GEMEENTE ZONHOVEN. Jaarrekening Beleidsrapport Jaarrekening 2019

(1)

Gemeente Zonhoven – NIS-code 71066 – jaarrekening 2019 – volgnr dagboek 2019002730 Kerkplein1, 3520 Zonhoven

Pagina 1

Jaarrekening 2019

GEMEENTE ZONHOVEN

Beleidsrapport Jaarrekening 2019 Naam bestuur Gemeente Zonhoven NIS-code 71066

Naam algemeen directeur Bart Telen Naam financieel directeur Ivo Henrix

(2)

Pagina 2

Inhoud

pagina

Inhoud 2

1. Inleiding 3

2. Beleidsnota 4

2.1. Doelstellingenrealisatie van de prioritaire doelstellingen 4

2.2. Doelstellingenrekening (schema J1) 12

2.3. Financiële toestand (schema J) 14

3. Financiële nota 17

3.1. Exploitatierekening (schema J2) 17

3.2. Investeringsrekening van het financiële boekjaar (schema J3) 18

3.3. De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe (schema J4) 18

3.4. Liquiditeitenrekening (schema J5) 19

4. Samenvatting van de algemene rekeningen 20

4.1. De balans (schema J6) 20

4.2. De staat van opbrengsten en kosten (schema J7) 23

5. Toelichting bij de financiële nota 24

5.1. Toelichting jaarrekening - toelichting financiële nota 24

Exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) 24

Evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2) 25

Investeringsverrichtingen per beleidsdomein (schema TJ3) 26

Evolutie van de investeringsverrichtingen (schema TJ4) 28

Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen (schema TJ5) 30

Evolutie van de liquiditeitenrekening (schema TJ6) 31

5.2. Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies 2019 (schema TJ) 32

6. Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen 34

6.1. Toelichting bij de balans (schema TJ7) 34

6.2. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 36

6.3. De waarderingsregels 36

6.4. Bijkomende informatie 39

Evolutie van de schuld 6.5. Belangen in intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 40

(3)

Pagina 3

1. Inleiding

Het budget 2019 werd opgemaakt volgens het nieuwe instrumentarium voor lokale besturen, de Beleids- en Beheerscyclus. Logischerwijze volgt nu over die periode een evaluatie van de financiële toestand en van de realisaties van het bestuur.

In de jaarrekening wordt de structuur van beleidsdomeinen overgenomen zoals die werd vastgesteld voor de meerjarenplanning 2014-2019. Deze structuur vormt de rode draad doorheen de

jaarrekening.

1. Algemene financiering

2. Interne organisatie en dienstverlening 3. Welzijn en economie

4. Ruimte en wonen 5. Infrastructuur 6. Vrije tijd

De jaarrekening is ingedeeld in 3 delen : de beleidsnota, de financiële nota, de samenvatting van de algemene rekening, de toelichting van de jaarrekening (toelichting financiële nota) en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen.

De beleidsnota van de jaarrekening verwoordt de doelstellingenrealisatie het (prioritaire) beleid dat het bestuur het voorbije financiële boekjaar heeft gevoerd. Daarnaast bevat de beleidsnota ook een doelstellingenrekening en een synthese van de financiële toestand.

De financiële nota bevat de exploitatierekening, de investeringsrekening en de liquiditeitenrekening.

De opbouw van deze documenten is gelijkaardig aan de opbouw van de financiële nota van het budget. De exploitatierekening en investeringsrekening geven voornamelijk een overzicht, per beleidsdomein, van alle uitgaven en ontvangsten in kwestie. De liquiditeitenrekening geeft op overzichtelijke wijze de werkelijke geldstromen van het boekjaar weer.

De samenvatting van de algemene rekening bevat voornamelijk informatie die bedrijfseconomisch interessant is: een balans en een staat van opbrengsten en kosten.

Tenslotte is er de toelichting van de jaarrekening en de toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen.

(4)

Pagina 4

2. Beleidsnota

2.1. doelstellingenrealisatie van de prioritaire doelstellingen

De doelstellingenrealisatie verwoordt het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd en geëvalueerd aan de hand van de volgende kernvragen :

1° Wat hebben we bereikt ? In welke mate werd, per prioritaire doelstelling opgenomen in het budget, het beoogde resultaat of eventueel het beoogde effect gerealiseerd ?

2° Wat hebben we hiervoor gedaan ?

3° Wat zijn de ontvangsten en uitgaven van het betrokken actieplan gedurende het financiële boekjaar ?

Algemene financiering

Beleidsdoelstelling : De gemeente voert een modern en duurzaam financieel beleid

Actieplan : Er wordt toegezien op een correct verloop van de inkomsten en uitgaven van algemene financiering

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 150.099,43 20.533.033,84 148.202,00 19.636.850,00 94.102,00 19.636.850,00 (E = exploitatie I= investering A= andere)

Acties :

• 2019140001 : De financiële dienst doet een correcte opvolging van de algemene financiering Deze actie heeft voornamelijk betrekking op het voeren van de boekhouding, het bijhouden van de inventaris van het gemeentelijk patrimonium, de opmaak van het ontwerp budget, meerjarenplanning en de jaarrekening met de verplichte bijlagen.

De betrokken acties werden uitgevoerd.

• 2019140021 : Tijdig opmaken van de belastingkohieren en versturen van de aanslagbiljetten onverwijld na uitvoerbaarverklaring in verband met algemene financiering

De aanslagbiljetten van de dienstenbelasting voor particulieren en bedrijven werden in 2020 verstuurd. De betalingstermijn is 2 maanden.

De aanslagbiljetten worden onverwijld verstuurd nadat het college van burgemeester en schepenen de belastingkohieren hebben vastgesteld.

(5)

Pagina 5

• 2019140022 : De financiële dienst int de fiscale en niet-fiscale vorderingen van algemene financiering op efficiënte wijze

Verslag :

Aard Budget Ontvangst Commentaar

Aanvullende

personenbelasting 6.908.169 7.838.424

Maandelijkse storting vanwege

Ministerie van Financiën

Aanvullende belasting

op onr. voorheffing 6.292.872 6.393.274

Afrekening 2019 en vanaf juli maandel.

voorschotten

Opdecentiem

verkeersbelasting 3729.804 319.895

Diensten bel. bedrijven

+ gezinnen 480.772 508.766

Belasting op

reclameborden 20.000 22.500

Belasting op schroot 8.000 9.187

Belasting op taxi-

vergunningen 2.000 3.194

Terugvordering O.V.

verenigingen 6.000 9.837 Verenigingen die percelen/gebouwen van gemeente gebruiken

Terugvorderring na ontvangst aanslagbiljet O.V.

Belasting op eroshuizen 10.000 5.000 Eroshuis Halveweg is gestopt

Tegemoetkoming Vlaamse gemeenschap voor energiezuinige

woningen 0 81.313

Gemeentefonds 3.989.872 3.847.923

4 voorschotten ontvangen van € 943.666,77 en saldo van €

73.256,84

Elia compensatie 264.545 264.545 Compensatie wegens vrijmaking energiemarkt

Belasting gebruik

openbaar domein 42.900 42.900

Regularisatiepremie ex-

contigent 926.416 926.416 Nieuw sinds 2de kwartaal 2015 : vergoeding vroegere gesco-premie +

gesco's meerkost RSZ-bijdrage vroegere gesco's

Sectorale subsidies

(cultuur, bib, …) 309.350 307.755

aard budget uitgave commentaar

Onroerende voorheffing

patrimonium 15.000 34.189 Te betalen O.V.

(6)

Pagina 6 Actieplan : Het beheren van de beleggingsportefeuille

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

E 761,10 2.611,36 2.000,00 9.000,00 2.000,00 9.000,00

(E = exploitatie I= investering A= andere) Actie :

• 2019140023 : De financiële dienst beheert de beleggingsportefeuille op een transparante wijze

Verslag :

De ontvangsten liggen lager dan de geraamde bedragen omdat de rentevoeten historisch laag blijven.

De beleggingen worden verricht bij de meest biedende bank, maar de marges zijn momenteel zeer klein en nagenoeg identiek. In 2019 werden de beleggingen bijna gedaan via Belfius Bank (Belfius Tre@sury Special) en Paribas Fortis. Het is niet mogelijk om op lange termijn te beleggen. Indien het budget uitgevoerd wordt zoals voorzien zullen de huidige liquiditeiten in 2021 opgebruikt zijn en dient een lening aangegaan te worden voor de toekomstige financiering.

Van het uitgavenbudget werd € 761,10 vastgelegd van een totaal budget van € 2.000.

Van het ontvangstenbudget werd € 2.611,36 ontvangen van een totaalbudget van € 9.000.

Actieplan :

Het aangaan van de nodige leningen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten

E 104.206,58 5,63 111.521,24 6,00 160.621,24 6,00

A 772.712,84 3.126,21 896.184,69 3.127,00 896.184,69 3.127,00 (E = exploitatie I= investering A= andere)

Actie :

• 2019140024 : De financiële dienst vraagt tijdig de nodige leningen aan bij de bankinstellingen

Verslag :

Tot en met 2019 werden geen leningen aangegaan omdat er geen liquiditeitsproblemen waren.

De leningsuitgaven en -ontvangsten zijn zoals geraamd en omvat : Uitgaven exploitatie : intresten van de lopende leningen

Uitgaven andere : kapitaalsaflossingen van de lopende leningen

Ontvangsten exploitatie : terugbetaling van kerkfabriek Centrum van intresten van een doorgeeflening

(7)

Pagina 7 Ontvangsten andere : terugbetaling van kerkfabriek Centrum van kapitaalsaflossing van een

doorgeeflening

Samenvatting : Algemene financiering

Totaal Hoofdstuk

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 255.067,11 20.535.650,83 261.723,24 19.645.856,00 256.723,24 19.645.856,00 A 772.712,84 3.126,21 896.184,69 3.127,00 896.184,69 3.127,00 Totaal 1.027.779,95 20.538.777,04 1.157.907,93 19.648.983,00 1.152.907,93 19.648.983,00

(E = exploitatie I= investering A= andere)

Infrastructuur

Beleidsdoelstelling : Er wordt geïnvesteerd in een kwalitatief, modern en verkeersveilig wegennet Actieplan : De grondige heraanleg van de wegeninfrastructuur, met inbegrip van aanleg /

vernieuwing riolering

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten I 139.314,87 42.822,18 2.716.327,89 131.437,00 987.452,00 0,00 (E = exploitatie I= investering A= andere)

Acties :

Actie Actie omschrijving Uitgaven Ontvangsten

2019140328 De Donkweg, Stationsstraat, Dellestraat en Katschitstraat worden heraangelegd 214,74 0,00 2019140330 De laatste fase van de heraanleg van de Genkerbaan wordt uitgevoerd. 0,00 42.822,18 2019140339 De Grote Eggestraat, ter hoogte van de nieuwe verkaveling, wordt heraangelegd. 22 255,23 0,00 2019140341 De De Drij Dreven, Haagstraat, Nieuwstraat en anderen worden heraangelegd. 30 812,54 0,00 2019140372 De Poelstraat, Wellekensveldweg,Schopsveldweg, … worden heraangelegd. 1 768,10 0,00 2019150042 De Blikveldweg, Putsveldweg,Korenmolenweg, … ) worden heraangelegd 251,75 0,00 2019150081 De parking aan de kerk van Termolen wordt heraangelegd 28 365,49 0,00 2019180027 De stoepen in het centrum van Zonhoven worden hersteld 52 294,16 0,00 2019180161 Be Breilaarschansweg, Waardstraat, Teutseweg, … worden heraangelegd 3 352,86 0,00

