Inclusief meerjarenbegroting 2018-2021 Stichting Accent
RAPPORT RAAD VAN TOEZICHT
Blad Toelichting op onderdelen van de begroting
Beleidsbegroting 3
Gegevens over de rechtspersoon en totaaloverzicht leerlingen en investeringen 26
Begroting
Balans per 30 september 2017 30
Meerjarenbegroting 2018-2021 31
Kasstroomoverzicht 2018-2021 32
Toelichting op de meerjaren begroting 33
Verdeling budgetten bovenschools / scholen 39
Kengetallen 41
Specificatie kengetallen 42
INHOUDSOPGAVE
A. BEGROTING 2018 IN DOELSTELLINGEN
1. Onderwijs en identiteit 2. Innovatie
3. Personeel
4. Financiën en Beheer
B. BEGROTING 2018 IN CIJFERS
1. Uitgangspunten en aannames bij meerjarenbegroting 2018-2021 2. Begroting 2018
3. Meerjarenbegroting 2018-2021 4. Investeringen in 2018-2021 5. Balans en financiële kengetallen
C. BEGROTING IN BELEIDSKADERS 2018
1. Financieel beleid 2. Beleidsafspraken 3. Risicoparagraaf 4. Vermogensbeheer
A. BEGROTING 2018 IN DOELSTELLINGEN
1. Onderwijs en identiteit
Krimp
AccentScholengroep telde op de teldatum van 1 oktober 2017 3.128 leerlingen. Dit betekende een krimp van het leerlingenaantal met 1,3% ten opzichte van 1 oktober 2016. De sluiting van onze AZC-school was hiervan met name de oorzaak.
Het leerlingenaantal zal naar verwachting gedurende de komende jaren nog verder dalen tot ongeveer 2.900 in 2021. Een daling van nog ruim 7%. Accent anticipeert op de krimp door het toepassen van diverse maatregelen, zoals bijvoorbeeld het vormen en uitbouwen van bestaande van scholenkoppels, het benutten van de schaalgrootte van de organisatie (inkoopvoordelen, e.d.), toepassen van flankerend beleid volgens de beleidsnotitie “Optimaal onderwijs in een nieuwe krimprealiteit”.
Onderwijsinspectie
De onderwijsinspectie zal in 2018 een onderzoek naar de kwaliteitszorg en het financieel beheer uitvoeren bij Accent. Daarbij staan de volgende onderzoeksvragen centraal:
Is er voldoende zicht op de onderwijskwaliteit en wordt er voldoende gestuurd op de verbetering van de onderwijskwaliteit?
Is er een professionele kwaliteitscultuur en functioneert het bestuur transparant en integer?
Wordt er actief gecommuniceerd over de eigen prestaties en ontwikkelingen van het bestuur en die van de scholen?
Is het financieel beheer deugdelijk?
Ten behoeve van dit onderzoek zal de inspectie tevens allerlei onderzoeken uitvoeren op de AccentScholen.
Onderwijskwaliteit in beeld
De kwaliteit van de AccentScholen wordt twee keer per jaar gemonitord. In de periodes februari/maart 2018 met het instrument DE LAT OMHOOG en in september/oktober 2018 met DE
KWALITEITSMONITOR. Het College van Bestuur bezoekt in beide periodes alle scholen en spreekt met de schooldirecteur over de behaalde resultaten, de streefdoelen en de visie op de
schoolontwikkeling. Naar aanleiding van deze schoolbezoeken stelt het CvB een totaalrapportage op.
Onderwijsopbrengsten
Accent brengt de onderwijsopbrengsten op school- en Accentniveau in beeld met de instrumenten
De tussenopbrengsten (januari 2018) van alle AccentScholen dienen voldoende te zijn.
De opbrengst van de eindtoets basisonderwijs dient voldoende te zijn. De AccentScholen kunnen de Cito-eindtoets of de IEP-eindtoets gebruiken als eindtoets basisonderwijs.
Update Strategisch beleidsplan 2017-2019 “Recht doen aan kinderen”
In de update van het Strategisch beleidsplan 2017-2019 “RECHT DOEN AAN KINDEREN” vormen de uitgangspunten “EIGENAARSCHAP, LEREN VAN EN MET ELKAAR en LEREN CENTRAAL” de basis voor alle strategische doelstellingen. Deze uitgangspunten zijn verbonden aan de domeinen van het
kwaliteitskwadrant (onderwijs/identiteit, personeel, innovatie en financiën/beheer). De update van het strategisch beleidsplan wordt twee keer per jaar gemonitord.
AccentAcademie voor directeuren
Iedere directeur zal een professioneel werkbezoek afleggen bij een andere school. De directeuren presenteren de resultaten tijdens een directeurenoverleg.
Twee of drie schooldirecteuren vormen samen met hun internbegeleiders een groep Tandemleren.
Onderdelen van de ontwikkelagenda’s van de scholen zullen hierbij onderwerp van gesprek zijn.
De directeuren volgen samen het professionaliseringstraject “LEIDINGGEVEN AAN VERANDERINGEN.”
Verder wordt aan de directeuren de gelegenheid geboden om zich persoonlijk verder te professionaliseren.
AccentAcademie voor internbegeleiders
In het scholingsplan 2018-2019 van de AccentAcademie zal een speciaal programma voor internbegeleiders opgenomen worden. Het programma is gericht op de ondersteuning van leerkrachten bij taal/lezen en rekenen en op de optimalisering van de zorgroute.
AccentAcademie voor leerkrachten en onderwijsassistenten
In de zomer van 2018 verschijnt het nieuwe ondersteunings- en scholingsplan van de
AccentAcademie “ITS ALL ABOUT LEARNING!” Basis voor dit plan zijn de kritische reflecties van de Accentmedewerkers en de resultaten van “DE LAT OMHOOG 2018.” Accentmedewerkers worden nadrukkelijk uitgenodigd om een bijdrage te leveren aan het scholingsplan.
