Deeltijdpensioen het proces

(1)

Deze CAO-tool is bedoeld als hulpmiddel bij de uitvoering van het Protocol

‘Aanpassing werk (tijden)’ in de CAO voor de Kunststof-, Rubber- en Lijmindustrie.

1 Voor wie?

De werkgevers in de kunststof- en rubberindustrie hebben geen

verplichtstelling tot deelneming aan een CAO of bedrijfstakpensioen. De werkgevers in de KRI kunnen pensioen voor hun werknemers op een aantal manieren hebben geregeld:

 Aangesloten bij de CAO Bedrijfstakpensioenregeling voor de Kunststof- en Rubberindustrie (en daarom lid van NWBP). De werknemers nemen deel in de bedrijfstakpensioenregeling.

o De opgebouwde aanspraken tot en met 31-12-2016 zijn ondergebracht bij Aegon/TKP;

o De aanspraken vanaf 1-1-2017 worden ondergebracht bij PGB;

 Aangesloten bij de arbeidsvoorwaarden-CAO voor de Kunststof-, Rubber- en Lijmindustrie maar niet bij de

Bedrijfstakpensioenregeling (en daarom geen lid van NWBP, maar wel van NWBC). De werknemers nemen deel in een pensioenregeling die minimaal gelijkwaardig is aan de Bedrijfstakpensioenregeling.

Op grond van deze gelijkwaardigheid is door het Bedrijfstakbureau dispensatie verleend. De werkgever is vrij in de keuze van de uitvoerder (hiena: Derde Uitvoerder);

 Niet aangesloten bij de CAO. Deze werkgvers besluiten zelf of er pensioen aan de werknemers wordt toegezegd en waar dit wordt ondergebracht. Werknemers die bij deze werkgevers in dienst zijn vallen buiten de scope van deze CAO-tool, maar de complexiteit van deeltijdpensionering is voor deze werknemers gelijk aan die van de werknemers wiens werkgever geen lid is van NWBP maar wel van NWBC (de vorige bullet); ook hier is er een Derde Uitvoerder.

In aanvulling op bovenstaande zijn er de werknemers die niet altijd in de KRI hebben gewerkt, en hun destijds opgebouwde pensioen niet hebben overgedragen. De uitvoerder van deze regeling noemen wij eveneens Derde Uitvoerder.

Uit bovenstaande volgt dat het pensioen van de meeste werknemers bij meerdere uitvoerders zal zijn ondergebracht.

Deeltijdpensioen – het proces

Versie 1.0 – 01/02/2019

Binnen de CAO voor de Kunststof-, Rubber- en Lijmindustrie is het toegestaan om deeltijdpensioen af te spreken. In deze CAO-tool is uitgewerkt welke stappen moeten worden doorlopen om tot deeltijdpensionering te komen. Het proces kan voor elke werknemer van toepassing zijn en is in het bijzonder geschreven voor deelnemers met oude aanspraken bij het Bedrijfstakpensioenfonds (nu Aegon/TKP) en nieuwe aanspraken bij

Pensioenfonds PGB.

CAO TOOLS

Voor andere

flexibiliseringsmogelijkheden die in het pensioenreglement staan vermeld, zoals uitruil, vervroeging en uitstel, tijdelijk ouderdomspensioen, getrapt pensioen (hoog-laag constructie) en een gelijk overlevingspensioen (deze laatste mogelijkheid kan alleen bij PGB), is het aanvraagproces identiek aan het aanvraagproces van deeltijdpensionering.

(2)

2

In het vervolg van deze CAO-tool wordt gesproken over drie mogelijke uitvoerders: Aegon/TKP, PGB en Derde Uitvoerder.

De spelregels van deeltijdpensioen

Deeltijdpensioen is geen wettelijk recht. Wanneer het pensioenreglement voorziet in deeltijdpensioen, kan een werknemer wanneer hij minder gaat werken deeltijdpensioen aanvragen. Vanzelfsprekend moeten werknemer en werkgever eerst met elkaar in gesprek gaan over de wens om minder te gaan werken.

Deze aanvraag voor deeltijdpensioen moet worden voorzien van een werkgeversverklaring waarin onder andere staat hoeveel procent de werknemer zal werken; het deeltijdpensioen wordt dan uitgekeerd voor het gedeelte dat een werknemer niet werkt.

De werknemer mag in de toekomst niet weer meer uren gaan werken. Dit wordt vastgelegd in een 'intentieverklaring' in het aanvraagformulier.

Wanneer een werknemer vier in plaats van vijf dagen gaat werken, zal ongeveer 20% van het opgebouwde pensioen worden vervroegd om de inkomensval te compenseren. Over de resterende vier dagen ontvangt de werknemer loon en blijft hij pensioen opbouwen.

Wanneer een werknemer pensioen heeft opgebouwd bij meerdere pensioenuitvoerders, zal voor elk van de pensioenreglementen moeten worden beoordeeld of deze voorziet in deeltijdpensioen en zal

deeltijdpensioen per uitvoerder moeten worden aangevraagd. De werknemer dient zich er bewust van te zijn dat slechts bij één uitvoerder loonheffingskorting wordt toegepast.

De werknemer zal voordat hij besluit om met deeltijdpensioen te gaan en dit aanvraagt, indicatieve berekeningen opvragen zodat hij weet hoe hoog het deeltijdpensioen ongeveer zal zijn. Deze indicatieve berekeningen zullen ook per pensioenuitvoerder moeten worden aangevraagd. De servicedesk en de portalen van Aegon/TKP respectievelijk PGB voorzien er namelijk niet in om elders opgebouwde pensioenen te herrekenen.

Ook de software van het Nationaal Pensioen Register (NPR) is niet voldoende flexibel. In het NPR kan maar één vervroegingsberekening worden gemaakt, namelijk vervroegen van het volledige pensioen naar twee jaar voor de AOW-datum. Deze berekening zal naar alle

waarschijnlijkheid niet voldoen aan de behoefte van de werknemer.

De eis dat deeltijdpensioen enkel wordt uitgekeerd voor het gedeelte dat een werknemer niet meer werkt en er een werkgeversverklaring nodig is, geldt alleen bij deeltijd-

pensionering vanaf de fiscaal minimale leeftijd van 55 jaar tot vijf jaar voor het bereiken van de AOW- leeftijd.

Bij deeltijdpensionering in de vijf jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd, geldt deze eis niet. In theorie kan de werknemer blijven werken en zijn volledige pensioen laten ingaan.

Het is ook mogelijk om een berekening bij slechts één uitvoerder op te vragen, de NPR-software of andere software te gebruiken en dan met behulp van die

berekeningen in te schatten wat het effect is op het totale pensioen dat is ondergebracht bij alle uitvoerders. Deze aanpak zal naar verwachting onvoldoende nauwkeurige resultaten geven.

(3)

3 De spelregels van andere flexibiliseringsmogelijkheden

Naast deeltijdpensioen staan er andere flexibiliseringsmogelijkheden in de pensioenreglementen. In het pensioenregelement dat betrekking heeft op de rechten die zijn ondergebracht bij Aegon/TKP staan de volgende flexibiliseringsmogelijkheden:

 uitruil (artikel 13 en 14)

 vervroeging en uitstel (artikel 16)

 variatie in pensioenuitkeringen (hoog/laag en TOP artikel 18).

In het pensioenregelement dat betrekking heeft op de rechten die zijn ondergebracht bij PGB staan de volgende flexibiliseringsmogelijkheden:

 uitruil (artikel 15)

 vervroeging en uitstel (artikel 16)

 TOP (artikel 17)

 getrapt pensioen (hoog-laag, artikel 18)

 gelijk overlevingspensioen (artikel 19)

Elk van deze flexibiliseringsmogelijkheden kent zijn bijbehorende fiscale spelregels en de specifieke spelregels per uitvoerder. De specifieke spelregels per uitvoerder zijn terug te vinden in de pensioenreglementen.

In het vervolg van deze CAO-tool wordt ingegaan op het proces van deeltijdpensioen en de specifieke spelregels ten aanzien van

deeltijdpensioen. Merk op dat het beschreven proces van deeltijdpensioen grotendeels van toepassing is op de andere flexibiliseringsmogelijkheden.

Aegon/ TKP

In het bij Aegon opgevraagde pensioenreglement is in artikel 17 onder meer te lezen dat deeltijdpensioen mogelijk is, en onder welke

voorwaarden dit kan:

 Deeltijdpensionering vijf jaar voorafgaand aan de AOW-gerechtigde leeftijd;

 Ingegaan deeltijdpensioen is onherroepelijk en kan na ingang enkel worden verhoogd.

