4 22.613,08 13.285,76 Te betalen wissels ... 441 ... ...

Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen ... ⁴⁶ ... ...

Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en

sociale lasten ... ⁴⁵ 1.050,00 1.797,30 Belastingen ... 450/3 315,00 504,00 Bezoldigingen en sociale lasten ... 454/9 735,00 1.293,30 Overige schulden ... ^47/48 25,00 ...

Overlopende rekeningen ... ^492/3 862,82 862,82

TOTAAL VAN DE PASSIVA ... 10/49 5.926.606,46 5.940.036,69

Nr. BE 0820.533.292 VKT 2.2

First - VKT2015 - 5 / 16

(19)