DirecteurenTweeDaagse
De DirecteurenTweeDaagse 2018 kent twee onderwerpen. Leiderschapsontwikkeling en
veiligheidsbeleid. De eerste dag van de tweedaagse zal in het teken staan van “Leidinggeven aan veranderingen.” De tweede dag zal er aandacht worden besteed aan het veiligheidsbeleid (privacywetgeving en sociaal veiligheidsbeleid).
Leerlingenadministratie en leerlingenvolgsysteem
De scholen van Accent werken met ParnasSys (leerlingenadministratie en leerlingenvolgsysteem). In het voorjaar van 2018 zal een onderzoek plaatsvinden naar het gebruik van de bovenschoolse module van ParnasSys.
Observatie-instrument
Tien scholen gebruiken het observatie-instrument Kapablo. De andere scholen gebruiken diverse observatie-instrumenten. Observatie-instrumenten worden gebruikt om het professioneel handelen van de leerkracht in de groep te versterken. De ervaringen met het observatie-instrument Kapablo worden gedeeld met de andere AccentScholen.
Passend Onderwijs
De financiële ondersteuningsmiddelen van de samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs worden ingezet voor de basisondersteuning en de extra ondersteuning van leerlingen. Bij de
basisondersteuning hoort bijvoorbeeld het splitsen van groepen of de aanschaf van specifieke leermiddelen. Bij de extra ondersteuning hoort de inzet van “meer handen in de klas.”
Voor leerlingen met een extra ondersteuningsbehoefte wordt een individueel
ontwikkelingsperspectief opgesteld. De scholen rapporteren in maart 2018 over het effect van de inzet van de ondersteuningsmiddelen door het rendement van het onderwijs per groep en per leerling met een ontwikkelingsperspectief in beeld te brengen.
Accentdag: 10 jaar Accent!
Op dinsdag 25 september 2018 wordt wederom de tweejaarlijkse Accentdag georganiseerd voor alle Accentmedewerkers. De drie uitgangspunten van Accent staan deze dag centraal. Tevens wordt het 10-jarig bestaan van de organisatie Accent gevierd.
Opleidingsscholen
De directeuren en de interne opleiders van de Accent-opleidingsscholen bespreken de
ontwikkelingen twee keer per jaar. In het document “ACCENT EN DE OPLEIDINGSSCHOOL” worden de resultaten en de ontwikkelingen beschreven.
Onderwijs aan nieuwkomers
Een denktank zet zich in om input te geven aan het beleid voor nieuwkomers (statushouders). Het beleid richt zich op de aanpak en het aanbod in de school.
Investeren in ICT-apparatuur
Om de ICT-omgeving te optimaliseren wordt er ook in 2018 geïnvesteerd in ICT-apparatuur voor leerlingen en medewerkers. Daarnaast wordt er een bedrag gereserveerd voor ICT-leskisten. Deze leskisten gaan rouleren binnen onze organisatie.
Glasvezel
Waar mogelijk worden alle schoollocaties voorzien van glasvezel. De scholen die op dit moment gebruik maken van een Ziggo-internetverbinding zullen ook zoveel mogelijk overgaan op glasvezel.
2. Innovatie
IKC-vorming
Bij de KWS in Winterswijk wordt samen met de Stichting Welzijn Winterswijk onderzocht of de buitenschoolse opvang ook in het schoolgebouw van de KWS kan plaatsvinden. Op deze wijze worden de eerste stappen gezet om tot IKC-vorming te komen.
In Groenlo wordt samen met onderwijsorganisatie Delta het plan verder uitgewerkt om voor de Hoeksteen en een Deltaschool een IKC te realiseren.
In Gendringen wordt de IKC-vorming voor de Hoeksteen onderzocht. Partner hierbij is onderwijsorganisatie Essentius.
Internationalisering
In het najaar van 2018 zullen verschillende principals van partnerscholen uit Ontario (Canada) wederom de AccentScholen bezoeken.
Doorgaande leerlijn PO-VO
IKC de Bosmark en Schaersvoorde Dinxperlo (VO-school) werken samen om de doorlopende pedagogische- en onderwijskundige leerlijnen op elkaar af te stemmen. Het realiseren van een ononderbroken ontwikkelingsproces voor alle kinderen van 0-16 jaar staat hierbij centraal. In de zomer van 2018 wordt bepaald of het traject verder voortgang zal vinden.
Veiligheidsbeleid
Accent bereidt een adequaat veiligheidsbeleid voor. Het beleid zal voldoen aan de Wet op de privacy die in mei 2018 van start gaat. Onderdeel van het veiligheidsbeleid is tevens het sociaal veiligheidsbeleid.
Expertisecentrum nieuwHessen
De speciale basisschool nieuwHessen ontwikkelt zich tot een expertisecentrum. Naast de OrthoPedagogische Dienst werkt ook de AccentAcademie vanuit dit expertisecentrum. Vanaf de zomer van 2018 zal ZOZIJN (voorschoolse voorziening voor zeer jonge kinderen met
ontwikkelingsachterstanden) partner zijn in de school.
ICT in eigen beheer
De ICT-infrastructuur zal vanaf 2018 volledig in eigen beheer zijn genomen. Met het “ICT in eigen beheer” willen we bereiken dat er door leerlingen en leerkrachten zonder vertragingen gewerkt kan worden met de mogelijkheden die de ICT voor het onderwijs biedt.
Accent maakt gebruik van Office 365 in combinatie met SharePoint om het delen van data tussen scholen en werkgroepen te vereenvoudigen. Ook onderzoeken we de meerwaarde van een
flexibelere manier van werken met iPads en Chromebooks. Om de “ICT in eigen beheer” mogelijk te maken, investeren we in apparatuur en in extra, tijdelijke, ondersteuning bij de implementatie.
