COMMISSIESTUK Wensen en bedenkingen
Voorstel voor de COMMISSIE ALGEMENE ZAKEN EN CONTROL Agendanummer 5 d.d. 14 januari 2010
De leden van
COMMISSIE ALGEMENE ZAKEN EN CONTROL van de gemeente Asten
Onderwerp : Motie "Het vormen van een voorzieningenfonds" M2 08-10-a.03 Portefeuillehouder : Burg.
In de motie is aan het college verzocht om een voorstel voor te bereiden ten behoeve van het vormen van een “voorzieningenfonds” om een goed voorzieningenniveau te waarborgen. In dit stuk wordt de uitwerking van de motie gedaan.
In de raadsvergadering van 27 oktober 2008 is de motie M2 08.10 – a.03 met als onderwerp
“Het vormen van een voorzieningenfonds” unaniem aangenomen. De motie geeft aan dat het van belang is om ook op lange termijn gelden te reserveren teneinde een goed voorzieningen niveau te kunnen waarborgen, daarom wordt het college verzocht om een voorstel voor te be- reiden ten behoeve van het vormen van een “voorzieningenfonds” uit o.a. de in de begroting aangeduide verwachte reserve eenmalige bestedingen (€ 3.339.000 in 2013).
In dit stuk wordt het voorstel uitgewerkt.
Mogelijkheden voor het realiseren van het fonds Realisatie uit Reserve Eenmalige Bestedingen (REB)
In het verleden werden investeringen eenmalig afgedekt. Hierdoor is er geen geld beschikbaar voor vervanging.
Tijdens de behandeling van de motie in de raad van 27 oktober 2008 was de verwachte stand van de REB € 3.339.000 op 1-1-2013. De verwachte stand van de REB zoals vermeld in de Begroting 2010 is € 1.017.568 negatief op 31-12-2013. Voor een verklaring van het verschil zie hiervoor de voorjaarsnota 2009 en de begroting 2010. Dit betekent dat voor het realiseren van een voorzieningenfonds uit de REB géén middelen op dit moment beschikbaar zijn, tenzij andere keuzes gemaakt worden met betrekking tot de besteding van de REB.
Samenvatting
Inleiding
Wat gaan we daarvoor doen
-2-
Activeren
Een andere mogelijkheid om middelen voor vervanging te realiseren, is het activeren van de investeringen. Hierdoor ontstaat per jaar een jaarlast zijnde de kapitaallasten van de investe- ring bestaande uit rente en afschrijving. Na afloop van de afschrijvingsperiode is door het vrij- vallen van de kapitaallasten aan het eind van de periode de vervanging geregeld.
De begroting 2010 is sluitend. In de begroting 2010 zijn voor een aantal investeringen waar- van de gemeente eigenaar is kapitaallasten voor vervanging opgenomen voor een aantal in- vesteringen uit het verleden is dit niet het geval. In de staat C van de begroting 2010 zijn alle geactiveerde investeringen opgenomen. Wanneer de raad een stelpost wil opnemen om het voorzieningenniveau te waarborgen, moeten hiervoor dekkingsmiddelen worden aangewezen.
Voorbeeld
Om een voorbeeld te geven wat de financiële consequenties zijn, indien op basis van de motie, een fonds gevormd gaat worden voor een grote renovatie of nieuwbouw van een gebouw zijn onderstaande voorbeelden globaal uitgewerkt.
Naam Aanschaf bedrag
(Woz-waarde excl.
grond)
Afschrijvingstermijn Kapitaallast per jaar
Beiaard- en natuur- museum
€ 1.000.000 40 jaar € 72.500
Gemeentehuis € 2.200.000 40 jaar € 159.500
School € 2.000.000 40 jaar € 145.000
Voor bovenstaande gebouwen zou de jaarlijkse kapitaallast globaal € 377.000 zijn. Andere voorzieningen die volgens de motie ook in aanmerking komen om voor vervanging te reserve- ren zijn:
a. brandweerkazerne b. schoolgebouwen c. sportgebouwen d. gymnastieklokaal e. zwembad
f. sporthal
Om een fonds te kunnen vormen voor de diverse bovenstaande voorzieningen en om aan het eind van de afschrijvingstermijn weer te kunnen beschikken over de benodigde middelen bete- kent een extra last per jaar ten laste van de begroting.
Toekomstige vervangingen zijn afhankelijk van de beschikbaarheid van middelen op dat mo- ment (financiële positie).
a. Bepaald moet worden of en zo ja welke voorzieningen binnen de gemeente Asten via een fonds meegenomen moeten worden voor vervanging.
Risico’s
Wat mag het kosten
-3-
b. Indien gelden gereserveerd moeten worden, betekent dit dat financiële middelen binnen de begroting gevonden moeten worden die nu niet aanwezig zijn.
c. De begroting is globaal doorgelopen om bijgevoegde overzichten te maken. Hierbij zijn glo- baal de kapitaallasten berekend van de eigendommen van de gemeente Asten. Uit de bijlagen kan geconstateerd worden dan voor de stille reserve eigendommen € 900.000 en voor de scholen en overig € 360.000 aan structurele middelen beschikbaar moet komen.
d. Het moment van activeren kan bij nieuwe investeringen die gedaan worden of een stelpost kan opgenomen worden voor de toekomstige kapitaallasten.
Op dit moment zijn al veel zaken geactiveerd. Nieuwe zaken worden altijd geactiveerd (con- form de financiële verordening).
Tevens wordt aan de commissie gevraagd of de zaken die nog niet geactiveerd zijn, moeten worden geactiveerd en zo ja, hoe de financiële dekking dan moet zijn.
- Overzicht stille reserves.
- Overzicht scholen en overig.
- Overzicht geactiveerde materialen.
- De Motie M2 08.10 – a.03 met als onderwerp Het vormen van een voorzieningenfonds;
- De staat C uit de begroting 2010.
dict : j.peerlings@asten.nl type : CV.ID.10.AC.001 coll :
Conclusie
Bijgaand treft u aan:
Voor u ligt ter inzage: