*Z03D25820BF*
Aan de raad
Raadsvoorstel
Documentnummer : INT-17-35703 Afdeling : Bedrijfsvoering
Onderwerp : Jaarstukken 2016 (jaarverslag en jaarrekening) gemeente Beverwijk
Inleiding
Op grond van artikel 197 van de Gemeentewet legt ons college over elk begrotingsjaar verantwoording af over het gevoerde beleid. Hiervoor worden jaarlijks, conform het besluit begroting en verantwoording (BBV) de jaarstukken opgesteld.
De jaarstukken 2016 bestaan uit:
- Jaarverslag - Jaarrekening
Relatie met collegeprogramma
De jaarstukken 2016 zijn gerelateerd aan het collegeprogramma 2014-2018.
Relatie met gemeentebegroting / budgetregels
In de jaarstukken 2016 wordt verantwoording afgelegd over de bereikte resultaten en het gevoerde financieel beheer over de begroting van dat jaar.
Relatie met regionale samenwerking / MRA Niet van toepassing
Eerdere besluiten / bestaand beleid / nieuw beleid Programmabegroting 2016 (raadsbesluit INT-15-21536) 1e bestuursrapportage 2016 (raadsbesluit INT-16-27092) 2e bestuursrapportage 2016 (raadsbesluit INT-16-29706)
Motivering voorgesteld besluit
Overeenkomstig artikel 197 van de Gemeentewet biedt het college de jaarstukken aan de gemeenteraad aan. Op deze wijze wordt de gemeenteraad in de positie gebracht om de jaarstukken conform artikel 198 van de Gemeentewet vast te stellen.
Met het vaststellen van de jaarstukken stemt de gemeenteraad in met de voorgestelde resultaatbestemming van het resultaat na bestemming.
Het voorstel tot resultaatbestemming van het resultaat na bestemming is:
Voorstel resultaatbestemming 2016 Bedrag (x
€ 1000) 1 Resultaat exploitatierekening 2016 2.768,1 2 Voorgesteld budgetoverhevelingen 440,0 3 Toevoeging aan de algemene reserve (3 = 1 - 2) 2.328,1
INT-17-35703 pagina 2
bijstandsuitkeringen en jeugdzorg. In de jaarstukken worden deze verschillen toegelicht.
Overeenkomstig het BBV wordt in de jaarrekening 2016 een overzicht gegeven van de baten en lasten waarna het resultaat voor bestemming wordt bepaald. Daarna wordt het resultaat bestemd, dat wil zeggen wordt aan de reserves toegevoegd of onttrokken. Tenslotte wordt het resultaat na bestemming bepaald. De bestemming hiervan wordt vervolgens aan de gemeenteraad voorgelegd. Een overzicht van de voorgestelde budgetoverhevelingen is opgenomen in de samenvatting van de jaarstukken.
Consequenties voorgesteld besluit
Het voorgestelde besluit heeft effect op de vrije algemene reserve en op de begroting van het jaar 2017. Het resultaat na bestemming is €2,8 mln. Dit wordt gestort in de vrije algemene reserve. Er wordt voorgesteld om €440 dzd over te hevelen naar 2017. Dit wordt onttrokken aan de vrije algemene reserve. Door de budgetoverhevelingen worden de activiteiten alsnog in 2017 uitgevoerd. Per saldo neemt de vrije algemene reserve toe met 2,3 mln.
Het verloop van de vrije algemene reserve is na voorgesteld besluit als volgt:
Het effect op de weerstandsratio
Het beleid omtrent de weerstandscapaciteit en risico’s is in hoofdlijnen vastgelegd in de op 28 mei 2015 vastgestelde nota Risicomanagement en weerstandsvermogen (INT-14-14087). In de nota is aangegeven dat Beverwijk een ratio nastreeft die overeenkomt met waarderingscijfer C in de onderstaande tabel.
Omschrijving Raadsbesluit
Onttrekking / Storting
Bedrag (x€1.000)
Saldo algemene reserve ultimo 2015 voor resultaatbestemming 10.433
Resultaat exploitatierekening 2015 Rekening 2015 Storting 1.480
Budgetoverhevelingen 2015 Rekening 2015 Onttrekking -951
Resultaatbestemming referendum Rekening 2015 Onttrekking -50
Resultaatbestemming advieskosten Rekening 2015 Onttrekking -37
Saldo algemene reserve ultimo 2015 na resultaatbestemming 10.876
Stortingen en onttrekkingen 2016:
Dekking afwikkelkosten meerplein Berap 1-2016 Onttrekking -1.447
Dekking verplichting voor individueel keuzebudget Berap 1-2016 Onttrekking -586 Lagere onttrekking individueel keuzebudget Rekening 2016
Lagere
onttrekking 74
Onttrekking voor WMO individuele voorzieningen MJR 2016-2019 Onttrekking -420
Verplichting wachtgeld burgemeester Berap 2-2016 Onttrekking -355
Omzetderving winkeliers stationsgebied door aanleg
fietsparkeerkelder. INT-16-30494 Onttrekking -50
Afboeking boekwaarde busbaan INT-16-30494 Onttrekking -152
Vastgoed opbrengsten conform begroot MJR 2016-2019 Storting 250
Aanvullende vastgoedopbrengsten Rekening 2016 Storting 108
Storting conform berap 1-24/25 2015 inzake Herinrichting
industrie de Pijp. Berap 1-2015 Storting 203
Buffer MJR 2016-2019 Storting 546
Het doorzetten van voordelen bij 'Algemeen maatschappelijk
werk' naar 2017. Berap 2-2016 Storting 55
Saldo algemene reserve ultimo 2016 voor resultaatbestemming 9.101
Resultaat exploitatierekening 2016 Rekening 2016 Storting 2.768
Budgetoverhevelingen 2016 Rekening 2016 Onttrekking -440
Saldo algemene reserve ultimo 2016 na resultaatbestemming 11.429
In onderstaande tabel is het verloop van de weerstandsratio aangegeven:
De uitkomst uit de weerstandsratio correspondeert conform de tabel met de kwalificatie uitstekend. Conform de oude berekening komt de kwalificatie uit op voldoende. In de jaarstukken 2016 wordt voor het laatst een vergelijking gegeven met de oude rekenmethodiek van de weerstandsratio. In de volgende planning &
control producten wordt volstaan met een weergave van de enkel de nieuwe rekensystematiek.
De conclusie is dat de financiële positie van de gemeente Beverwijk op basis van de financiële kengetallen en de ratio van het weerstandsvermogen kan worden
beoordeeld als voldoende tot ruim voldoende.
Waarderingscijfer
Ratio
weerstandsvermogen Betekenis
A 2,0 < x Uitstekend
B 1,4 < x < 2,0 Ruim voldoende
C 1,0 < x < 1,4 Voldoende
D 0,8 < x < 1,0 Matig
E 0,6 < x < 0,8 Onvoldoende
F x < 0,6 Ruim onvoldoende
P&C product
Weerstandsratio* Weerstandsratio oud **
Jaarrekening 2016 2,72 1,25 Programmabegroting 2017 2,44 1,12 Jaarrekening 2015 2,41 1,14 Programmabegroting 2016 1,75 0,98 jaarrekening 2014 1,69 1,03
* Berekend cf nota risicomanagement en weerstandsvermogen 2015
** Berekend cf de berekening welke gehanteerd is tm de jaarrekening 2014
INT-17-35703 pagina 4
Verdere procedure
De vastgestelde jaarstukken 2016 dienen op grond van artikel 200 van de Gemeentewet, samen met de in artikel 197 van de Gemeentewet genoemde bescheiden, voor 15 juli 2017 aan Gedeputeerde Staten van Noord-Holland toegezonden te worden.
Voorgesteld besluit en commissieadvies
Wij stellen u voor te besluiten overeenkomstig bijgevoegd ontwerpbesluit.
Het advies van de commissie treft u aan in de beknopte besluitenlijst van de Raadscommissie.
Beverwijk, 16 mei 2017
burgemeester en wethouders van Beverwijk, de gemeentesecretaris, de burgemeester,
mw. mr. A.L. Schölvinck F. Ossel
Raadsbesluit
Documentnummer : INT-17-35703 Afdeling : Bedrijfsvoering
Onderwerp : Jaarstukken 2016 (jaarverslag en jaarrekening) gemeente Beverwijk
De raad van de gemeente Beverwijk;
gezien het voorstel van burgemeester en wethouders d.d. 16 mei 2017, nummer INT-17-35703;
gehoord de Raadscommissie;
gelet op artikel 197 en 198 van de Gemeentewet;
b e s l u i t :
1. de jaarstukken 2016 van de gemeente Beverwijk, bestaande uit het jaarverslag 2016 en de jaarrekening 2016 (INT-17-35866) vast te stellen;
2. het jaarresultaat na bestemming over 2016 van €2.768.091 te doteren aan de vrije algemene reserve;
3. in te stemmen met de voorgestelde onttrekking van €440.032 uit de vrije algemene reserve ter dekking van de voorgestelde budgetoverhevelingen en als 1e begrotingswijziging op de begroting 2017 te verwerken;
Beverwijk,
de raad voornoemd,
de griffier, de voorzitter,