3. Personeel
Onderzoek naar eigenrisicodragerschap voor de WIA
Op dit moment is Accent verzekerd voor de WIA (wet Werk en Inkomen naar Arbeidsvermogen) bij het UWV (Uitvoeringsinstituut Werknemers Verzekeringen). Wegens de stijgende premie gaan we onderzoeken of het zinvol is om eigenrisicodrager te worden.
Personele mobiliteit
Op dit moment is verplichte mobiliteit alleen van toepassing voor medewerkers die vanaf 2014 bij Accent in dienst zijn gekomen. Een werkgroep gaat in 2018 een advies voorbereiden om te komen tot een vorm van “verplichte” mobiliteit voor alle Accent medewerkers.
Gymbevoegdheid
Startende leerkrachten die instromen bij Accent hebben over het algemeen geen bevoegdheid voor het geven van gymlessen aan de groepen 3 t/m 8. Dit wordt zowel door de school als door de starter als ongewenst beschouwd. Accent zal in 2018 onderzoeken of het mogelijk is deze starters een scholingstraject aan te bieden.
De nieuwe Arbowet
Met de nieuwe Arbowet wil de overheid het functioneren van de bedrijfsgezondheidszorg voor werknemers en werkgevers verbeteren. De belangrijkste wijzigingen in deze wet:
Mogelijkheid voor medewerkers om gebruik te kunnen maken van het open spreekuur van de bedrijfsarts.
Mogelijkheid voor medewerkers voor een second opinion bij een andere bedrijfsarts.
Verplicht basiscontract voor werkgevers.
Sanctiemogelijkheid door inspectie SZW (Sociale Zaken en Werkgelegenheid).
De lopende overeenkomst van Accent met arbodienst ArGon zal voor 1 augustus 2018 aan de nieuwe Arbowet worden aangepast. Daarnaast zal het ziekteverzuimbeleid van Accent aan de nieuwe eisen worden aangepast.
Risico Inventarisatie & Evaluatie (RI&E)
De risico-inventarisatie & -evaluatie (RI&E) is verplicht voor alle werkgevers en brengt de risico’s op het gebied van veiligheid, gezondheid en welzijn binnen de scholen in kaart. Vanaf 2018 gaan we een nieuwe werkwijze toepassen. Dit houdt in dat iedere schooldirecteur samen met een extern arbeidsdeskundige verantwoordelijk is voor het opstellen van de RI&E en voor het Plan van Aanpak.
Als hulpmiddel hierbij zal de Arbomeester (= digitaal RI&E instrument dat toegesneden is op het onderwijs) worden gebruikt.
Topclass jong professionals
Accent zet zich in om jong professionals (startende leerkrachten) te ondersteunen door een
Topclass te organiseren om het vakmanschap te versterken en om vroegtijdige uitval te voorkomen.
Jong professionals nemen drie jaar lang deel aan de Topclass.
Kwaliteitsonderzoek
In 2018 vindt een Kwaliteitsonderzoek plaats onder medewerkers, ouders en kinderen van alle AccentScholen. Het onderzoek brengt de algemene tevredenheid over het onderwijs in beeld. De resultaten van dit onderzoek worden vergeleken met de resultaten van het Kwaliteitsonderzoek uit 2016 en met de landelijke benchmark.
Prognose leerlingenaantallen in relatie tot de personele inzet
Twee keer per jaar worden de prognoses van de leerlingaantallen in relatie gebracht met de
benodigde personele inzet. Hiervoor hebben we een eigen instrument ontwikkeld. We kijken in 2018 vooruit tot 2023. Op deze wijze kunnen we vroegtijdig anticiperen op verwachte ontwikkelingen in leerlingaantallen.
4. Financiën en Beheer
Algemeen
Het thema ‘Onderwijshuisvesting’ staat landelijk onder druk. In een tijdsbestek van 12 jaren zijn door het ministerie diverse aanscherpingen van bouwvoorschriften uitgevaardigd zonder daarbij extra financiële middelen beschikbaar te stellen. Zaken als asbestsanering, een verbeterd binnenklimaat en duurzaamheid zijn in de uitvoering een ‘must’ maar zijn niet opgenomen in de bekostiging.
Ook leidt het onderdeel ‘renovatie’ tot knelpunten in de afbakening van de taakgebieden tussen gemeenten en schoolbesturen.
Als gevolg van het economisch herstel merken we dat het aanbestedingsklimaat drastisch verandert.
Waar in de achterliggende periode sprake was van ‘werkhonger en lage inschrijvingen’ zien we nu dat de vraag het aanbod overstijgt met alle gevolgen voor kosten en planning.
Voor 2018 is sprake van een nieuwe 3-jarige onderhoudsperiode in het Meerjaren OnderhoudsProgramma.
Verbetering van de huisvesting Hoeksteen Gendringen
Een formele aanvraag tot realisatie van een ‘2 onder 1 dakconstructie’ voor de Hoeksteen en de Christoffelschool (Essentius) is in behandeling. In november 2017 is door ICS Adviseurs een rapport opgesteld in opdracht van de gemeente Oude IJsselstreek waarin de opties nieuwbouw en
vernieuwbouw worden uitgewerkt. Duidelijk is dat realisatie van een ‘2 onder 1 dakconstructie met inbreng van een voorziening voor de doelgroep 0-4 jaar niet past binnen de bestaande muren van de Christoffelschool. Een uitbreiding is nodig. De optie nieuwbouw biedt een beter perspectief.
IKC-vorming Groenlo
In opdracht van de gemeente Oost Gelre is door een externe partij een beleidsvisie opgesteld waarin de mogelijkheid wordt aangedragen tot de vorming van een IKC op de locatie ‘de Bron’
waarin naast de Hoeksteen ook een school van het Delta alsmede een voorziening voor de doelgroep 0-4 jaar is opgenomen.
IKC-vorming Aalten-dorp
Recent zijn onze voornemens tot het vormen van een tweetal IKC’s in Aalten-dorp bij de gemeente Aalten gepresenteerd. We gaan uit van realisatie vanaf 2025. De gemeente plaatst een en ander nu in een breder perspectief waarbij alle schoolbesturen in Aalten-dorp zijn betrokken. Dit zal leiden tot een gemeentelijke lange-termijn-visie in de vorm van een Integraal HuisvestingsPlan. In het gewenste plan zullen de huidige locaties nieuwHessen, Groen van Prinsterer, UnieK en Triangel- hoog aan de onderwijsbestemming worden onttrokken en zullen er twee nieuwe IKC’s worden gerealiseerd.
Voor de ‘time-being’ tot 2025 zijn voor de schoolgebouwen van nieuwHessen en Groen van
Doordecentralisatie
Het valt niet te verwachten dat dit door Accent gekoesterde thema op de gemeentelijke agenda komt. Doordecentralisatie blijft voor Accent een uiterste middel om de IKC-vorming in Aalten te realiseren.
Beheer en Onderhoud
Voor de periode 2018 t/m 2020 zijn recent de (MOP) MeerjarenOnderhoudsPlannen geheel geactualiseerd. Het MOP bestaat uit 3 elementen:
Planmatig onderhoud
In 2015 is al geconstateerd dat het planmatig onderhoud een progressief verloop vertoont op de middellange termijn. De 10-jaarlijkse periode tot 2028 vereist een verhoging van de jaarlijkse dotatie aan de voorziening MOP. Hierbij ligt het zwaartepunt in de jaren vanaf 2024. Opvallend zijn de grote investeringen in Aalten-dorp alsmede diverse kleine scholen in de buitengebieden.
Mede gelet op de gewenste IKC-vorming in Aalten-dorp rond 2025 en de levensvatbaarheid van enkele kleine scholen op de lange termijn lijkt vooralsnog een jaarlijkse dotatie aan de onderhoudsvoorziening van €450.000 voldoende.
Preventief (contract-) en dagelijks onderhoud
De actualisering van het MOP leidt tot een hoger budget voor de periode tot 2027. Oorzaak van de toename wordt voornamelijk veroorzaakt door de intensivering van het onderhoud van de terreinen (o.a. valbeveiliging bij speeltoestellen), aanscherpen van de veiligheidsvoorschriften, de toename van kosten van alarmering/beveiliging en de toename van onderhoudskosten aan technische apparatuur. Mede als gevolg van zeer recent afgesloten scherpe
onderhoudscontracten zullen de werkelijke kosten naar verwachting lager uitkomen.
Opties
Deze categorie ‘Pro Memorie’ is bedoeld voor toekomstige wensen in het kader van
duurzaamheid en efficiencyverbetering. Als kader zijn de thema’s uit de rapportage van de stichting TWAO (Toegevoegde Waarde Aaltens Onderwijs) gebruikt. Doelstelling hierbij is verbetering binnenklimaat en toepassen energiebesparende maatregelen. Met de uitvoering voor de Aaltense scholen wordt gewacht op het juridisch verloop van de lopende fiscale casus tussen de gemeente Aalten en de Belastingdienst.
Gecoördineerde inkoop in relatie tot het aanbestedingsbeleid
Voor de begeleiding van diverse gecoördineerde inkooptrajecten zal ook in 2018 een extra budget nodig zijn. (minitenders meubilair en ICT, aanbesteding copiers, aanloop schoonmaak).
Dynamische managementinformatie
Al langere tijd bestaat de wens om gebruik te maken van een geavanceerd digitaal systeem dat zowel voorziet in managementinformatie als ondersteunt bij het opstellen van begrotingen. Dit systeem moet de huidige systemen vervangen die nu naast elkaar gebruikt worden.
Daarnaast zal Excel minder nodig zijn waardoor de kans op menselijke fouten verkleind wordt. Tot slot zal dit systeem efficiency opleveren onder andere doordat minder vaak informatie uitgewisseld hoeft te worden met ons administratiekantoor CABO.
CABO heeft in 2017 een uitgebreide pakketselectie gedaan en gekozen voor het systeem
Cockpit/Capisci van Datapass. Accent is één van de deelnemers van de pilot die in het voorjaar van 2018 gepland staat. De verwachting is dat het begrotingsproces van 2019-2022 met dit systeem ondersteund zal worden.
Schoolgeldrekeningen
Tot op heden werden alleen de mutaties van de schoolgeldrekeningen in de exploitatierekening van de scholen opgenomen. Vanaf 2018 worden de schoolgeldrekeningen geïntegreerd in de
administratie.
Energiezuinige scholen
De rente op het beschikbare vermogen is gedaald tot vrijwel nihil. In 2018 wordt onderzocht of er alternatieven zijn om op een verantwoorde manier rendement te realiseren. Gedacht wordt aan investeren in duurzaamheid, zoals zonnepanelen, ledverlichting e.d.
Harmonisering kinderopvang
Per 1 januari 2018 is de wet Harmonisering Kinderopvang van kracht. Peuterspeelzaal De Krömmels is per die datum Peuteropvang De Krömmels. Financiering vindt plaats door bijdragen van de ouders, die grotendeels vergoed wordt door een kinderopvangtoeslag van de Belastingdienst. Ouders die geen recht hebben op kinderopvangtoeslag kunnen subsidie aanvragen via de gemeente. Ook de subsidiëring van de VVE (Voorschoolse- en Vroegschoolse Educatie) vindt nog via de gemeente plaats.
