Stichting Theaterfestival Delft te Delft
Rapport over het boekjaar 2018/2019
INHOUDSOPGAVE
Pagina FINANCIEEL RAPPORT
1 Financiële positie 3
FINANCIEEL VERSLAG
1 Bestuursverslag over 2018/2019 7
FINANCIEEL VERSLAG 2018/2019
1 Balans per 30 september 2019 11
2 Winst-en-verliesrekening over 2018/2019 13
3 Kasstroomoverzicht 15
4 Toelichting algemeen en grondslagen 17
5 Toelichting op de balans per 30 september 2019 19
6 Toelichting op de winst- en verliesrekening over 2018/2019 21
7 Overige toelichting 23
OVERIGE GEGEVENS
1 Bestemming van de winst 2018/2019 29
FINANCIEEL RAPPORT
1 FINANCIËLE POSITIE
In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van uw onderneming gemaakt. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 30 september 2019 met de overeenkomstige cijfers per 30 september 2018:
30-9-2019
€ €
30-9-2018
€ €
Beschikbaar op lange termijn:
Ondernemingsvermogen -373 -1.367
Dit bedrag is als volgt aangewend:
Vorderingen 15.062 14.846
Liquide middelen 8.151 5.817
23.213 20.663
Af: kortlopende schulden 23.586 22.030
Werkkapitaal -373 -1.367
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 3
FINANCIEEL VERSLAG
BESTUURSVERSLAG OVER 2018/2019
Ingevolge artikel 396 lid 6 Titel 9 Boek 2 BW is afgezien van het opstellen van een bestuursverslag over 2018/2019.
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 7
FINANCIEEL VERSLAG 2018/2019
1 BALANS PER 30 SEPTEMBER 2019 (na winstbestemming)
30 september 2019
€ €
30 september 2018
€ €
Actief
Vlottende activa
Vorderingen (1) 15.062 14.846
Liquide middelen (2) 8.151 5.817
23.213 20.663
23.213 20.663
Passief
Reserves en fondsen (3)
Continuïteitsresereve -373 -1.367
Kortlopende schulden (4) 23.586 22.030
23.213 20.663
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 11
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2018/2019
Saldo 2018/2019
€
Saldo 2017/2018
€ Baten
Netto-omzet (5) 41.943 16.847
Baten van particulieren (6) 35.664 44.067
Baten van subsidies van overheden (7) 72.500 112.781
Som der baten 150.107 173.695
Lasten
Festival lasten
Programma kosten (8) 95.944 94.807
Kosten van beheer en administratie
Overige bedrijfskosten (9) 53.169 77.308
Som der kosten 149.113 172.115
Financiële baten en lasten (10) - -234
Winst 994 1.346
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 13
3 KASSTROOMOVERZICHT
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
2018/2019
€ €
2017/2018
€ €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Bedrijfsresultaat 994 1.580
Aanpassingen voor:
Veranderingen in het werkkapitaal:
Mutatie vorderingen -216 4.700
Mutatie crediteuren -4.344 -5.150
Mutatie belastingen en premies sociale verzekeringen - -908
Mutatie overlopende passiva 5.900 5.701
Kasstroom uit bedrijfsoperaties 2.334 5.923
Betaalde interest - -234
Kasstroom uit operationele activiteiten 2.334 5.689
Mutatie liquide middelen 2.334 5.689
Samenstelling geldmiddelen
2018/2019
€
2017/2018
€
Geldmiddelen per 1 oktober 5.817 128
Mutatie liquide middelen 2.334 5.689
Geldmiddelen per 30 september 8.151 5.817
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 15
Liquide middelen x € 1.000 Samenstelling geldmiddelen
Geldmiddelen per 1 oktober 2017 -
Mutatie 2017/2018 6
6
Geldmiddelen per 1 oktober 2018 6
Mutatie 2018/2019 2
Geldmiddelen per 30 september 2019 8
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 16
4 TOELICHTING ALGEMEEN EN GRONDSLAGEN ALGEMEEN
Continuïteit
Als gevolg van het uitbreken van de Coronacrisis is een onzekere situatie ontstaan. Deze onzekerheid wordt mede veroorzaakt door maatregelen welke door de overheid worden ingesteld om de verspreiding van het Coronavirus te beperken. Het effect op de onderneming en de vraag of dit op termijn kan leiden tot continuïteitsproblemen is onduidelijk.
De overheid heeft steunmaatregelen aangekondigd, echter de exacte uitvoering en uiteindelijke afwikkeling hiervan is ook nog onduidelijk. Hierdoor bestaat er een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteit van het geheel van de werkzaamheden van de vennootschap. Gezien de bijzondere situatie rondom het Coronavirus in combinatie met de steun die door de overheid is uitgesproken, verwachten wij geen
continuïteitsissue op deze grond voor de onderneming. Wij zijn dan ook van mening dat de waarderingsgrondslagen op basis van continuïteit kunnen worden gehandhaafd. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de besloten vennootschap.
Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister
Stichting Theaterfestival Delft is feitelijk en statutair gevestigd op Smetanapad 3 te Delft en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 41146179.
Vrijstelling voor de opstelling van het kasstroomoverzicht
De vennootschap maakt gebruik van de vrijstelling ingevolge artikel 360.104 van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving.
ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING
De jaarrekening is opgesteld volgens de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.
GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA
Algemeen
Tenzij anders vermeld worden de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor zover noodzakelijk wordt bij de waardering van vlottende activa rekening gehouden met een voorziening voor dubieuze posten.
Vorderingen
Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
GRONDSLAGEN VOOR DE BEPALING VAN HET RESULTAAT
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 17
Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en alle hiermee verbonden, aan het verslagjaar toe te rekenen, kosten. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen.
Winsten worden verantwoord in het jaar waarin deze zijn gerealiseerd. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn.
De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben.
De kosten worden bepaald op historische basis.
Het resultaat wordt tevens bepaald met inachtneming van de verwerking van ongerealiseerde waardeveranderingen van op reële waarde gewaardeerde:
- vastgoedbeleggingen;
- onder vlottende activa opgenomen effecten.
Bestedingen doelstellingen
De bestedingen in het kader van de doelstellingen worden verantwoord in het jaar dat zij zijn toegezegd of, voor zover dit niet bij toezegging het geval is, in het jaar dat de omvang van de verplichting betrouwbaar kan worden vastgesteld.
Voorwaardelijke verplichtingen worden verantwoord in het jaar waarin vast komt te staan dat aan de voorwaarden zal worden voldaan.
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 18
5 TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 SEPTEMBER 2019
Vlottende activa
30-9-2019
€
30-9-2018
€ Vorderingen (1)
Handelsdebiteuren 11.269 13.252
Belastingen en premies sociale verzekeringen 1.721 617
Overige vorderingen en overlopende activa 2.072 977
15.062 14.846
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Omzetbelasting 1.721 617
Overlopende activa
Nog te factureren omzet 1.191 977
Vooruitbetaalde kosten 881 -
2.072 977
Liquide middelen (2)
Rabobank 7.440 5.741
Kas 711 76
8.151 5.817
Reserves en fondsen (3)
Continuïteitsresereve -373 -1.367
Continuïteitsresereve
Saldo per 1 oktober -1.367 -2.713
Resultaatbestemming 994 1.346
Saldo per 30 september -373 -1.367
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 19
30-9-2019
€
30-9-2018
€ Kortlopende schulden (4)
Schulden aan leveranciers en handelskredieten 10.836 15.180
Overlopende passiva 12.750 6.850
23.586 22.030
Schulden aan leveranciers en handelskredieten
Crediteuren 10.836 15.180
Overlopende passiva
Accountantskosten - 600
Vooruitontvangen bedragen 12.750 6.250
12.750 6.850
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 20
6 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING OVER 2018/2019
Saldo 2018/2019
€
Saldo 2017/2018
€ Netto-omzet (5)
Baromzet 2.499 1.995
Overige baten 39.444 14.852
41.943 16.847
Baten van particulieren (6)
Donaties en giften 35.664 44.067
Baten van subsidies van overheden (7)
Overige subsidies 72.500 112.781
Festival lasten
Programma kosten (8)
Programmering binnenland 66.006 50.381
Inkopen aankleding 995 1.495
Techniekkosten 14.006 4.592
Catering/horeca 11.393 35.910
Kosten beveiliging/portofoons 2.205 2.294
Overige festivalkosten 1.339 135
95.944 94.807
Overige bedrijfskosten (9)
Kantoorkosten 2.912 4.548
Verkoopkosten 28.305 50.257
Algemene kosten 21.952 22.503
53.169 77.308
Kantoorkosten
Kantoorbenodigdheden 2.912 4.118
Verzekering - 430
2.912 4.548
Verkoopkosten
Publiciteit 28.305 50.257
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 21
Saldo 2018/2019
€
Saldo 2017/2018
€ Algemene kosten
Reis- en verblijfkosten 14.635 8.946
Overige algemene kosten 7.317 13.557
21.952 22.503
Financiële baten en lasten (10)
Rentelasten en soortgelijke kosten - -234
Rentelasten en soortgelijke kosten
Rente bankier - 234
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 22
7 OVERIGE TOELICHTING
Bestemming van de winst 2018/2019
De directie stelt voor om de winst over 2018/2019 ad € 994 toe te voegen aan de overige reserves.
Vooruitlopend op de vaststelling door de algemene vergadering is dit voorstel reeds in de jaarrekening verwerkt.
Personeelsleden
Gedurende het jaar 2018/2019 waren - werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2017/2018: -).
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 23
Ondertekening directie voor akkoord
Delft, 30 september 2020
Stichting Theatherfestival Delft Namens deze,
F. Koenen
OVERIGE GEGEVENS
OVERIGE GEGEVENS
1 Bestemming van de winst 2018/2019
Het bestuur stelt voor om het resultaat over 2018/2019 ad € 994 in het boekjaar 2019/2020 toe te voegen aan de continuïteit reserve.
Samenstellingsverklaring afgegeven
Stichting Theaterfestival Delft in Delft 29