139 314,87 42.822,18

(8)

Pagina 8 Samenvatting : Infrastructuur

Totaal Hoofdstuk

Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten I 139.314,87 42.822,18 2.716.327,89 131.437,00 987.452,00 0,00 Totaal 139.314,87 42.822,18 2.716.327,89 131.437,00 987.452,00 0,00

TOTALEN REALISATIE PRIORITAIRE DOELSTELLINGEN FINANCIEN + INFRASTRUCTUUR

TOTALEN

Jaarrekening eindbudget initieel budget uitgaven ontvangsten uitgaven ontvangsten uitgaven ontvangsten

E 255.067,11 20.535.650,83 261.723,24 19.645.856,00 256.723,24 19.645.856,00 I 139.314,87 42.822,18 2.716.327,89 131.437,00 987.452,00 0,00

A 772.712,84 3.126,21 896.184,69 3.127,00 896.184,69 3.127,00

Totaal 1.167.094,82 20.581.599,22 3.874.235,82 19.780.420,00 2.140.359,93 19.648.983,00

(E = exploitatie I= investering A= andere)

STAND VAN ZAKEN – LOPENDE PROJECTEN UITBESTEDE WERKEN 2019000001 De parking aan de Boddenveld wordt gerealiseerd

De parking werd niet gerealiseerd. Het college beslist in 2020 of het budget overgedragen wordt naar het dienstjaar 2020

2019000002 Er wordt een nieuwe fietsenstalling aan het gemeentehuis voorzien

De fietsenstalling werd niet gerealiseerd. Er wordt gewacht op de plaatsing van de nieuwe buitenschil van het gemeentehuis om dit project te realiseren

2019140301 De Beverzakbroekweg wordt heraangelegd

De Beverzakbroekweg + verplaatsen van het pompstation werd uitgevoerd. Er wordt nog een budget van € 39.000 voorzien in 2020 voor de laatste afwerkingen.

2019140320 De Kriekelstraat, Kolverenstraat, Bruinstraat, … wordt heraangelegd Dit project is volledig uitgevoerd.

(9)

Pagina 9 2019140325 Het kruispunt Beringersteenweg – Donkweg wordt heringericht

Dit project is uitgevoerd in 2019

2019140328 De Donkweg, Stationsstraat, Dellestraat, … wordt heringericht.

Dit project is uitgevoerd en een definitieve oplevering wordt aangevraagd in het voorjaar van 2020 2019140330 De laatste fase van de heraanleg van de Genkerbaan wordt uitgevoerd.

Er is een onderzoek rond eigendomsaspecten. De afwerking wordt voorzien in 2022 en 2023.

2019140333 De Schutenseweg, Bremstraat, Beemdstraat en Keurstraat worden heraangelegd Het overleg met Fluvius en het studiebureau is bezig en de uitvoering is voorzien in 2021 2019140335 De Donkeindeweg, Schoenmakersweg, Turfstraat wordt heraangelegd De aanleg wordt uitgesteld tot latere, nog niet bekende datum

2019140336 Het kruispunt van de N74 met de N72 wordt heraangelegd

Het kruispunt werd heraangelegd door Heymans nv via een aanvangsbevel op 18 april 2016.

2019140337 Heraanleg Beringersteenweg, Halveweg, Wijerstraat

De modules zijn afgeschaft en vervangen door samenwerkingsakkoorden. Deze zijn opgesteld door AWV en overgemaakt aan de gemeente en Infrax. Studiebureau Antea is aangesteld als studiebureau en maakt een voorontwerp op.

2019140338 Heraanleg schoolomgeving Kievitveldstraat

Infrax adviseert om nog geen rioleringswerken uit te voeren thv de school en deze te integreren in de volledige herinrichting van de N72. Moet nieuw plan + verantwoordingsnota ingediend worden.

2019140339 De Grote Eggestraat ter hoogte van de nieuwe verkaveling wordt heraangelegd Werken werden uitgevoerd in 2017 en 2018.

2019140341 De Drij Dreven, Haagstraat, Nieuwstraat e.a. worden heraangelegd

Uitvoering wordt voorzien volgens het meerjarenplan in 2021 en 2022. De inleidende gesprekken met Fluvius, provincie en ANB zijn bezig.

2019140372 De Poelstraat, Wellekensveldweg, Schopsveldweg e.a. worden heraangelegd

Het ontwerp is opgesteld door Technum. De aanleg is voorzien in 2020 en 2021. Op 2 maart 2020 was er een info-avond voor de bewoners.

2019140374 De Heuveneindeweg, de N715 en de Houthalenseweg worden heraangelegd

(10)

Pagina 10 De heraanleg is voorzien in 2024. Mogelijks wordt de wegenis (of een gedeelte ervan) overgenomen door het gemeentebestuur.

2019140375 De ’t Zand, Trambergweg, Sint-Jozefstraat, Kortestraat en Heikensstraat worden heraangelegd

In 2015 werd een samenwerkingsakkoord met Infrax getekend. Het dossier wordt niet meer voorzien in het meerjarenplan 2020-2025. Er zijn diverse projecten lopende die een hogere prioriteit kennen.

2019140376 De Lange Schouwenstraat, de Opheldingstraat, de Holleweg e.a. worden heraangelegd In 2015 werd een samenwerkingsakkoord met Infrax getekend. Het dossier wordt niet meer voorzien in het meerjarenplan 2020-2025. Er zijn diverse projecten lopende die een hogere prioriteit kennen.

2019140377 Er wordt een bufferbekken voor de Slangenbeek aangelegd

De provincie wil officieus niet verder onteigenen wegens te duur. Er wordt een herlocalisatie overwogen. Het dossier wordt niet meer voorzien in het meerjarenplan 2020-2025.

2019140378 De overstort van de Waardstraat en de Ossendriesstraat wordt gerealiseerd Het project werd uitgevoerd in 2015 door Algemene Ondernemingen Hermans en Co.

2019140379 Aanleg woonwagenpark ter hoogte van de Schopsveldweg

De onderhandelingen met het provinciebestuur zijn lopende. De budgetten zijn overgedragen van 2019 naar 2020.

2019140380 De Grote Eggestraat, de Kleine Eggestraat en de Rosmolenweg worden heraangelegd Dit project wordt samengevoegd met het project Genkerbaan (2019140330).

2019140806 Heraanleg fietspad Bolderdal (+ ontwerp)

Het fietspad werd heraangelegd in 2015 door Carmans Aannemingen.

2019140984 De Herestraat en Bokrijkseweg worden voltooid

De Herestraat en Bokrijkseweg werden aangelegd in 2014 en beplanting in 2015 door Heijmans Infra.

2019140985 De Engstegenseweg e.a. worden verder aangelegd

De Engstegenseweg werd aangelegd in 2014 en beplanting in 2015 door V.B.G. nv 2019140989 De wegenis riolering Nieuwstraat

Dit project wordt gevoegd met de heraanleg van de wegenis De Drij Dreven e.a.

2019141253 De kapel Heuven wordt gerenoveerd

(11)

Pagina 11 De renovatie van de kapel werd gerenoveerd in 2014 door Renotec nv

2019150041 De Grote Hemmenweg (deel), Katschotseweg, e.a. worden heraangelegd In het meerjarenplan zijn deze werken voorzien in 2022, 2023 en 2024.

2019150042 De Blikveldweg, Putsveldweg, Korenmolenweg, Hennepveldweg, Viartenweg e.a.

worden heraangelegd

In het meerjarenplan zijn deze werken voorzien in 2022, 2023 en 2024.

2019150081 De parking aan de kerk van Termolen wordt heraangelegd De parking werd aangelegd door firma Peeters Dries in 2018 en 2019.

2019180022 De Maexhofweg, Ballewijerweg, Ballebroekweg worden heraangelegd In het meerjarenplan zijn deze werken voorzien in 2022, en 2023.

2019180024 Het plein van chiro centrum wordt vernieuwd Besprekingen zijn in opstartfase

2019180025 De wegenis en riolering van de Lazarijstraat wordt heraangelegd Dit project is niet meer weerhouden in het meerjarenplan 2020-2025

2019180026 Het stoepenproject in Termolen wordt uitgevoerd

Het budget voor het stoepenproject in Termolen in verschoven naar 2020.

2019180027 De stoepen in het centrum van het centrum van Zonhoven worden hersteld De stoepen in het centrum van Zonhoven werden hersteld in 2019.

2019180161 De Breilaarschansweg, Waardstraat, Teutseweg e.a. worden heraangelegd Dit project is verschoven naar de volgende meerjarenplanning 2026-2031

(12)

Pagina 12

2.2. Doelstellingenrekening (schema J1)

De doelstellingenrekening bevat, per beleidsdomein, voor het financiële boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft :

1° het totaal van de ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen 2° het totaal van de ontvangsten en uitgaven voor het overige beleid.

De doelstellingenrekening geeft een overzicht van de evolutie van de ontvangsten en uitgaven in het initieel budget, het eindbudget (na laatste budgetwijziging) en de jaarrekening.

Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo

Algemene financiering 1 031 207 20 631 142 19 599 935 1 196 751 19 719 856 18 523 106 1 166 408 19 722 983 18 556 575 Prioritaire beleidsdoelstellingen 1 027 780 20 535 645 19 507 865 1 157 908 19 645 856 18 487 948 1 152 908 19 648 983 18 496 075

Exploitatie 255 067 20 535 645 20 280 578 261 723 19 645 856 19 384 133 256 723 19 645 856 19 389 133

Investeringen

Andere 772 713 -772 713 896 185 -896 185 896 185 3 127 -893 058

Overig beleid 3 427 95 497 92 070 38 843 74 000 35 157 13 500 74 000 60 500

Exploitatie 3 427 95 497 92 070 8 500 74 000 65 500 13 500 74 000 60 500

Investeringen 30 343 -30 343

Andere

Interne organisatie en dienstverlening

8 770 015 634 903 -8 135 112 15 415 073 4 418 205 -10 996 868 8 943 526 302 898 -8 640 628

Prioritaire beleidsdoelstellingen 3 132 3 132 3 127 3 127

Exploitatie 6 6

Investeringen

Andere 3 126 3 126 3 127 3 127

Overig beleid 8 770 015 631 771 -8 138 244 15 415 073 4 415 078 -10 999 995 8 943 526 302 898 -8 640 628

Exploitatie 8 531 427 252 621 -8 278 806 8 766 926 302 898 -8 464 028 8 766 926 302 898 -8 464 028

Investeringen 238 588 379 150 140 562 6 648 147 4 112 180 -2 535 967 176 600 -176 600

Andere

Welzijn en economie 2 777 785 75 695 -2 702 090 2 796 108 68 977 -2 727 131 2 796 108 68 977 -2 727 131 Prioritaire beleidsdoelstellingen

Exploitatie Investeringen Andere

Overig beleid 2 777 785 75 695 -2 702 090 2 796 108 68 977 -2 727 131 2 796 108 68 977 -2 727 131

Exploitatie 2 777 785 75 695 -2 702 090 2 796 108 68 977 -2 727 131 2 796 108 68 977 -2 727 131

Investeringen Andere

Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

(13)

Pagina 13

Ruimte en wonen 1 943 853 561 918 -1 381 935 3 080 327 515 148 -2 565 179 2 350 390 515 148 -1 835 242 Prioritaire beleidsdoelstellingen

Overig beleid 1 943 853 561 918 -1 381 935 3 080 327 515 148 -2 565 179 2 350 390 515 148 -1 835 242

Exploitatie 1 914 346 561 918 -1 352 429 2 284 850 515 148 -1 769 702 2 284 850 515 148 -1 769 702

Investeringen 29 506 -29 506 795 477 -795 477 65 540 -65 540

Andere

Infrastructuur 3 587 932 1 408 645 -2 179 287 7 605 509 1 351 227 -6 254 282 4 610 972 1 219 790 -3 391 182

Prioritaire beleidsdoelstellingen 139 315 42 822 -96 493 2 716 328 131 437 -2 584 891 987 452 -987 452

Exploitatie

Investeringen 139 315 42 822 -96 493 2 716 328 131 437 -2 584 891 987 452 -987 452

Andere

Overig beleid 3 448 617 1 365 823 -2 082 794 4 889 181 1 219 790 -3 669 391 3 623 520 1 219 790 -2 403 730

Exploitatie 2 908 005 1 227 271 -1 680 734 2 914 672 1 207 290 -1 707 382 2 914 672 1 207 290 -1 707 382

Investeringen 540 612 138 552 -402 060 1 974 509 12 500 -1 962 009 708 848 12 500 -696 348

Andere

Vrije tijd 3 942 539 466 214 -3 476 326 4 892 062 394 662 -4 497 400 3 999 978 394 662 -3 605 316 Prioritaire beleidsdoelstellingen

Overig beleid 3 942 539 466 214 -3 476 326 4 892 062 394 662 -4 497 400 3 999 978 394 662 -3 605 316

Exploitatie 3 437 604 466 214 -2 971 390 3 671 498 394 662 -3 276 836 3 671 498 394 662 -3 276 836

Investeringen 504 936 -504 936 1 220 564 -1 220 564 328 480 -328 480

Andere

Totalen 22 053 331 23 778 516 1 725 185 34 985 830 26 468 075 -8 517 755 23 867 382 22 224 458 -1 642 924

Exploitatie 19 827 661 23 214 866 3 387 205 20 704 277 22 208 831 1 504 554 20 704 277 22 208 831 1 504 554

Investeringen 1 452 957 560 524 -892 433 13 385 368 4 256 117 -9 129 251 2 266 920 12 500 -2 254 420

Andere 772 713 3 126 -769 587 896 185 3 127 -893 058 896 185 3 127 -893 058

(14)

Pagina 14

2.3. Financiële toestand

De financiële toestand bevat :

Een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget ;

Een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget.

De niet gebruikte exploitatiekredieten vervallen en komen vrij bij de opmaak van het meerjarenplan 2020-2025. De niet gebruikte investeringskredieten blijven behouden en worden deels overgedragen volgens een beslissing van het college van burgemeester en schepenen in februari 2020.

Het resultaat op kasbasis op 31/12/2019 verhoogt van € -191.848 (volgens eindbudget 2019) tot

€ 10.051.092 (jaarrekening 2019).

Hierdoor verhoogt de autofinancieringsmarge van € 611.496 (volgens eindbudget 2019) tot

€ 2.617.618 (volgens jaarrekening 2019).

Een verklaring van de materiële verschillen tussen budget en jaarrekening

Er is een meer-ontvangst van de aanvullende personenbelasting van € 930.255 en een meer- ontvangst van de onroerende voorheffing van € 100.402.

De personeelsuitgaven bedroegen in de jaarrekening € 7.702.395 terwijl er in het budget een bedrag van € 8.030.673 voorzien was ( - € 328.277).

Voor de operationele uitgaven voor goederen en diensten werd een bedrag van € 568.048 minder uitgegeven dan voorzien in het budget (budget : € 4.530.813, jaarrekening : € 3.962.764).

Er is een kredietoverschrijding van

- € 12.827,93 op actie 2019140022 (minderwaarde op de realisatie van operationele vorderingen – oninbare vorderingen) van de exploitatie-uitgaven, horend tot het beleidsdomein Algemene Financiering.

- € 10.410,00 op actie 2019140189 (continue optimalisatie van het gevoerde afvalbeleid) van de investerings-uitgaven, horend tot het beleidsdomein Ruimte en Wonen wegens aankoop aandelen bij Limburg.net wegens omzetting van dividenden.

(15)

Pagina 15 Volgende investeringskredieten zullen worden overgedragen van 2019 naar 2020 :

Dienst Raming Overdracht Actie omschrijving

BIB bibliotheek 20 178,81 De binnendeuren in de hoofdbibliotheek worden aangepast zoals vermeld in het brandweerverslag.

BIB bibliotheek 20 000,00 De bib maakt gebruik van moderne bibliotheektechnologie > naar krediet brandweerverslag CON contractmanagement 3 060 985,14 project site Jacob Lenaertsstraat

CUL cultuur 14 000,00 Aan de polyvalente zaal worden akoestische deuren voorzien CUL cultuur 158 548,03 De parking van Tentakel wordt opnieuw aangelegd.

FIN financiële dienst 30 342,57 De financiële dienst betaalt tijdig de werkingssubsidies van de kerkfabrieken.

IZA interne zaken 34 360,31 Er worden voertuigen voor administratie aangekocht/vervangen > naar voertuigen facilitair management IZA interne zaken 28 873,01 De personeelsleden werken in functioneel ingerichte bureaus met ergonomisch verantwoord meubilair.

JEU jeugd 25 000,00 De speelterreinen en het skatepark worden uitgebaat en onderhouden volgens de geldende reglementering.

ROR ruimtelijke ordening 36 525,97 Er wordt een ruimtelijke visie uitgewerkt voor het gebied rond het bedrijf Betonprofiel Bulen ROR ruimtelijke ordening 42 350,00 Er wordt een ruimtelijke visie uitgewerkt voor het gebied rond het bedrijf Konings

ROR ruimtelijke ordening 30 000,00 Er wordt een ruimtelijk uitvoeringsplan opgesteld van de Kapelbergweg (voor RUP Teutseweg ?) ROR ruimtelijke ordening 30 000,00 Er wordt een update uitgevoerd van de woonbehoeftestudie

ROR ruimtelijke ordening 150 000,00 Er wordt een ruimtelijke visie uitgewerkt voor het centrum van Zonhoven > naar vergroening SPO sport 90 000,00 Er wordt een investeringstoelage voorzien voor voetbalclub Zonhoven United

SPO sport 58 626,96 De voetbalclub FC Melo Zonhoven ontvangt een subsidie voor de aanleg van het C-veld (n.a.v. verplaatsing kerkhof) UBW uitbestede werken 242 000,00 Het stoepenproject in Termolen wordt uitgevoerd

UBW uitbestede werken 20 531,00 De Maexhofweg, Ballewijerweg en Ballebroekweg - opstartkosten

UBW uitbestede werken 14 580,25 De Blikveldweg, Putsveldweg,Korenmolenweg,Hennepveldweg,Viartenstraat en Grote Hemmenweg (deel) - opstartkosten UBW uitbestede werken 22 209,00 De Grote Hemmenweg (deel), Katschotseweg,Spierhoofseweg, Hazendansweg en Nieuwe Hazendansweg - afwerking groen UBW uitbestede werken 20 000,00 De Poelstraat, Wellekensveldweg,Schopsveldweg - opstartkosten

UBW uitbestede werken 55 043,46 De De Drij Dreven, Haagstraat, Nieuwstraat en anderen - opstartkosten

UBW uitbestede werken 70 924,00 De Schutenseweg, Bremstraat, Beemdstraat en Keurstraat worden heraangelegd - opstartkost UBW uitbestede werken 8 535,00 De laatste fase van de heraanleg van de Genkerbaan wordt uitgevoerd.

UBW uitbestede werken 50 637,01 Het Kruispunt Beringersteenweg - Donkweg (N72) wordt heringericht UBW uitbestede werken 886 291,04 De Beverzakbroekweg wordt heraangelegd (+ pompstation verplaatsen) UBW uitbestede werken 65 000,00 Er wordt een nieuwe fietsenstalling aan het gemeentehuis voorzien

WEB werken in eigen beheer 122 000,00 Er wordt een overdekking van de afscheidsruimte voorzien aan het kerkhof Centrum WEB werken in eigen beheer 93 223,00 Het kerkhof Centrum wordt uitgebreid (inclusief uitbreiding parking)

WEB werken in eigen beheer 1 381 707,64 Het gemeentehuis wordt gerenoveerd.

WEB werken in eigen beheer 40 905,80 Afgeschreven machines en voertuigen worden vervangen en/of nieuwe machines en voertuigen worden aangekocht WEB werken in eigen beheer 74 158,10 Afgeschreven machines en voertuigen worden vervangen en/of nieuwe machines en voertuigen worden aangekocht WEB werken in eigen beheer 150 000,00 Afbraak woning Dorpsstraat 18

WEB werken in eigen beheer 20 000,00 Kosten architect voor renovatie van het bestaand gemeentehuis

WEB werken in eigen beheer 1 239 161,29 Het gemeentelijk magazijn wordt uitgebreid met het magazijn van het OCMW.

(16)

Pagina 16

J : DE FINANCIELE TOESTAND

3 387 205 1 504 554 1 504 554

19 827 661 20 704 277 20 704 277

23 214 866 22 208 831 22 208 831

Belastingen en boetes 15 095 243 14 094 617 14 094 617

Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 0 0 0

Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0 0

Overige 8 119 623 8 114 214 8 114 214

-892 433 -9 129 251 -2 254 420

1 452 957 13 385 368 2 266 920

560 524 4 256 117 12 500

-769 587 -893 058 -893 058

772 713 896 185 896 185

Aflossing financiële schulden 772 713 896 185 896 185

Periodieke aflossingen 772 713 896 185 896 185

Niet-periodieke aflossingen 0 0 0

Toegestane leningen 0 0 0

Overige transacties 0 0 0

3 126 3 127 3 127

Op te nemen leningen en leasings 0 0 0

Terugvordering van aflossing van financiële schulden 3 126 3 127 3 127

Periodieke terugvorderingen 3 126 3 127 3 127

Niet-periodieke terugvorderingen 0 0 0

1 725 185 -8 517 755 -1 642 924

8 839 871 8 839 871 3 865 139

10 565 056 322 116 2 222 215

513 964 513 964 636 498

0 0 0

513 964 513 964 636 498

0 0 0

10 051 092 -191 848 1 585 717

2 617 618 611 496 611 496

I. 3 491 466 1 616 219 1 665 319

23 214 866 22 208 831 22 208 831

19 723 400 20 592 612 20 543 512

19 827 661 20 704 277 20 704 277

104 262 111 665 160 765

104 267 111 671 160 771

6 6 6

II. 873 848 1 004 723 1 053 823

769 587 893 058 893 058

772 713 896 185 896 185

3 126 3 127 3 127

104 262 111 665 160 765

104 267 111 671 160 771

6 6 6

2. Terugvordering van de kosten van de schulden 2. Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden

1. Kosten van de schulden

Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden

1. Periodieke aflossingen van schulden a. Kosten van de schulden

b. Terugvordering van de kosten van de schulden 1. Exploitatie-uitgaven

2. Nettokosten van de schulden Autofinancieringsmarge (I-II)

Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten

B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen

VIII .

Resultaat op kasbasis (VI - VII) AUTOFINANCIERINGSMARGE

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V)

b.

3.

2.

a.

B. Ontvangsten 1.

2.

3.

a.

b.

III. Andere (B-A) A. Uitgaven

1.

II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven

B. Ontvangsten 1.

c2.

B. Ontvangsten 1.

a1.

b

RESULTAAT OP KASBASIS I. Exploitatiebudget (B-A)

A. Uitgaven

(17)

Pagina 17

3. Financiële nota

3.1.Exploitatierekening (schema J2)

De exploitatierekening bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie.

Voor de uitgaven werd 95,8 % van de kredieten gerealiseerd. Daarentegen werd 4,5 % van de voorziene ontvangsten meer gerealiseerd zodat het saldo € 1.882.651 hoger ligt dan gebudgetteerd werd .

De voornaamste ontvangsten zijn :

gemeentefonds 3.847.923

aanvullende personenbelasting 7.838.424 opcentiemen onroerende voorheffing 6.393.274

Algemene financiering 258 494 20 631 142 20 372 648 270 223 19 719 856 19 449 633 270 223 19 719 856 19 449 633 Interne organisatie en

dienstverlening

8 531 427 252 627 -8 278 800 8 766 926 302 898 -8 464 028 8 766 926 302 898 -8 464 028

Welzijn en economie 2 777 785 75 695 -2 702 090 2 796 108 68 977 -2 727 131 2 796 108 68 977 -2 727 131

Ruimte en wonen 1 914 346 561 918 -1 352 429 2 284 850 515 148 -1 769 702 2 284 850 515 148 -1 769 702

Infrastructuur 2 908 005 1 227 271 -1 680 734 2 914 672 1 207 290 -1 707 382 2 914 672 1 207 290 -1 707 382

Vrije tijd 3 437 604 466 214 -2 971 390 3 671 498 394 662 -3 276 836 3 671 498 394 662 -3 276 836

Totalen 19 827 661 23 214 866 3 387 205 20 704 277 22 208 831 1 504 554 20 704 277 22 208 831 1 504 554

(18)

Pagina 18

3.2.Investeringsrekening van het financiële boekjaar (schema J3)

De investeringsrekening bevat, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van de investeringen, desinvesteringen,

investeringssubsidies en schenkingen.

In het totaal werd voor een bedrag van € 1.452.957 geïnvesteerd, ten opzichte van € 13.385.368 dat in het eindbudget voorzien was.

3.3.De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe (schema J4)

Het schema J4 bevat de investeringsenveloppes die afgesloten werden. Gezien er geen investeringsenveloppes afgesloten werden is deze lijst blanco.

Algemene financiering 30 343 -30 343

Interne organisatie en dienstverlening

238 588 379 150 140 562 6 648 147 4 112 180 -2 535 967 176 600 -176 600

Ruimte en wonen ^{29 506} ^{-29 506} ^{795 477} ^{-795 477} ^{65 540} ^{-65 540}

Infrastructuur ^{679 927} ^{181 374} ^{-498 553} ^{4 690 837} ^{143 937} ^{-4 546 900} ^{1 696 300} ^{12 500} ^{-1 683 800}

Vrije tijd ^{504 936} ^{-504 936} ^{1 220 564} ^{-1 220 564} ^{328 480} ^{-328 480}

Totalen 1 452 957 560 524 -892 433 13 385 368 4 256 117 -9 129 251 2 266 920 12 500 -2 254 420

(19)

Pagina 19

3.4.Liquiditeitenrekening (schema J5)

De liquiditeitenrekening (schema J5) geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar aan de hand van de ontvangsten en uitgaven van de exploitatie- en investeringsrekening, de andere ontvangsten en uitgaven, het gecumuleerd budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar en eventueel de bestemde gelden. In 2019 werden bestemde gelden gebudgetteerd in het kader van investeringswerken aan de riolering die gefinancierd worden door het rioleringsfonds.

Bij de ‘op te nemen leningen’ werd geen bedrag voorzien.

A.

B.

1.a 1.b 1.c 2.

A.

B.

A.

1.

a.

b.

2.

3.

B.

1.

2.

a.

b.

3.

A.

B.

C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen ⁰ ⁰ ⁰

VIII .

Resultaat op kasbasis (VI - VII) ^{10 051 092} ^{-191 848} ^{1 585 717}

Bestemde gelden voor de exploitatie 0 0 0

Bestemde gelden voor investeringen ^{513 964} ^{513 964} ^{636 498}

VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) 10 565 056 322 116 2 222 215

VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) 513 964 513 964 636 498

IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) 1 725 185 -8 517 755 -1 642 924

V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar 8 839 871 8 839 871 3 865 139

Niet-periodieke terugvorderingen 0 0 0

Terugvordering van aflossing van financiële schulden 3 126 3 127 3 127

Periodieke terugvorderingen 3 126 3 127 3 127

Ontvangsten ^{3 126} ^{3 127} ^{3 127}

Op te nemen leningen en leasings 0 0 0

Toegestane leningen 0 0 0

Periodieke aflossingen 772 713 896 185 896 185

Niet-periodieke aflossingen 0 0 0

Uitgaven 772 713 896 185 896 185

Aflossing financiële schulden 772 713 896 185 896 185

Ontvangsten 560 524 4 256 117 12 500

III. Andere (B-A) -769 587 -893 058 -893 058

II. Investeringsrekening (B-A) -892 433 -9 129 251 -2 254 420

Uitgaven 1 452 957 13 385 368 2 266 920

Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0 0

Overige 8 119 623 8 114 214 8 114 214

Belastingen en boetes 15 095 243 14 094 617 14 094 617

Algemene w erkingsbijdrage van andere lokale overheden 0 0 0

Uitgaven 19 827 661 20 704 277 20 704 277

Ontvangsten ^{23 214 866} ^{22 208 831} ^{22 208 831}

RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget

I. Exploitatierekening (B-A) 3 387 205 1 504 554 1 504 554

(20)

Pagina 20

4. Samenvatting van de algemene rekeningen

4.1. De balans (schema J6)

De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen van het vorige financiële boekjaar.

De balans bestaat uit twee gedeelten die met elkaar in evenwicht zijn: de activa en de passiva; de term "balans" doelt op dit evenwicht. De activa worden, kort gezegd, gevormd door de bezittingen, zoals geldtegoeden, gebouwen, goederen, e.d., en de passiva bestaan uit het eigen vermogen en het vreemd vermogen (geleend geld, schulden), dus de middelen waarmee de activa gefinancierd zijn.

Als de beide delen naast elkaar gepresenteerd worden, staan de activa aan de linkerzijde (debetzijde) en de passiva aan de rechterzijde (creditzijde). Dit heet de scontrovorm.

Het uitgangspunt is echter hetzelfde: een balans moet een getrouw beeld geven van de omvang en samenstelling van het vermogen op de balansdatum. Deze formulering is ontleend aan de wetgeving, en is in een groot aantal accountancyregels verder uitgewerkt.

0

513 964

Totalen 407 881 106 083 106 083 106 083 513 964

III. Andere verrichtingen 0 0 0 0 0

513 964

Rioleringsfonds 407 881 106 083 106 083 106 083

Rioleringsfonds 0 0 0 0

II. Investeringen 407 881 106 083 106 083 106 083

I. Exploitatie 0 0 0 0 0

Mutatie

Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12

(21)

Pagina 21

Boekjaar Vorig boekjaar

I. 13 813 085,15 10 313 976,85

A. Liquide Middelen en geldbeleggingen 9 615 145,06 8 414 491,30

B .

Vorderingen op korte termijn 4 197 940,09 1 760 933,78

1. Vorderingen uit ruiltransacties 670 675,76 853 968,82

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 3 527 264,33 906 964,96

C .

Voorraden en bestellingen in uitvoering 0,00 0,00

D .

Overlopende rekeningen van het actief 0,00 0,00

E .

Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0,00 138 551,77

II. 81 985 845,82 80 133 776,74

A. Vorderingen op lange termijn 0,00 3 126,21

1. Vorderingen uit ruiltransacties 0,00 3 126,21

2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00

B .

Financiéle vaste activa 27 990 841,31 25 326 256,85

1. Extern verzelfstandigde agentschappen 0,00 0,00

2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 25 381 931,51 25 325 290,04

3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 0,00 966,81

4. OCMW-verenigingen 0,00 0,00

5. Andere financiéle vaste activa 2 608 909,80 0,00

C .

Materiële vaste activa 53 887 416,79 54 661 973,19

1. Gemeenschapsgoederen 31 126 562,14 31 451 045,98

a. Terreinen en gebouwen 17 291 059,70 17 327 279,40

b. Wegen en overige infrastructuur 11 641 336,87 11 897 051,61

c. Installaties, machines en uitrusting 526 662,62 370 320,92

d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 336 522,14 376 740,65

e. Leasing en soortgelijke rechten 1 330 968,81 1 479 641,40

f. Erfgoed 12,00 12,00

2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa 178 740,36 186 187,87

a. Terreinen en gebouwen 178 740,36 186 187,87

b. Installaties, machines en uitrusting 0,00 0,00

c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0,00 0,00

d. Leasing en soortgelijke rechten 0,00 0,00

3. Overige materiéle vaste activa 22 582 114,29 23 024 739,34

a. Terreinen en gebouwen 22 582 114,29 23 024 739,34

b. Roerende goederen 0,00 0,00

D .

Immateriële vaste activa 107 587,72 142 420,49

95 798 930,97 90 447 753,59 ACTIVA

Vlottende activa

Vaste activa

TOTAAL ACTIVA

(22)

Pagina 22

Boekjaar Vorig boekjaar

I. 6 228 712,45 4 948 449,99

A. Schulden op korte termijn 4 342 054,34 2 458 266,66

1. Schulden uit ruiltransacties 1 382 343,08 1 428 939,30

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 397 000,00 350 000,00

b. Financiële schulden 0,00 0,00

c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 985 343,08 1 078 939,30

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 2 262 686,04 256 614,52

3. Overlopende rekeningen van het passief 0,00 0,00

4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen 697 025,22 772 712,84

B Schulden op lange termijn 1 886 658,11 2 490 183,33

1. Schulden uit ruiltransacties 1 886 658,11 2 490 183,33

a. Voorzieningen voor risico's en kosten 253 500,00 160 000,00

1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 253 500,00 160 000,00

2. Overige risico's en kosten 0,00 0,00

b. Financiële schulden 1 633 158,11 2 330 183,33

c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 0,00 0,00

2. Schulden uit niet-ruiltransacties 0,00 0,00

II. 89 570 218,52 85 499 303,60

95 798 930,97 90 447 753,59 PASSIVA

Schulden

Nettoactief

TOTAAL PASSIVA