B. BEGROTING 2018 IN CIJFERS
1. Uitgangspunten en aannames bij meerjarenbegroting 2018-2021
De bekostiging is gebaseerd op de actuele Regeling personele bekostiging 2017-2018 van oktober 2017 en de actuele Regeling materiële bekostiging 2018 van september 2017. Voor de schooljaren 2017-2018 en verder is uitgegaan van een verdere verhoging van de lumpsum personeel met 5,35% en van Personeels- en Arbeidsmarktbeleid met 3% als gevolg van het nieuwe Regeerakkoord. Deze verhogingen zijn nog niet zeker.
Gebouwafhankelijke zaken worden steeds meer centraal gecoördineerd. Het CvB heeft
besloten om met ingang van 2018 de gebouwafhankelijke componenten (zowel baten als lasten) over te hevelen van de schoolbegrotingen naar de centrale begroting. De allocatie van de bekostiging van de scholen naar centraal is hierop aangepast. Accent-totaal is er geen effect op het resultaat.
Vanuit de extra ontvangen middelen in december 2013 is de bestemmingsreserve
Professionalisering gevormd. Eind 2017 zal de reserve Professionalisering naar verwachting nog niet geheel besteed zijn. In de begroting 2018 is nog € 70.200 opgenomen.
In de begroting 2018 is het bedrag voor BAPO/duurzame inzetbaarheid verhoogd van € 300.000 naar € 350.000 per jaar door een toename van het gebruik van deze regeling.
De geldmiddelen Passend Onderwijs die ontvangen worden van de twee
samenwerkingsverbanden waarvan we deel uit maken, worden verdeeld naar de scholen. Dit vindt plaats op basis van een bedrag van € 100 per leerling in het reguliere onderwijs en
€ 4.000 voor extra ondersteuning van leerlingen die dit nodig hebben. In 2018 is hier eenmalig
€ 25 aan toegevoegd omdat extra middelen van de samenwerkingsverbanden ontvangen zijn.
De basis voor een goede meerjarenbegroting is een goede voorspelling van de leerlingaantallen.
Het werkelijke aantal leerlingen per 1 oktober 2016 respectievelijk 1 oktober 2017 bepaalt de bekostiging voor het schooljaar 2017-2018 respectievelijk 2018-2019. De bekostiging van de schooljaren erna is begroot op basis van de verwachte leerlingaantallen op teldatum 1 oktober 2018 en verder. De verwachte leerlingaantallen zijn hieronder weergegeven. Deze zijn
gebaseerd op de prognoses van de schooldirecteuren en getoetst aan de laatste prognoses van DUO en MOOZ.
Aantal leerlingen op teldatum
werkelijk 01-10-2013
werkelijk 01-10-2014
werkelijk 01-10-2015
werkelijk 01-10-2016
werkelijk 01-10-2017
prognose 01-10-2018
prognose 01-10-2019
prognose 01-10-2020 Accent totaal 3.203 3.185 3.147 3.170 3.128 3.026 2.953 2.901 nieuwHessen (sbao) 113 102 105 103 102 90 90 90 regulier basisonderwijs 3.090 3.083 3.042 3.067 3.026 2.936 2.863 2.811
jaar op jaar procentueel -2,5% -0,6% -1,2% 0,7% -1,3% -3,3% -2,4% -1,8%
jaar op jaar absoluut verschil 81- 18- 38- 23 42- 102- 73- 52-
2. Begroting 2018
In het voorjaar 2017 heeft opnieuw een risicoworkshop plaatsgevonden. De benodigde financiële buffer voor calamiteiten is daarin gekwantificeerd op € 1.287.500 hetgeen een verhoging van
€ 156.000 betekende ten opzichte van begin 2016. AccentScholengroep beschikt daarnaast over een financieel surplus van ongeveer € 1 miljoen. Dit komt aan de orde in paragraaf 5.2.
In 2017 is extra in het onderwijs geïnvesteerd om het financieel surplus te verlagen. Een deel hiervan is verschoven naar 2018. Dit betreft de vervanging van het klimaatbeheersingssysteem van Triangel Laag, oorspronkelijk begroot op € 100.000. De totale vervangingskosten (minus de bijdrage van de gemeente) van € 216.800 komen ten laste van het resultaat van 2018. Daarnaast resulteren de in 2017 aangeschafte extra touchscreens en zonnepanelen (onderdeel van duurzaamheidsmaat- regelen) de komende vier jaren tot jaarlijks € 34.500 aan extra afschrijvingskosten. In totaal wordt in 2018 voor € 251.300 van het financieel surplus benut.
In onderstaande tabel is de winst- en verliesrekening weergegeven inclusief resultaatbestemming.
Het totaal resultaat bedraagt € 343.100 negatief en bestaat uit een negatief resultaat van
€ 489.900 centraal en een positief resultaat van € 146.800 bij de scholen.