TKP heeft laten weten dat er voor KRI geen deelnemersportaal beschikbaar is. Dit impliceert dat zowel een indicatieve berekening als het in laten gaan van het deeltijdpensioen, enkel kan worden aangevraagd na contact met de pensioendesk. De pensioendesk is bekend met de fiscale en praktische uitvoerings eisen, en er zijn geen kosten verschuldigd voor vragen of indicatieve berekeningen. In alle gevallen is het raadzaam om het deelnemer- of pensioennummer bij de hand te hebben of te vermelden.

(4)

4

De pensioendesk is op meerdere manieren te bereiken:

 Telefonisch : 050 – 5223070

 E-mail : aegon@tkppensioen.nl

 Post : Aegon Levensverzekering NV, Postbus 501, 9700 AM Groningen

Gegevens worden uitsluitend verstrekt aan de werknemer, tenzij deze een machtiging heeft afgegeven dat iemand anders de gegevens mag opvragen.

Bij telefonisch contact met een HR-functionaris over werknemersgegevens, zal de werknemer ook ”aan de lijn” moeten zijn.

PGB

In het PGB basispensioenreglement uitkeringsovereenkomst 2018 is in artikel 17a onder meer te lezen dat:

 Deeltijdpensionering mogelijk is vanaf 55;

 Een ingegaan deeltijdpensioen onherroepelijk is, en na ingang enkel kan worden verhoogd.

PGB beschikt over een deelnemersportaal (https://www.mijnpgbpensioen.nl/), inloggen met DigiD) met uitgebreide rekenfunctionaliteit; daarnaast is op de PGB-site informatie te vinden over (deeltijd)pensioen

(https://www.pensioenfondspgb.nl/nl-nl/bouw/Paginas/default.aspx).

PGB heeft laten weten dat “online pensionering” (m.a.w. via het

deelnemersportaal) mogelijk is. De planner in het portaal beschikt over de mogelijkheid om deeltijdpensioen te berekenen en aan te vragen. De laatste stap in het aanvraagproces is echter niet digitaal. Het

aanvraagformulier moet worden uitgeprint, ondertekend en (digitaal) opgestuurd. Ook het indienen van de intentieverklaring en de

werkgeversverklaring, wanneer dit vereist is, kunnen na ondertekening digitaal worden opgestuurd.

De servicedesk van PGB is op meerdere manieren te bereiken:

 Telefonisch : 020 541 82 00

 E-mail : ks@pensioenfondspgb.nl

 Post : Pensioenfonds PGB Klantenservice, Postbus 7855, 1008 CA Amsterdam

Gegevens worden uitsluitend verstrekt aan de werknemer, tenzij deze een machtiging heeft afgegeven dat iemand anders de gegevens mag opvragen.

Bij telefonisch contact met een HR-functionaris over werknemersgegevens, zal de werknemer ook ”aan de lijn” moeten zijn.

(5)

5 Derde Uitvoerder

In geval van een “Derde Uitvoerder” zal door de werknemer moeten worden vastgesteld of het pensioenreglement voorziet in

deeltijdpensioneren, en zo ja onder welke condities dit kan. Als het portaal een indicatieve berekening voor deeltijdpensioen toelaat, mag er vanuit worden gegaan dat het pensioenregelement voorziet in deeltijdpensioen.

Als er geen portaal functionaliteit voor deeltijdpensioen is, zal er contact moeten worden opgenomen met de uitvoerder om na te vragen of het pensioenregelement voorziet in deeltijdpensioen en dan direct een berekening op te vragen voor deeltijdpensioen bij die uitvoerder. Het kan zijn dat deze uitvoerder niet meewerkt aan de deeltijdpensionering (zo kent ABP de eis dat je alleen als actieve deelnemer deeltijdpensioen kan

aanvragen).

Het proces van deeltijdpensionering per leeftijdscategorie

Als een werknemer minder gaat werken (ga hieronder uit van 20%), worden te zetten stappen bepaald door de gewenste leeftijd van

deeltijdpensionering.

Deeltijdpensionering vanaf leeftijd 55 jaar tot vijf jaar voor het bereiken van de AOW-leeftijd Een werkgeversverklaring is vereist met daarin het

percentage (bv 20%) dat een werknemer minder wil werken. Vraag PGB en de andere meewerkende uitvoerders om 20% van het daar opgebouwde pensioen te vervroegen. Aegon/TKP werkt hier niet aan mee. Indien uitvoerders (zoals Aegon/TKP) niet meewerken aan deeltijdpensionering, kunnen/mogen de meewerkende uitvoerders dit “tekort” niet

compenseren door een hoger percentage dan voornoemde 20% van het daar opgebouwde pensioen te vervroegen.

