1 Geïntegreerd inspectieverslag POD MI
Inspectiedienst POD MI
5
CV/ZONNEBEKE/W65M-W65B-RMID-RMIB-SCP/2014
Betreft: Geïntegreerd inspectieverslag
Geachte Voorzitter,
Hierbij vindt u het verslag van de inspecties die plaatsvonden in uw centrum op 09 september 2014.
Dit inspectieverslag bestaat uit drie delen:
- Een algemene analyse over het verloop van de inspectie, de resultaten van de inspecties en de aanbevelingen
- Een bijlage per gecontroleerde materie met de verschillende boekhoudkundige tabellen en uitleg over de gevolgde procedure
- De controletabellen per begunstigde
Indien u vragen hebt over deze controle, kunt u contact opnemen met uw inspecteur via mi.inspect_office@mi-is.be.
Briefwisseling dient gericht te worden aan de Programmatorische Overheidsdienst Maatschappelijke Integratie, Armoedebestrijding en Sociale Economie (POD MI), Dienst Inspectie, WTC II, Koning Albert II-laan 30, 1000 Brussel.
Ter attentie van de Voorzitter van het O.C.M.W. van ZONNEBEKE
Langemarkstraat 10 8980 ZONNEBEKE
-
2
1. Inleiding
De missie van de POD Maatschappelijke integratie is de voorbereiding, uitvoering, evaluatie en opvolging van het federale beleid voor maatschappelijke integratie, waardoor ieders sociale grondrechten op duurzame wijze worden gegarandeerd.
De controles die door de inspectiedienst in de OCMW’s worden uitgevoerd, passen in deze missie en gaan uit van de volgende visie ;
- Controle op de toepassing van de federale wetgeving voor maatschappelijke integratie aan de hand van juridische, administratieve en financiële inspecties
- Advies aan de OCMW's over het wettelijk kader en de concrete toepassing van de regelgeving
- Kennis: door haar schakelfunctie tussen de administratie en de actoren op het terrein draagt de dienst inspectie bij tot de strategische voorbereiding van het beleid inzake maatschappelijke integratie.
Om deze opdracht tot een goed einde te brengen, stelt de inspectiedienst zich de volgende doelstellingen:
- Toezien op een uniforme en correcte toepassing van de wetgeving en reglementering aangaande de subsidies die de federale staat toekent aan de OCMW’s.
- Houden van doelgerichte, uniforme en periodieke controles van de OCMW’s op boekhoudkundig, administratief en juridisch vlak. Deze controles dragen bij tot de gelijke wettelijke behandeling van de gebruikers van de OCMW-diensten.
- Verzamelen van informatie om het beleid inzake maatschappelijke integratie en armoedebestrijding te optimaliseren.
- Uitbouwen van structurele en kwalitatieve relaties met de OCMW’s (belangrijkste partners van de federale administratie) met het oog op een goede communicatie en een kwaliteitsvolle dienstverlening.
- Uitwisselen van informatie met de interne diensten van de POD MI.
- Meewerken aan het actieplan voor de strijd tegen de sociale fraude waartoe in 2011 door de Regering werd besloten.
Met deze controles wil de dienst inspectie de waarden van de POD MI verdedigen:
- Respect
- De kwaliteit van de dienstverlening en klantvriendelijkheid - Gelijke kansen voor iedereen
- Diversiteit
- Openstaan voor verandering
De procedure voor de controles wordt toegelicht op de website van de POD MI (http://www.mi- is.be/be-nl/OCMW/OCMWs).
3
2. Controles
Omschrijving Jaargang controle Bijlage
1 Wet van 02/04/1965: controle van de medische kosten
2010-2012 Bijlage 1: Controle van de medische bewijsstukken 2 Wet van 02/04/1965: boekhoudkundige
controle
2010-2012 Bijlage 2: Controle op de wet van 2 april 1965 3 Recht op Maatschappelijke Integratie:
controle van de sociale dossiers
2013 Bijlage 3: Controle van de sociale dossiers voor MI 4 Recht op Maatschappelijke Integratie:
boekhoudkundige controle
2010-2012 Bijlage 4: Controle van de subsidies voor MI 5 Stookoliefonds (verwarmingstoelage) geen controle gepland in
2014
Bijlage 5: Controle van het stookoliefonds
6 Fonds voor Maatschappelijke Participatie en Culturele en Sportieve Ontplooiing
2012 Bijlage 6: Controle van de subsidies voor SCP 7 Sociaal Gas- en Elektriciteitsfonds geen controle gepland in
2014
Bijlage 7: Controle van de Energiefonds-subsidies U vindt een gedetailleerde beschrijving van de uitgevoerde controles in de bijlagen van deze brief.
3. Voorbereiding en verloop van de inspectie
De inspecteur heeft de bewijsstukken ontvangen die per mail aan uw O.C.M.W. gevraagd werden om de controle op een correcte manier te kunnen voorbereiden. Alle opgevraagde gegevens ter uitvoering van de controles waren ter plaatse beschikbaar behalve de boekhoudkundige gegevens ter uitvoering van de Socio-Culturele Participatie en Kinderarmoede. Deze gegevens werden achteraf per mail doorgestuurd en gecontroleerd.
De inspecteur wenst tevens uw personeelsleden te bedanken voor de gedane voorbereidingen en de hulp ter plaatse.
4. Vaststellingen en aanbevelingen
Wet van 02/04/1965, controle medische kosten
Het OCMW werkt heel nauwkeurig en correct met betrekking tot het sociaal onderzoek en het respecteren van de terugbetalingsregels . Slechts in één dossier werd onterecht een toelage aan de POD gevraagd. Het betreft hier een ereloonsupplement ten bedrage van 14,84€.
Aanbeveling : op de website van de POD kan u het Informatiedocument vinden ter terugbetaling van de medische kosten.
Wet van 02/04/1965, boekhoudkundige controle
Eén dossier Sociaal Economie Initiatief werd te veel betoelaagd door de POD; in 2011 werden enkele dossiers eventueel te weinig betoelaagd.
Het is aan te bevelen steeds de maandstaten met de toelagen van de POD te vergelijken met de
4 uitgaven van het OCMW om eventuele dossiers waarvoor men geen of te weinig toelage heeft bekomen nog te regulariseren.
Recht op Maatschappelijke Integratie, controle van de sociale dossiers
De wetgeving werd correct nageleefd, alle bewijsstukken konden worden teruggevonden in de dossiers. Het sociaal onderzoek en de verslaggeving van dit onderzoek gebeurde correct. De beslissingen en kennisgeving gebeurden binnen de wettelijke voorziene termijnen.
Opmerking : GPMI-contracten: de verhoogde toelage toegekend door de POD gaat pas in vanaf datum ondertekening GPMI-contract, er dient 1 gecontroleerd dossier rechtgezet te worden door onze diensten.
Aanbeveling ivm GPMI-contracten : de GPMI wetgeving laat toe om GPMI contracten voor studenten op te maken voor de volledige studieduur en niet telkens per schooljaar, op voorwaarde natuurlijk dat er geen inhoudelijke veranderingen zijn gebeurd, bv andere studierichting.
Recht op Maatschappelijke Integratie, boekhoudkundige controle
Bij vergelijking van de uitgaven en ontvangsten van het OCMW en de toelagen van de POD zonder tewerkstellingen werd een verschil vastgesteld van 7.834,52€ (d.i.9,53%) in toelage in het nadeel van het OCMW. Dit kan te wijten zijn aan een wijze van de boeking van het leefloon. Volgens de OCMW-medewerker van de financiële dienst worden alle dossiers afgepunt en werden er geen te weinig ontvangen toelagen vastgesteld. Alle terugvorderingen worden aangegeven bij de POD; Bij de tewerkstellingsdossiers werden geen verschillen vastgesteld.
Fonds voor Maatschappelijke Participatie en Culturele en Sportieve Ontplooiing
het OCMW werkt nauwkeurig en correct in deze materie – alle gecontroleerde dossiers konden worden aanvaard na controle.
5. Debriefing en algemene opmerkingen
Evolutie ten opzichte van eerdere controles:
Wet65 Medische kosten : bij de vorige controle werden volgende fouten vastgesteld : aanvraag niet vergoedbare medicijnen, dubbele betoelaging van een factuur, ontbreken van een
betalingsbewijs. Er werd toen een bedrag van 460€ ingehouden door de POD ten opzichte van nu 14,84€; bij de controle voor de jaren 2010-2012 werden deze fouten niet meer gemaakt.
Controle Wet65 financiële steun en kinderbijslag : bij de vorige controle betreffende de jaren 2008- 2009 werd er vastgesteld dat het OCMW correct en nauwkeurig werkt in deze materie, de controle van de jaren 2010-2012 ligt in dezelfde lijn als de vorige controle. Bij de controle voor de jaren 2008- 2009 werden alle dossiers correct betoelaagd, bij de huidige controle werd één dossier te veel betoelaagd en enkele dossiers eventueel te weinig betoelaagd.
Controle RMI dossiers : zoals bij de vorige controle betreffende het jaar 2009 werden er ook bij deze controle weinig opmerkingen gemaakt. Er werd toen de opmerking gemaakt dat in bepaalde
5 dossiers beslissingen voor een beperkte duur en er geen stopzettingen werden genomen; bij de huidige controle voor het jaar 2013 was dit niet meer het geval.
Boekhoudkundige controle RMI : bij de vorige controle betreffende de jaren 2008-2009 werd er vastgesteld dat het OCMW correct en nauwkeurig werkt in deze materie. , de controle van de jaren 2010-2012 ligt in dezelfde lijn als de vorige controle.
Controle Socio-Culturele Participatie en Kinderarmoede : zoals reeds bij de vorige controle
betreffende jaar 2009 werd vastgesteld werkt het OCMW nog steeds correct en nauwkeurig in deze materie. Alle dossiers werden aanvaard na controle.
Debriefing
Na beëindiging van de verschillende controles werden samen met de verantwoordelijke OCMW- medewerker Lindsy Brackez de controles één voor één besproken. Alle gedane vaststellingen en opmerkingen werden overlopen en besproken. In het algemeen kon vastgesteld worden dat het OCMW voor de gecontroleerde materies correct en nauwkeurig probeert te werken.
Tijdens de bespreking werd door de inspecteur uitleg gegeven over de fraudebestrijding door middel van het vanuit de POD versturen van knipperlichten aan de OCMW’s. Er werd ook besproken dat de controle van de tewerkstellingsdossiers vanaf 1 januari 2015 niet langer een federale bevoegdheid is.
Algemene opmerkingen van het OCMW
Tijdens de bespreking kwam ook het nieuwe medische terugbetalingssysteem “Mediprima” ter sprake. Blijkbaar zijn er toch bedenkingen over deelname alle ziekenhuizen, dokters, apothekers…
6. Conclusie
De onderstaande tabellen geven een overzicht van de eventuele subsidietekorten en de te veel ontvangen subsidies.
Te weinig ontvangen toelagen
Controle Periode Te weinig
ontvangen
Terugvorderings- procedure Wet van 02/04/1965, controle van de medische
kosten 2010-2012 nihil Zie bijlage 1
Wet van 02/04/1965, boekhoudkundige
controle 2010-2012 Zie bijlage 2 Zie bijlage 2
Recht op Maatschappelijke Integratie, controle
van de sociale dossiers 2013 nihil Zie bijlage 3
Recht op Maatschappelijke Integratie,
boekhoudkundige controle 2010-2012 Zie bijlage 4 Zie bijlage 4 Fonds voor Maatschappelijke Participatie en
Culturele en Sportieve Ontplooiing 2012 niihil Zie bijlage 6
6 Te veel ontvangen subsidies
Controle Periode Terug
vordering
Terugvorderings- procedure
Terugvorderings- periode
Wet van 02/04/1965, controle van de medische kosten
jaren 2010
t/m 2012 14,84€ Door onze diensten
Op een van de volgende maandelijkse kostenstaten
Wet van 02/04/1965, boekhoudkundige controle
jaren 2010
t/m 2012 371,65€ Door onze diensten
Op een van de volgende maandelijkse kostenstaten
Recht op Maatschappelijke Integratie,
controle van de sociale dossiers Jaar 2013
1 GPMI dossier Cf. bijlage
nr. 3
Door onze diensten
Op een van de volgende maandelijkse kostenstaten
Recht op Maatschappelijke Integratie, boekhoudkundige controle
jaren 2010
t/m 2012 0 € Door onze
diensten
Op een van de volgende maandelijkse kostenstaten Fonds voor Maatschappelijke
Participatie en Culturele en Sportieve Ontplooiing
Jaar 2012 0 € Door onze dienst
Budget Via een brief
Mag ik u verzoeken om uw akkoord binnen een termijn van 15 dagen volgend op de ontvangst van dit verslag te verzenden naar mi.inspect_office@mi-is.be
Als er geen antwoord volgt binnen de opgelegde termijn wordt dit beschouwd als een aanvaarding van de resultaten van de inspectie.
Met vriendelijke groeten,
Voor de Voorzitter van de POD Maatschappelijke Integratie : De directeur-generaal,
Anne-Marie VOETS
7 BIJLAGE 1: CONTROLE VAN DE MEDISCHE BEWIJSSTUKKEN IN HET KADER VAN DE WET VAN 2 APRIL 1965 EN VAN HET M.B. VAN 30/01/1995 VOOR DE PERIODE VAN 2010 T/M 2012
De controle wordt uitgevoerd op 2 niveaus:
- de controle van de naleving van de wetgeving ter zake in een steekproef van individuele dossiers
- een administratieve en financiële controle op een steekproef van facturen
1. CONTROLE VAN DE INDIVIDUELE DOSSIERS
6 individuele dossiers werden gecontroleerd.
De controle had betrekking op de volgende elementen:
- bestaan van een steunaanvraag voor de gecontroleerde dossiers (indien nodig geacht);
- controle van de borg (indien nodig geacht);
- controle van de verzekerbaarheid (indien nodig geacht);
- en opstellen van duidelijke en concrete maatschappelijke verslagen.
De inspecteur heeft vastgesteld dat de gecontroleerde elementen op een correcte manier werden toegepast.
U vindt een gedetailleerde beschrijving van deze controle in controletabel 1A.
2. ADMINISTRATIEVE CONTROLE
De controle had betrekking op de volgende elementen:
- administratieve juistheid van de aangiftes;
- terbeschikkingstelling van de geëiste facturen;
- terbeschikkingstelling van de betalingsbewijzen;
- en naleving van de terugbetalingsregels van de ziekteverzekering en van de wet van 02/04/1965.
De inspecteur heeft vastgesteld dat de gecontroleerde elementen op een correcte manier werden toegepast.
U vindt een gedetailleerde beschrijving van deze controle in controletabel 1B.
3. FINANCIELE RESULTATEN VAN DE CONTROLE VAN DE MEDISCHE KOSTEN
3.1 Verklaring van de financiële extrapolatie van de resultaten
Dankzij de kwaliteit van het werk dat uw centrum heeft geleverd, werd er voor deze controle geen enkele financiële extrapolatie van de resultaten uitgevoerd.
8 3.2 Beschrijving van het totaalbedrag van de terugvordering van de medische kosten
Alle formulieren worden gecontroleerd vanaf een bepaald bedrag per soort kosten (het betreft hier de zogenaamde “stratificatieformulieren). Onder dit bedrag wordt een steekproef van formulieren vastgelegd en gecontroleerd (het betreft hier de zogenaamde “niet- stratificatieformulieren”).
Tabel van het totaalbedrag van de terugvordering voor de medische kosten van de steekproef:
Controletotaal steekproef (in
€)
Totaalsubsidie formulieren
buiten stratificatie(in €)
Terugvordering (in €)
Soort kost
med1 1613,18 3.112,21 0,00
far1 439,06 1.264,51 0,00
amb1 1480,85 2.387,16 14,84
hop1 301,64 301,64 0,00
Totaal 14,84
Legende:
Med = medische kosten buiten zorginstelling.
Far = farmaceutische kosten buiten zorginstelling.
Amb = ambulante zorgen verstrekt in een zorginstelling.
Hosp = ziekenhuiskosten verstrekt in een zorginstelling 1 = steekproef.
Het totaalbedrag van de terugvordering van de medische kosten na extrapolatie op basis van de steekproef bedraagt 14,84€.
U vindt een gedetailleerde beschrijving van deze controle in controletabel 1A/B.
Tabel van het totaalbedrag van de terugvordering voor de medische kosten van de stratificatie:
Soort kost
Totaalsubsidie stratificatieformulieren (in €)
Terugvordering op de stratificatieformulieren (in €)
Med2 692,90 0,00
Far2 0,00 0,00
Amb2 773,18 0,00
Hop2 694,00 0,00
Totaal : 0,00
9 2 = stratificatie.
Het totaalbedrag van de terugvordering van de medische kosten die betrekking hebben op de stratificatie bedraagt 0€.
U vindt een gedetailleerde beschrijving van deze controle in controletabel 1A/B.
4. ALGEMENE INFORMATIE
Op onze website www.mi-is.be kunt u gedetailleerde uitleg terugvinden over de medische kosten die teruggevorderd kunnen worden bij de Federale Staat. Deze uitleg staat vermeld in het document genaamd “Medische bewijsstukken in het kader van de wet van 02/04/1965 en van het M.B. van 30/01/1995”.
Er bestaan eveneens twee zoekmachines op de website van het RIZIV (www.riziv.be) die het mogelijk maken om niet alleen de erelonen en terugbetalingen van de nomenclatuurcodes te raadplegen, maar ook de vergoedbare farmaceutische specialiteiten.
5. CONCLUSIES
Voor de gecontroleerde periode heeft het O.C.M.W. een te veel ontvangen toelage van 14,84 €+ 0 € = 14,84€ ontvangen met betrekking tot de medische kosten in het kader van de wet van 02/04/1965.
Voor bepaalde individuele dossiers werd er immers niet voldaan aan de toekenningsvoorwaarden van de subsidie.
Deze voorwaarden worden in detail beschreven in controletabel 1A/B en hebben het voorwerp uitgemaakt van opmerkingen en aanbevelingen.
Dit bedrag zal geregulariseerd worden op een volgende maandelijkse staat die u zal worden uitbetaald.
10 BIJLAGE 2: CONTROLE VAN DE SUBSIDIE TOEGEKEND IN HET KADER VAN DE WET VAN 02 APRIL 1965 – PERIODE VAN 2010 T/M 2012
De boekhoudkundige controle bestaat voornamelijk uit de vergelijking, tijdens de gecontroleerde periode, van de uitgaven en terugvorderingen van de maatschappelijke steun die gesubsidieerd wordt door de Staat en van de tewerkstellingen die geregistreerd en samengevoegd worden in de boekhouding van het O.C.M.W. met diegenen die de POD MI subsidieert. De verschillen tussen de betalingen en de subsidie worden zo opgespoord.
1. DE FINANCIELE RESULTATEN VAN DE CONTROLE (MET UITZONDERING VAN DE TEWERKSTELLINGEN IN ARTIKEL 60§7)
1.1 Analyse van de uitgaven
een eventueel te weinig ontvangen toelagen.
U vindt een gedetailleerde beschrijving van de te veel ontvangen toelagen in controletabel 2A.
De eventueel te weinig ontvangen toelagen vindt u in controletabel 2B.
1.2 Analyse van de terugvorderingen
alle terugvorderingen werden aangegeven en verrekend bij de POD.
2. CONTROLE VAN DE FINANCIELE STEUN VAN DE TEWERKSTELLINGEN IN HET KADER VAN ARTIKEL 60§7 VAN DE ORGANIEKE WET VAN 08/07/1976 BETREFFENDE DE O.C.M.W.’S.
De controle uitgevoerd op basis van uw boekhoudkundige stukken heeft het volgende aan het licht gebracht:
een te veel ontvangen toelagen;
U vindt een gedetailleerde beschrijving van de te veel ontvangen toelagen in controletabel 2D.
De eventueel te weinig ontvangen toelagen vindt u in controletabel 2E.
3. CONCLUSIES
Voor de gecontroleerde periode heeft uw O.C.M.W. een te veel aan toelagen ontvangen van:
0€ + 371,65€ = 371,65€ (cf. de hierboven controletabel(len))
Dit bedrag zal het voorwerp uitmaken van een terugvordering op een volgende subsidie die u zal worden uitbetaald.
11 Met betrekking tot de eventueel te weinig ontvangen toelagen (zie bovenstaande controletabel), zouden de overeenstemmende subsidies u nog kunnen worden terugbetaald, op voorwaarde dat de termijnen voor de verzending van de A- en B-formulieren (45 dagen) en van de D-formulieren (12 maanden) oorspronkelijk werden nageleefd (hoofdstuk 2, artikel 9 en artikel 12 van de wet van 2 april 1965). Tevens dienen alle wettelijke voorwaarden vervuld te zijn die de terugbetaling van deze steun mogelijk maken (art. 5 en 11§2 van de wet van 2 april 1965).
Om te weten of er nog een eventueel recht geldt voor de inning van de eventueel te weinig ontvangen toelagen, kunt u contact opnemen met onze frontdesk (vraag@mi-is.be of tel 02/508.85.85) om een lijst te bekomen van de formulieren die geweigerd werden (en de uitleg over de foutieve codes). Deze lijst zal via e-mail verstuurd worden.
Bovendien zal de frontdesk u kunnen uitleggen welke procedure gevolgd moeten worden.
12 BIJLAGE 3: CONTROLE VAN DE DOSSIERS MET BETREKKING TOT DE WET VAN 26/05/2002 INZAKE HET RECHT OP MAATSCHAPPELIJKE INTEGRATIE, OVEREENKOMSTIG ARTIKEL 57 VAN HET KB VAN 11/07/2002, JAAR 2013
De controle had betrekking op de volgende elementen:
- de analyse van de procedure die toegepast dient te worden in het kader van de wet van 26/05/2002;
- en de controle van de toepassing van de wetgeving, op basis van een selectie van individuele dossiers.
1. ALGEMENE ANALYSE VAN DE PROCEDURE
Dit is de procedure die toegepast dient te worden in het kader van de wet:
a) inschrijving van de aanvragen in een register;
b) afleveren van een ontvangstbewijs;
c) opstellen van een aanvraagformulier;
d) aanwezigheid van bewijsstukken;
e) maatschappelijk onderzoek uitgevoerd door de maatschappelijk werker om na te gaan wat de situatie van de aanvrager is op het ogenblik van de indiening van de aanvraag;
f) beslissing van de Raad voor Maatschappelijk Welzijn binnen de 30 dagen volgend op de aanvraag + kennisgeving aan de betrokkene binnen de 8 dagen.
De inspecteur heeft vastgesteld dat de procedure in de meeste van de gecontroleerde dossiers op een correcte manier werd toegepast.
13 2. CONTROLE VAN DE INDIVIDUELE DOSSIERS OP BASIS VAN EEN STEEKPROEF
10 individuele dossiers werden gecontroleerd.
U vindt een gedetailleerde beschrijving van deze controle per begunstigde in controletabel 3.
3. CONCLUSIES
Uw centrum heeft de procedure in de meeste dossiers nageleefd met betrekking tot het recht op maatschappelijke integratie en heeft de wetgeving op een correcte manier toegepast.
In bepaalde dossiers die vermeld worden in controletabel 3 heeft uw centrum de procedure met betrekking tot de het recht op maatschappelijke integratie niet nageleefd en/of de wetgeving niet op een correcte manier nageleefd; de aanbevelingen terzake werden geformuleerd in deel 1 van dit verslag.
Het overzicht van de dossiers waarvoor verbeteringen zullen worden uitgevoerd door onze diensten wordt vermeld in controletabel 3.
14 BIJLAGE 4: CONTROLE VAN DE SUBSIDIES DIE WORDEN TOEGEKEND IN HET KADER VAN DE WET VAN 26/05/02 MET BETREKKING TOT HET RECHT OP MAATSCHAPPELIJKE INTEGRATIE – PERIODE 2010 T/M 2012
De boekhoudkundige controle bestaat voornamelijk uit de vergelijking, tijdens de gecontroleerde periode, van de uitgaven en terugvorderingen van het leefloon en van de tewerkstellingen die geregistreerd en samengevoegd worden in de boekhouding van het O.C.M.W. met degene die de POD MI subsidieert. De verschillen tussen de betalingen en de subsidie worden zo opgespoord.