Begroting Begroting Begroting
2018 2017 2016
(x € 1.000) Centraal Scholen Totaal Totaal Totaal
Baten 4.103 15.128 19.231 18.329 17.500 Lasten 4.618 14.981 19.599 19.214 17.711
Saldo baten en lasten 515- 147 368- 885- 211-
Financiële baten en lasten 25 - 25 28 49
Resultaat 490- 147 343- 857- 162-
Resultaatbestemming Reguliere exploitatie centraal 78 13 72-
Reguliere exploitatie scholen 179 167 161
Bestemmingreserves verbouw en meubilair (centraal) 77- 67- 77-
Bestemmingsreserve Professionalisering (centraal) 71- 111- 56-
Bestemmingreserves buiteninrichting (centraal) 17- 17- 17-
Overdracht reserves scholen voor mop, ict (centraal) 75-
Extra baten samenwerkingsverbanden 2017 (centraal) 77-
Benutting financieel surplus (centraal) 251- 698-
Benutting financieel surplus (scholen) 33- 144- 101-
Totaal resultaat 343- 857- 162-
Het negatieve resultaat van centraal betreft voor € 251.300 het benutten van het financieel surplus zoals hierboven weergegeven. Verder wordt voor € 70.600 onttrokken uit de bestemmingsreserve Professionalisering. Anders dan verwacht was deze bestemmingsreserve Professionalisering eind 2017 nog niet geheel besteed. Uit de bestemmingsreserves verbouw en meubilair wordt € 77.200 onttrokken en uit de bestemmingsreserve buiteninrichting € 17.100. Een negatief resultaat van
€ 76.700 wordt veroorzaakt doordat extra baten die in 2017 van de samenwerkingsverbanden ontvangen zijn, in 2018 gealloceerd worden van centraal naar de scholen. Tot slot wordt € 75.000 gedekt doordat scholen vanuit hun reserves geld overdragen naar centraal voor uitgaven die gedaan zijn vanuit het (MOP) MeerjarenOnderhoudsProgramma en ICT. Voorbeelden hiervan zijn bijdragen aan verbouwingen en extra investeringen in ICT.
Het reguliere resultaat van centraal bedraagt € 78.000 positief en wordt toegevoegd aan de algemene reserve.
Het positieve resultaat van de scholen van € 146.800 wordt veroorzaakt door de positieve reguliere exploitatie van € 179.500 te salderen met het benutten van het financieel surplus voor € 32.700. De scholen besteden dit surplus voor bijvoorbeeld extra ondersteuning bij instroom van kleuters of tijdelijk bij extra formatie bij de overgang naar een nieuw onderwijsconcept (unitonderwijs).
3. Meerjarenbegroting 2018-2021
Alle scholen hebben een nieuwe meerjarenbegroting 2018-2021 opgesteld. Deze leiden samen met de meerjarenbegroting van het bestuursbureau (centraal) tot de totale meerjarenbegroting 2018- 2021 van Accent. Hieronder is de meerjarenbegroting tot en met 2021 inclusief
resultaatbestemming weergegeven:
Het negatieve resultaat in 2018 van € 343.100 is in paragraaf B.2. toegelicht. De negatieve resultaten in 2019 en 2020 bestaan voor het grootste deel uit onttrekkingen uit
bestemmingsreserves en vanuit de reserves van scholen gedekte kosten. De reguliere exploitatie van de scholen is in die jaren licht negatief. De reguliere exploitatie van centraal is alleen in 2020
€ 47.700 negatief.
Vanaf 2021 is zowel de reguliere exploitatie van centraal als van de scholen positief. Bij diverse scholen kan door het dalende leerlingaantal een sluitende begroting alleen bereikt worden indien een aantal medewerkers verplaatst wordt. Het is de verwachting dat dit mede door het natuurlijk verloop gerealiseerd kan worden.
Meerjarenbegroting (x € 1.000) 2018 2019 2020 2021
Baten 19.231 18.541 17.876 17.477
Lasten 19.599 18.761 18.127 17.516
Saldo baten en lasten 368- 220- 250- 40-
Financiële baten en lasten 25 12 10 8
Resultaat 343- 208- 241- 32-
Resultaatbestemming (x € 1.000) 2018 2019 2020 2021 Reguliere exploitatie centraal 78 55 48- 72
Reguliere exploitatie scholen 179 36- 8- 58
Bestemmingreserves verbouw en meubilair (centraal) 77- 61- 38- 27-
Bestemmingsreserve Professionalisering (centraal) 71- - - -
Bestemmingreserves buiteninrichting (centraal) 17- 17- 17- 17-
Overdracht reserves scholen/AZC voor mop, ict (centraal) 75- 114- 95- 84-
Extra baten samenwerkingsverbanden 2017 (centraal) 77- - - -
Benutting financieel surplus (centraal) 251- 35- 35- 35-
Benutting financieel surplus (scholen) 33-
Totaal resultaat 343- 208- 241- 32-
4. Investeringen in 2018-2021
Investeringen
2018 2019 2020 2021(x € 1.000)
Gebouwen en terreinen
ICT 150 116 264 103
Meubilair 229 112 72 48
Overige inventaris 25 5
Leermiddelen 207 205 187 90
Totaal investeringen 610 433 527 241
In 2018 is € 150.000 aan investeringen in ICT begroot. Dit is voor € 125.000 bedoeld voor de jaarlijkse aanschaf van leerlingdevices en voor € 25.000 voor de aanschaf van leskisten (robots, programmering) voor de scholen. De investeringen in 2019 betreffen opnieuw leerlingdevices. In 2020 worden naast de investering in leerlingdevices ook de laptops van directeuren en
bestuursbureau en de desktops van leerkrachten vervangen. In 2021 wordt geïnvesteerd in leerlingdevices.
De scholen hebben in 2018 een bedrag van € 228.700 aan investeringen in meubilair begroot. Hierin is een bedrag van € 70.000 opgenomen voor nieuwHessen, € 50.000 voor de Bosmark en € 34.000 voor ’t Warmelinck. De overige scholen investeren kleinere bedragen.
De begrote investeringen in overige inventaris betreffen de aanschaf van buitenspeeltoestellen.
Alle basisscholen zijn voornemens in 2018 te investeren in nieuwe (digitale) methodieken. In de jaren 2019 en verder worden deze investeringen kleiner.
5. Balans en financiële kengetallen
5.1 Balans
De afgelopen jaren is flink geïnvesteerd in met name ICT en zijn de materiële activa in omvang toegenomen. Vanaf 2018 zijn de jaarlijkse afschrijvingskosten hoger dan de investeringen waardoor de materiële vaste activa weer afnemen. De financiële vaste activa nemen over de jaren af door aflossingen van obligaties die aan het eind van de looptijd komen. Door de lage rente wordt geen herbelegging verondersteld. De vrijkomende gelden zijn toegevoegd aan de liquide middelen (onderdeel van de vlottende activa). De vlottende activa bestaande uit vorderingen en liquide middelen en zijn een resultante. De vlottende activa nemen toe door de aflossing van de obligaties en de afname van investeringen.
Aan de passivazijde van de balans daalt de algemene reserve in 2018, 2019 en 2020 als gevolg van de benutting van het financieel surplus in voorgaande jaren. In 2018 vindt de vervanging van de klimaatbeheersingssysteem van Triangel Laag plaats.
ACTIVA (x € 1.000) 2016 2017** 2018* 2019* 2020* 2021*
VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa - - - - Materiële vaste activa 3.645 3.856 3.597 3.207 2.958 2.557 Financiële vaste activa 714 462 402 202 202 102 TOTAAL VASTE ACTIVA 4.359 4.319 3.999 3.409 3.160 2.659
VLOTTENDE ACTIVA 4.190 4.388 4.323 4.847 4.818 5.355
TOTAAL ACTIVA 8.549 8.707 8.322 8.256 7.978 8.014
PASSIVA (x € 1.000) 2016 2017** 2018* 2019* 2020* 2021*
EIGEN VERMOGEN
Algemene reserve 5.684 5.608 5.429 5.300 5.114 5.125 Bestemmingsreserve publiek 490 401 236 158 103 59 Bestemmingsreserve privaat 134 259 259 259 259 259 Bestemmingsfonds publiek - - - - Bestemmingsfonds privaat - - - - VOORZIENINGEN 560 744 702 844 807 875 LANGLOPENDE SCHULDEN - - - - KORTLOPENDE SCHULDEN 1.681 1.696 1.696 1.696 1.696 1.696
TOTAAL PASSIVA 8.549 8.707 8.322 8.256 7.978 8.014
* meerjarenbegroting 2018-2021
** gebaseerd op uitkomsten ultimo september 2017
De omvang van de publieke bestemmingsreserve daalt als gevolg van de onttrekkingen voor de desbetreffende doelen. De private bestemmingsreserve betreft het saldo van de bankrekeningen van de scholen. Begin 2017 is daar het verkoopresultaat van de woning in Henxel aan toegevoegd.
De omvang van de private bestemmingsreserve wordt constant verondersteld.
De voorzieningen bestaan uit de voorziening groot onderhoud en de voorziening jubilea. De jaarlijkse dotatie aan de voorziening groot onderhoud is in de begroting vanaf 2018 verhoogd van
€ 400.000 naar € 450.000 wegens een stijging van de toekomstige onderhoudsuitgaven. De omvang van de voorzieningen fluctueert afhankelijk van de geplande werkzaamheden in het
MeerjarenOnderhoudsProgramma.
De kortlopende schulden zijn gelijk aan 2017 verondersteld.
5.2 Financiële kengetallen
Sinds september 2016 hanteert de Onderwijsinspectie onderstaande set kengetallen. In een bijlage is de definitie van de kengetallen weergegeven. De verwachte ontwikkeling van de kengetallen in de komende jaren is als volgt:
Toezicht Inspectie 2016 2017** 2018* 2019* 2020* 2021*
solvabiliteit 0,80 0,81 0,80 0,79 0,79 0,79
liquiditeit 2,49 2,59 2,55 2,86 2,84 3,16
huisvestingsratio 0,08 0,11 0,09 0,08 0,09 0,09
weerstandsvermogen 0,34 0,32 0,31 0,31 0,31 0,31
rentabiliteit 2,1% -0,6% -1,8% -1,1% -1,3% -0,2%
* meerjarenbegroting 2018-2021
** gebaseerd op uitkomsten ultimo september 2017
De uitkomsten van de kengetallen laten zien dat Accent een gezonde financiële positie heeft. Ten opzichte van de signaleringswaarden van de Onderwijsinspectie vallen de volgende kengetallen op:
De huisvestingsratio mag niet meer dan 0,10 (10%) bedragen. Door de benutting van het financieel surplus komt Accent in 2017 naar verwachting boven deze signaleringsgrens. Dit is echter eenmalig en onderbouwd.
De Onderwijsinspectie maakt een opmerking als de rentabiliteit drie jaar opeenvolgend negatief is. Dit is in de jaren 2017 tot en met 2021 het geval. De negatieve rentabiliteit is een gevolg van de benutting van het financieel surplus. In gesprek met de Inspectie wordt dit door het CvB beargumenteerd. De reguliere exploitatie is overigens vanaf 2021 weer sluitend.
De financiële buffer is geen onderdeel meer van de set kengetallen van de Onderwijsinspectie maar wordt wel door ons gemonitord. De verwachte ontwikkeling van de financiële buffer is als volgt:
Financiële buffer 2016 2017** 2018* 2019* 2020* 2021*
kapitalisatiefactor 42,6% 41,6% 40,0% 41,4% 41,6% 42,9%
- financieringsfunctie 18,3% 19,2% 19,3% 20,0% 20,8% 21,2%
- transactiefunctie 9,0% 8,8% 8,8% 9,1% 9,5% 9,7%
- financiële buffer in % 15,3% 13,7% 11,9% 12,2% 11,4% 12,0%
financiële buffer (x € 1.000) 2.840 2.639 2.299 2.273 2.033 2.096 waarvan nodig voor calamiteiten 1.132 1.288 1.288 1.288 1.288
1.288 financieel surplus 1.709 1.351 1.011 985 746
809
* meerjarenbegroting 2018-2021
** gebaseerd op uitkomsten ultimo september 2017
AccentScholengroep heeft al langere tijd een grotere financiële buffer dan vereist volgens de risico- analyse die jaarlijks uitgevoerd wordt. In 2017 is een deel van dit financieel surplus geïnvesteerd in het onderwijs. Doordat de bekostiging over schooljaar 2016-2017 hoger was dan verwacht, is de daling van de financiële buffer in 2017 beperkt gebleven.