Deeltijdpensionering in de vijf jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd Bij deeltijdpensionering in de vijf jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd kan de werknemer relatief “vrij” kiezen hoeveel hij wilt vervroegen.

 Er is geen relatie met het percentage dat een werknemer minder wil werken; een werkgeversverklaring is dus niet nodig. Zo is een werknemer die 20% minder gaat werken, “vrij” in de keuze van zijn vervroeging. Hij kan bijvoorbeeld kiezen voor 5% bij uitvoerder1, 15%

bij uitvoerder2 en 40% bij uitvoerder3.

 Uit bovenstaande blijkt ook dat het vervroegingspercentage per uitvoerder mag verschillen. Ook 50% bij uitvoerder1 en 0% bij uitvoerder2 en uitvoerder3 behoort tot de mogelijkheden.

(6)

6

 De enige beperking qua vrijheid zijn de “spelregels” die in het pensioenreglement zijn opgenomen. In het pensioenreglement kunnen “spelregels” staan over de hoogte van het deeltijdpercentage (bv alleen veelvoud van 10%) en de frequentie dat het

vervroegingspercentage kan worden aangepast.

De werknemer dient dus per meewerkende uitvoerder (iig PGB en Aegon/TKP) te bepalen hoeveel procent van het daar opgebouwde pensioen hij wil

vervroegen, waarbij hiij rekening dient te houden met de spelregels in het betreffende het pensioenreglement. Een werkgeversverklaring is niet nodig.

Samengevat

Werknemers in de KRI, waarvan de werkgever lid is van NWBP, zullen in de regel te maken hebben met (minimaal) twee uitvoerders. Wanneer een werknemer deeltijdpensioen wil aanvragen, zal de werknemer met elk van de uitvoerders (dus iig Aegon/TKP en PGB) contact moeten opnemen om een indicatieve berekening op te vragen en deeltijdpensioen aan te vragen;

bij Aegon/TKP via de pensioendesk en bij PGB via het portaal.

Van Aegon/TKP en PGB is bekend dat zij meewerken aan deeltijdpensionering, maar de regels voor deeltijdpensionering bij Aegon/TKP en PGB zijn niet hetzelfde. Zo kan deeltijdpensionering bij PGB vanaf 55, en bij Aegon/TKP pas vanaf vijf jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd.

Proces van aanvragen deeltijdpensionering

 Werknemer wil x% minder werken en wenst inkomenscompensatie.

 Werknemer en werkgever gaan met elkaar in gesprek over de wens om minder te gaan werken en bepalen de mogelijkheden (zie ook het Protocol ‘Aanpassing werk (tijden)’ in de CAO voor de kunststof- rubber- en lijmindustrie).

 Als de werkgever instemt, kunnen de mogelijkheden tot inkomens-

compensatie worden besproken, bijvoorbeeld m.b.v. deeltijdpensionering.

 Breng alle uitvoerders uit het verleden in beeld https://www.mijnpensioenoverzicht.nl/.

 Bepaal per uitvoerder of en onder welke condities vervroegen mogeljk is (van Aegon/TKP en PGB is dit al bekend).

(7)

7

De leeftijd van deeltijdpensionering bepaalt het te volgen traject:

 Deeltijdpensionering vanaf leeftijd 55 jaar tot vijf jaar voor het bereiken van de AOW-leeftijd

o Vraag werkgeversverklaring aan met daarin hoeveel minder er wordt gewerkt

o Vraag PGB en de andere meewerkende uitvoerders om een proefberekening om x% van het daar opgebouwde pensioen te vervroegen. Aegon/TKP werkt hier niet aan mee.

 Deeltijdpensionering in de vijf jaar voorafgaand aan de AOW-leeftijd o Bepaal per meewerkende uitvoerder (iig PGB en Aegon/TKP) in

overeenstemming met het reglement hoeveel procent van het daar opgebouwde pensioen je wilt vervroegen en vraag een proefberekening aan

o Beoordeel of het indicatieve inkomen (pensioen en loon) voldoet aan de wensen.

 Nee : vraag nieuwe berekeningen aan

 Ja : vraag deeltijdpensioen aan. Let er daarbij op dat er maar één keer loonheffing kan worden toegepast.

Contactgegevens

Bij het opnemen van contact of correspondentie met een uitvoerder is het aan te bevelen om het deelnemer- of pensioennummer bij de hand te hebben of te vermelden.

De servicedesk van Pensioenfonds PGB is te bereiken: