Auditdîenst Rijk Ministerie van Financiën
Assurancerapport
inzake de totstandkoming van de
deelverklaring Europees Sociaal Fonds en
Europees Fonds Meest Behoeftigen 2017 van de staatsseçretaris van het ministerie van
Sociale Zaken en werkgelegenheid ten behoeve van de Nationale’Verklaring 2017
definitief
Colofon
Titel Assurancerapport
inzake de totstandkoming van de deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2017 van de staatssecretaris van het ministerie van Sociale Zaken en werkgelegenheid ten behoeve van de Nationale Verklaring 2017
Uitgebracht aan De staatssecretaris van het ministerie SZW Datum
Kenmerk
28 februari 2017 2017-0000027330
Inlichtingen Auditdienst Rijk 070-342 7700
Inhoud
1 Opdracht en verantwoordelijkheden—4
2 Werkzaamhedén—5
3 Oordeel—6
3 1 Assurancerappoft
Inzake de totstandkoming van de deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2017 van de staatssecretaris van het ministerie van Sociale Zaken en werkgelegenheid ten behoeve van de Nationale Verklaring 2017
Opdracht en verantwoordelijkheden
Wij hebben, ingevolge de daartoe in het Nationale Verklaring Overleg (NVO) gemaakte afspraken, onderzocht of de totstandkoming van de deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen (ESF/EFMB) 2017 (hierna te noemen ‘de deelverklaring’) van de staatssecretaris van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) met betrekking tot het
functioneren van de door de lidstaat Nederland opgezette systemen voor het beheer en de controle voor het Operationele Programma EFMB 2014-2020 in het verslagjaar 2015/2016 voldoet aan het bepaalde in het “Assurance Framework Nationale Verklaring”.
De deelverklaring ESF/EFMB 2017, die als gewaarmerkte bijlage is bijgevoegd, is opgesteld onder verantwoordelijkheid van de staatssecretaris van het ministerie van SZW. Het is onze
verantwoordelijkheid een assurance-rapport inzake de totstandkoming van de deelverklaring ESF/EFMB 2017 te verstrekken. Dit assurance rapport heeft uitsluitend betrekking op het EFMB onderdeel van de deelverklaring.
4 1 Assurancerapport
inzake de totstandkoming van de deelverklarlng Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest BehoeftIgen 2017 van de staatssecretarIs van het minIsterIe van Sociale zaken en werkgelegenheid ten behoeve van de Nationale Verklaring 2017
Werkzaamheden
Wij hebben ons onderzoek verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 3000 “Assurance-opdrachten anders dan opdrachten tot controle of beoordeling van historische financiële informatie”. Dienovereenkomstig dienen wij ons onderzoek zodanig te plannen en uit te voeten, dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat het proces van totstandkoming zodanig is dat de deelverklaring ESF/EFMB 2017 voor het onderdeel EFMB geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een assurance-opdracht omvat een onderzoek van relevante gegevens onder meer door middel van deelwaarnemingen.
Hierbij hebben wij met name gebruik gemaakt van de volgende informatie:
• de aan de Europese Commissie verstuurde jaarrekening d.d. 10 februari 2017 van de certificeringsautoriteit betreffende de uitgaven inzake het operationeel programma EFMB 2014-2020 over het verslagjaar 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016;
• de aan de Europese Commissie verstuurde beheersverklaring d.d. 7 februari 2017 van de beheersautoriteit inzake het operationeel programma EFMB 2014 — 2020 over het verslagjaar 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016;
• het aan de Europese Commissie verstuurde jaarlijks oordeel d.d. 10 februari 2017 van de auditautoriteit inzake het operationeel programma EFMB 2014-2020 over het verslagjaar 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016;
• het aan de Europese Commissie verstuurde jaarlijks controleverslag d.d. 10 februari 2017 van de auditautoriteit over het verslagjaar vanaf 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016;
• de ons bekende overige informatie uit het departementale management en control systeem inzake het operationeel programma EFMB 2014-2020 over het verslagjaar 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016.
Op basis van deze informatieis vervolgens beoordeeld of de totstandkoming van de deelverklaring ESF/EFMB 2017 voor het onderdeel EFMB voldoet aan het “Assurance Framework Nationale
Verklaring”.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen assurance-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.
5 1 Assurancerappoft
inzake de totstandkoming van de deelverklaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2017 van de staatssecretaris van het ministerie van Sociale Zaken en werkgelegenheid ten behoeve van de Nationale verklaring 2017
Oordeel
Naar ons oordeel:
• Voldoet de totstandkoming van de deelverklaring ESF/EFMB 2017 voor het onderdeel EFMB over het verslagjaar 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016 van de staatssecretaris van het ministerie van SZW aan het bepaalde in het “Assurance Framework Nationale Verklaring”.
• Is deze deelverklaring voor het onderdeel EFMB in overeenstemming met de ter beschikking staande înformatie voor wat betreft het functioneren van de beheers- en controlesystemen van het operationele programma uit de beheersverklaring van de beheersautoriteit, het jaarlijks oordeel en jaarlijks controleverslag van de auditautoriteit en de ons bekende overige informatie uit het departementale management en control systeem inzake het operationeel programma EFMB 2014-2020 over het verslagjaar 1 juli 2015 tot en met 30 juni 2016.
Verspreiding rapport
De staatssecretaris van het ministerie van SZW is als opdrachtgever eigenaar van dit assurance rapport.
De ADR is de interne auditdienst van het Rijk. Dit rapport is primair bestemd voor het ministerie van SZW en daarnaast voor gebruik door het ministerie van Financiën en de Algemene
Rekenkamer voor het opstellen respectievelijk het controleren van de Nationale Verklaring. In de ministerraad is besloten dat het opdrachtgevende ministerie waarvoor de ADR een rapport heeft geschreven, dat rapport binnen zes weken op de website van de rijksoverheid plaatst, tenzij daarvoor een uitzondering geldt. De minister van Financiën stuurt elk halfjaar een overzicht naar de Tweede Kamer met de titels van door de ADR uitgebrachte rapporten en plaatst dit overzicht op de website.
Den Haag, 28 februari 2017 Auditdienst Rijk
Auditmanager
6 1 Assurancerapport
inzake de totstandkoming van de deelverkiaring Europees Sociaal Fonds en Europees Fonds Meest Behoeftigen 2017 van de staatssecretaris van het ministerie van Sociale Zaken en werkgelegenheid ten behoeve van de Nationale Verklaring 2017
