STICHTING WERK AAN DE KORTE UITWEG JAARREKENING 2015
Inhoudsopgave 1
Algemene toelichting 2
Balans per 31 december 2015 3
Staat van baten en lasten over 2015 4
Toelichting op de aktiva per 31 december 2015 5
Toelichting op de passiva per 31 december 2015 6
Toelichting op staat van baten en lasten 2015 7
BTW overzicht 2015 8
ALGEMENE TOELICHTING
De Stichting Werk aan de Korte Uitweg
De Stichting werk aan de Korte Uitweg is opgericht op 22 oktober 1999. De Stichting heeft tot doel het beheren en behouden van het fort Werk aan de Korte Uitweg te Tull en 't Waal. In dat kader werd o.a een kleinschalig kampeerterrein geexploiteerd en was op zondag een theehuis geopend. Tot oktober 2014 werd het beheer en de exploitatie van het fort verricht door bestuursleden en
vrijwilligers van de Stichting. De Stichting Werk aan de Korte Uitweg is gevestigd te Tul en 't Waal en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Utrecht onder dossiernummer 30159949. De stichting heeft met ingang van 1-1-2015 de status van culturele ANBI instelling. Dat betekent dat schenkingen/giften aan de Stichting fiscaal aftrekbaar zijn.
Samenwerking met Reinaerde
In 2010 heeft de Stichting een onderzoek laten uitvoeren naar de mogelijkheid om met behulp van andere partijen het fort verder te ontwikkelen en te komen tot een ruimere openstelling. Dit heeft uiteindelijk geresulteerd in een samenwerking met de Stichting Reinaerde, een organisatie voor mensen met een verstandelijke beperking. Na een lange periode van planontwikkeling heeft er in 2014 een grote verbouwing plaatsgevonden. Sinds oktober 2014 huurt Reinaerde het overgrote deel van het fort. Reinaerde is sinds die datum grotendeels verantwoordelijk voor de exploitatie van het fort.
Samenstelling Bestuur
Per 31-12-2015 was het bestuur als volgt samengesteld:
J.H. Voogt, voorzitter
J.L.C.M. Bonfrer, peningmeester/secretaris W.A.M. Kruijssen, bestuurslid
S. de Vries, bestuurslid
Erfpacht
Het fort is eigendom van Staatsbosbeheer. De stichting heeft het fort in erfpacht. In oktober 2014 is een nieuwe erfpachtovereenkomst met Staatsbosbeheer gesloten met een looptijd van 30 jaar. De erfpacht loopt tot 1 juli 2044. De erfpachtcanon bedraagt € 329 per jaar.
De erfpachter is verplicht om de bouwplannen die aan Staatsbosbeheer zijn voorgelegd geheel voor eigen rekening te realiseren. Bij het einde van de erfpacht bestaat geen recht op een vergoeding.
Inmiddels zijn bijna alle elementen van het bouwplan gerealiseerd.
Hans Bonfrer Januari 2016
BALANS PER 31 DECEMBER 2015
BALANS PER BALANS PER
31-12-2015 31-12-2014
ACTIVA
1. materiële vaste activa 162.139,34 180.669,55
2. liquide middelen 56.315,82 21.791,96
3. vorderingen en overlopende activa
vordering subsidie 0,00 46.384,64
vordering Reinaerde 0,00 1.140,10
overlopende activa 454,96 561,09
218.910,12 250.547,34
PASSIVA
4. eigen vermogen 13.205,41 -14.524,66
5. reserve sanitair 704,71 0,00
6. langlopende schulden 100.000,00 100.000,00
7. kortlopende schulden 0,00 72,00
8. vooruitontvangen bedragen 105.000,00 165.000,00
218.910,12 250.547,34
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015
2015 2014
1. BATEN BEDRIJFSVOERING
theehuis, kampeerterrein 285,30 10.156,09
af: inkopen 0,00 -1.499,71
huur Reinaerde 60.000,00 15.000,00
Totaal baten 60.285,30 23.656,38
2. LASTEN BEDRIJFSVOERING
afschrijvingen 18.530,21 4.632,55
energie, water, heffingen 368,36 2.056,44
verzekeringen 2.613,15 1.684,70
erfpacht 2.198,00 1.559,75
huur parkeerterrein 2.117,50 2.117,50
onderhoud 1.081,32 1.956,58
kampeerterrein 0,00 1.088,01
kosten activiteiten 0,00 471,18
administratiekosten 0,00 0,00
contributies en abonnementen 46,00 348,48
vuilafvoer 0,00 667,73
diverse 265,06 2.485,88
Totaal lasten 27.219,60 19.068,80
3. BIJZONDERE BATEN EN LASTEN
giften, subsidies, bijdrage sanitair 12.500,00 0,00
kosten sanitair -11.795,29 0,00
toevoeging reserve sanitair -704,71 0,00
Totaal bijzondere baten en lasten 0,00 0,00
4. FINANCIELE BATEN EN LASTEN
rente -5.034,17 318,67
bankkosten -301,46 -255,91
Totaal financiële baten en lasten -5.335,63 62,76
RESULTAAT 27.730,07 4.650,34
TOELICHTING OP AKTIVA PER 31 DECEMBER 2015
Toelichting: 1. materiële vaste activa
Verbouwing 2014
oorspronkelijke investering 185.302,10
Boekwaarde per 1-1-2015 180.669,55
Afschrijving 2015 -18.530,21
Boekwaarde per 31-12-2015 162.139,34
Toelichting: 2. liquide middelen
31-12-2015 31-12-2014
Rabo 13.283,57 452,62
Rabo spaarrekening 43.032,25 7.824,64
ING 0,00 2.126,98
ING bonus 0,00 11.317,36
Kas 0,00 70,36
Totaal 56.315,82 21.791,96
In aanmerking zijn genomen de voor rekening van de SWKU gebleven kosten van de verbouwing.
Drie opmerkingen in dit verband:
1. Voor de verbouwing is een subsidie toegekend van € 200.000 (zie beschikking Rijksdienst voor Ondernemend Nederland, 23 maart 2015, kenmerk POP2.47191). Dit bedrag is in mindering gebracht op de kosten van de verbouwing.
3. De verbouwing had tot doel het fort geschikt te maken voor verhuur aan Reinaerde. Aangezien Reinaerde niet voor meer dan 90% BTW belaste activiteiten verricht, is BTW-belaste verhuur niet mogelijk. Dit betekende dat de BTW op de kosten van de verbouwing niet kon worden verrekend.
4. De kosten van de verbouwing 2014 worden afgeschreven in 10 jaar.
De bankrekening bij de ING is opgeheven. Ook wordt er geen kasgeld meer aangehouden.
Toelichting 3: vorderingen en overlopende activa
Het bedrag van 454,96 betreft vooruit betaalde premie voor de bestuurdersaansprakelijkheids verzekering.
Waarderingsgrondslagen
De grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de grondslagen voor de bepaling van het resultaat zijn niet gewijzigd ten opzichte van voorgaande jaren. Activa, voorzieningen, schulden en vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde.
TOELICHTING OP PASSIVA PER 31 DECEMBER 2015
31-12-2015 31-12-2014
Toelichting: 4. eigen vermogen
Eigen vermogen SWKU nieuwe stijl
stand per 1 januari 4.650,34 0,00
Bij: resultaat boekjaar 27.730,07 4.650,34
stand per 31 december (A) 32.380,41 4.650,34
Resultaat exploitatie voorgaande jaren
stand per 1 januari -19.175,00 -19.175,00
mutaties 0,00 0,00
stand per 31 december (B) -19.175,00 -19.175,00
Totaal eigen vermogen (A+B) 13.205,41 -14.524,66
Toelichting: 5.reserve sanitair 704,71 0,00
Zie toelichting bij staat van baten en lasten
Toelichting: 6. langlopende schulden
Roeland Jansen 5.000,00 5.000,00
Leontine Jansen en Wim Schuimer 30.000,00 30.000,00
Roeland Jansen 15.000,00 15.000,00
Else van Liempt 35.000,00 35.000,00
Hans Bonfrer 15.000,00 15.000,00
100.000,00 100.000,00
Toelichting 8: vooruitontvangen bedragen
105.000,00 165.000,00
Bovengenoemde overeenkomsten van geldlening zijn afgesloten per juni 2014. Het geld is met name aangewend voor de bekostiging van de verbouwing 2014. Alle afgesloten leningen hebben een looptijd van 15 jaar. Gedurende de eerste vijf jaar zal niet op de lening worden afgelost. In deze periode wordt jaarlijks achteraf een rentevergoeding aan de leningverstrekker betaald van 5,5%. Na 5 jaar zal de rente worden aangepast aan de op dat moment gebruikelijke rente voor een
vergelijkbare bancaire lening. Na 5 jaar zal de lening in 10 jaarlijkse annuïteiten worden afgelost.
Reinaerde huurt het grootste deel van het fort. Er is met Reinaerde een huurcontract gesloten met een looptijd van 3 jaar (1 oktober 2014 tot 1 oktober 2017). De huur bedraagt € 60.000 per jaar. Over de huur is geen BTW verschuldigd. Door Reinaerde is de huursom voor de gehele periode
(€180.000) vooruitbetaald. Dit was één van de onderdelen om de verbouwing te kunnen financieren.
TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN
Toelichting: 1. baten bedrijfsvoering
In 2015 zijn nog enkele bedragen binnengekomen die betrekking hadden op het kampeerseizoen 2014.
Toelichting: 2. lasten bedrijsvoering
Afschrijvingen
Zie toelichting materiële vaste activa Energie,water, heffingen
Energie en water zijn voor rekening huurder.
Verzekeringen
Betreft opstalverzekering, bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering en bestuurdersaansprakelijk- heidsverzekering
Huur parkeerterrein
Voor het parkeerterrein is een huurcontract gesloten voor een periode van 10 jaar, met een optie voor een verlenging met tweemaal 5 jaar.
Erfpacht
De kosten van de vestiging van de nieuwe erfpacht (€ 1.540) alsmede 2 jaartermijnen zijn in 2015 betaald.
Toelichting: 3. bijzondere baten en lasten
Van de Rabo bank is een subsidie ontvangen van € 2.500 ten behoeve van de realisatie van het campingsanitair. Van Reinaerde is voor dit doel een bijdrage ontvangen van € 10.000. Van dit bedrag is in 2015 11.795,29 besteed. Voor het resterende bedrag is een reserve gevormd. Voornemen is om het campingsanitair bij de start van het kampeerseizoen 2016 in orde te hebben.
Toelichting: 4. financiële baten en lasten
Op spaarrekeningen is € 465,83 aan rente ontvangen. Op de langlopende leningen is in 2015 €5.500 rente betaald.
BTW OVERZICHT 2015
boekhouding aanslag
Aangifte
1e kwartaal -370,14 -371,00
2e kwartaal -120,36 -121,00
3e kwartaal 0,00
4e kwartaal 0,00
Totaal -490,50 -492,00
Verschil tussen boekhouding en aanslag is verwerkt in de uitgavenpost "diverse"
Stand per 31-12-2015
Nog te betalen over 4e kwartaal 0,00
Er is sprake van BTW-onbelaste verhuur. De BTW op bouwkosten en onderhoudskosten is derhalve niet verrekenbaar.