1. ANALYSE VAN DE REKENINGEN (MET UITZONDERING VAN DE UITGAVEN DIE VOORTVLOEIEN UIT DE TEWERKSTELLINGEN IN HET KADER VAN ARTIKEL 60§7 VAN DE ORGANIEKE WET VAN 8 JULI 1976 BETREFFENDE DE O.C.M.W.’S)
A. Volgens de POD MI
Ontvangsten Uitgaven
-125,83 2010/2009
2010
24400,04 63.547,88
62,28 27.338,54 student
2011
2845,67 33.628,74
10.170,92 student
2012
10108,34 50.522,80
1593,83 15.833,37 dakloze
2.094,96 verhoogd bm 502,62 student
Totaal: 39.010,16 203.514,00 164.503,84
Totaal van de netto-uitgaven die door de POD gesubsidieerd worden voor de gecontroleerde periode: 203514,00 – 39.010,16 = 164.503,84€
15 B. Volgens de rekeningen van het O.C.M.W.
Ontvangsten Uitgaven
2010 15922,39 43.312,68 student
53.061,36
2011 3625,09 12.334,50 student
36.268,85
2012 13083,36 61.889,20
684,01 5.253,13
Totaal : 32.630,84 212.803,73 180.172,89
Totaal van de netto-uitgaven van het O.C.M.W. voor de gecontroleerde periode:
212.803,73 – 32.630,84 = 180.172,89€.
C. Vergelijking van de totalen
Periode 2010-2012
Totaal van de netto-uitgaven van de POD MI: 164.503,84€
Totaal van de netto-uitgaven van het O.C.M.W.: 180.172,89€
Verschil: 15.669,05 €
Foutenmarge = (verschil/netto-uitgaven POD MI) x 100 9,53%
Eventueel te weinig ontvangen toelagen aan 50%: 7.834,52 €
De desbetreffende subsidies zouden u nog kunnen worden terugbetaald, maar op voorwaarde dat de termijn van 45 dagen wordt nageleefd en dat u zelf uw regularisaties aan mijn diensten bezorgt (artikel 21§6 van de wet van 26/05/2002)
16 2. CONTROLE VAN EEN STEEKPROEF VAN DOSSIERS
Niet van toepassing, de controle gebeurde op basis van de vergelijking tussen de cijfer uit de boekhouding en de uitgaven die betoelaagd werden door de POD MI.
3. ANALYSE VAN DE TEWERKSTELLINGEN IN HET KADER VAN ARTIKEL 60§7 VAN DE ORGANIEKE WET VAN 08/07/1976 BETREFFENDE DE O.C.M.W.’S
De controle van de tewerkstellingen in het kader van artikel 60§7 heeft het volgende aan het licht gebracht:
een eventueel te weinig ontvangen toelage
U vindt een gedetailleerde beschrijving van de te veel ontvangen toelagen in controletabel 4D.
De eventueel te weinig ontvangen toelagen vindt u in controletabel 4E.
4. CONCLUSIES
Voor de gecontroleerde periode, komt de vergelijking van de resultaten neer op het volgende:
Uw O.C.M.W. heeft mogelijk voor een bedrag van 7.834,52€ te weinig aan toelagen ontvangen.
De desbetreffende subsidies zouden u nog kunnen worden terugbetaald, maar op voorwaarde dat de termijn van 45 dagen wordt nageleefd en dat u zelf uw regularisaties aan mijn diensten bezorgt (artikel 21§6 van de wet van 26/05/2002)
Om te weten of er nog een eventueel recht geldt voor de inning van dit bedrag en hoe u dit recht kunt laten gelden, kunt u contact opnemen met onze frontdesk (question@mi- is.be of tel. 02/508.85.85) om zo een lijst te krijgen van de formulieren die geweigerd werden (en uitleg over de foutieve codes). Deze documenten zullen u per mail bezorgd worden.
Controle van de tewerkstellingen in het kader van artikel 60§7
De lijst hiervan werd u bezorgd onder punt 4 van onderhavig verslag.
De desbetreffende subsidies zouden u nog kunnen worden terugbetaald, maar op voorwaarde dat de termijn van 45 dagen wordt nageleefd en dat u zelf uw regularisaties aan mijn diensten bezorgt (artikel 21§6 van de wet van 26/05/2002)
Om te weten of er nog een eventueel recht geldt voor de inning van dit subsidietekort en hoe u dit recht kunt laten gelden, kunt u contact opnemen met onze frontdesk (vraag@mi-is.be tel.
02/508.85.85) om zo een lijst te krijgen van de formulieren die geweigerd werden (en uitleg over de foutieve codes). Deze documenten zullen u per mail bezorgd worden.
BIJLAGE 6: CONTROLE VAN HET GEBRUIK VAN DE SUBSIDIE TOEGEKEND IN DIT KADER, VAN DE MAATREGELEN TER BEVORDERING VAN DE
17 SOCIALE PARTICIPATIE EN VAN DE CULTURELE EN SPORTIEVE ONTPLOOIING VAN DE GEBRUIKERS VAN DE O.C.M.W.-DIENSTEN, EN VAN DE SPECIFIEKE KINDERARMOEDEMAATREGEL VOOR DE PERODE VAN 1/1/2012 T/M 31/12/2012
De inspectie wordt uitgevoerd op 3 niveaus:
- Algemene analyse van het gebruik van het fonds;
- Boekhoudkundige controle waarbij de cijfergegevens in O.C.M.W.-boekhouding vergeleken worden met de subsidies toegekend door de POD MI
- De controle van alle of van een steekproef van bewijsstukken voor alle soorten activiteiten.
1. ALGMENE ANALYSE VAN HET GEBRUIK VAN HET FONDS
Subsidie bij Koninklijk Besluit aan het O.C.M.W. toegekend: 3.937 € (activiteiten) + 200 € (gerecycleerde computers) + 2484 € (kinderarmoede). Deze bedragen werden niet volledig gebruikt
er werden verdeelcriteria vastgelegd voor het fonds en voor de tegemoetkomingsplafonds en deze criteria werden goedgekeurd door de Raad voor Maatschappelijk Welzijn; Raadsbeslissing van 21/5/2012
het O.C.M.W. vraagt een deelname van de begunstigden:…; 80% ten laste van OCMW; maximum 125€ per gezin x aantal gebruikers
Kinderarmoede : toelage beperkt tot 50€ per kind
bepaalde doelgroep: elke persoon (en gezinsleden) die gebruik heeft kunnen maken van een tegemoetkoming van het O.C.M.W. tijdens het lopende jaar;
uw O.C.M.W. gebruikt het Fonds om tegemoet te komen in heel gevarieerde activiteiten;
1. BOEKHOUDKUNDIGE CONTROLE 2.
Boekhoudkundige tabel op basis van de rekeningen van het O.C.M.W.
JAREN
EFFECTIEVE UITGAVEN
O.C.M.W.
EFFECTIEVE TERUGVORDERINGEN
O.C.M.W.
SUBSIDIES AANVAARD
DOOR DE CEL DSO VAN DE POD MI
SUBSIDIES AANVAARD NA
INSPECTIE
2012 3935,93€ +
2482,73€ 0 € 3935.93 +
2482.73
3935.93 + 2482.73
18 3. CONTROLE VAN DE BEWIJSSTUKKEN
3.1. Controle van de activiteiten van de algemene maatregelen
10 effectieve betalingen en facturen werden gecontroleerd (op basis van bewijsstukken).
U vindt een gedetailleerde beschrijving van deze controle per begunstigde in controletabel 6A.
3.2. Gerecycleerde computers
geen activiteiten
3.3. Controle van de activiteiten van de specifieke kinderarmoedemaatregel
10 effectieve betalingen en facturen werden gecontroleerd (op basis van bewijsstukken).
U vindt een gedetailleerde beschrijving van deze controle per begunstigde in controletabel 6C.
4. CONCLUSIES
Dankzij de controle kon er worden vastgesteld dat de uitgaven die door het O.C.M.W. voor het gecontroleerde jaar werden voorgesteld effectief in aanmerking kwamen. De toegekende subsidie werd overeenkomstig de wetgeving terzake volledig besteed.