De benutting van het financieel surplus leidt uiteindelijk tot een daling van de financiële buffer naar € 2,1 miljoen in 2021 (12,0% van de totale jaarlijkse baten). Dit is nog steeds boven het vereiste niveau van € 1,3 miljoen (7,4% van de totale jaarlijkse baten). Er is dan ook ruimte om extra te investeren in het onderwijs waarbij structurele verplichtingen moeten worden voorkomen.
Bijlage bij Begroting in cijfers 2018: Definitie financiële kengetallen
Voor het toezicht op de financiële continuïteit van onderwijsinstellingen hanteert de inspectie vanaf september 2016 de volgende kengetallen:
Kengetal Berekening Signalerings-
waarde Solvabiliteit:
Geeft inzicht in de mate waarin
instellingen/besturen op langere termijn kunnen voldoen aan hun verplichtingen.
(eigen vermogen + voorzieningen) / totaal passiva
< 0,30
Liquiditeit:
Geeft inzicht in de mate waarin
instellingen/besturen op korte termijn (<1 jaar) kunnen voldoen aan hun verplichtingen.
vlottende activa / kortlopende schulden
< 0,75
Huisvestingsratio:
Geeft inzicht in het relatieve aandeel van huisvestingslasten ten opzichte van de totale lasten.
(huisvestingslasten + afschrijvingen gebouwen en terreinen) / totale lasten
> 0,10
Weerstandsvermogen:
Geeft inzicht in vrije vermogen voor het opvangen van eventuele calamiteiten.
eigen vermogen / totale baten < 0,05
Rentabiliteit:
Geeft inzicht in de mate waarin baten en lasten elkaar in evenwicht houden.
saldo baten en lasten / totale baten inclusief financiële baten
3-jarig < 0 2-jarig < -5%
1-jarig < -10%
Voor de beoordeling van de financiële positie kan de financiële buffer (afgeleid van de kapitalisatiefactor) worden gehanteerd:
Kengetal Berekening Signalerings-
waarde Kapitalisatiefactor:
Geeft inzicht in de mate van benutting van het kapitaal voor het vervullen van de taken.
balanstotaal (exclusief gebouwen en terreinen) / totale baten inclusief financiële baten
> 35%
De kapitalisatiefactor heeft drie functies:
1. Financieringsfunctie:
Middelen om de materiële vaste activa (niet zijnde gebouwen en terreinen) te zijner tijd te kunnen vervangen.
2. Transactiefunctie:
Middelen om de kortlopende schulden te voldoen.
3. Financiële buffer:
Middelen voor calamiteiten.
Cumulatieve aanschafwaarde materiële vaste activa (exclusief gebouwen en terreinen) x
financieringsbehoefte / totale baten inclusief financiële baten
kortlopende schulden / totale baten inclusief financiële baten
kapitalisatiefactor -/- transactiefunctie -/- financieringsfunctie
< 5%
C. BEGROTING IN BELEIDSKADERS 2018
1. Financieel beleid
De begroting 2018-2021 is gebaseerd op het OC&W-voorschrift jaarverslaggeving voor de sector Primair Onderwijs en op de uitgave Bekostigingsstelsel Basisonderwijs, programma’s van eisen voor het jaar 2018.
De totale bekostiging van het Ministerie van OCW bestaat uit een aantal verschillende budgetten, zoals lumpsumvergoeding Personeel en lumpsumvergoeding Materiële instandhouding.
Sommige vergoedingen c.q. budgetten hebben het karakter van een kalenderjaarvergoeding, andere een schooljaarvergoeding. Sinds 2016 hanteert AccentScholengroep weer een planning en control cyclus op kalenderjaren.
De personele inkomsten zijn gebaseerd op de lumpsumvergoeding personeel schooljaar 2017-2018 op basis van de beschikkingen van oktober 2017. Hierbij wordt uitgegaan van de laatst bekende gemiddelde personeelslast (GPL), zoals vastgesteld tijdens de jaarrekeningcontrole 2016.
De vergoeding voor materiële instandhouding wordt jaarlijks aangepast om de prijsveranderingen op te vangen. Daarbij wordt uitgegaan van het prijsstijgingspercentage volgens de Macro Economische Verkenningen. In de begroting 2018 en verder zijn de tarieven gehanteerd van de reeds vastgestelde materiële instandhouding 2018.
De volgende personele componenten komen voor rekening van centraal en worden niet ten laste gebracht van de schoolbegrotingen: vervangingskosten bij ziekte, zwangerschap en CAO-verlof, ouderschapsverlof, BAPO/duurzame inzetbaarheid, jubilea, arbodienstverlening, spaarverlof, re- integratietrajecten, werving en selectie, jubileumgratificaties, personeelszorg (waaronder lief en leed), integraal personeelsbeleid, Accent Onderwijsdag, DirecteurenTweeDaagse, outplacement, ontslagprocedures, wachtgeld, coördinatie en loonkosten ICT, RI & E trajecten, AccentAcademie, vertrouwenspersoon en de Orthopedagogische Dienst.
Met het bovenstaande worden alle mogelijke personele risico’s op centraal niveau gelegd.
Om deze componenten centraal te kunnen bekostigen wordt een deel van de rijksbijdragen gealloceerd naar centraal. Er wordt middels één allocatiepercentage een bedrag van de materiële instandhouding en het PAB-budget (Personeel en Arbeidsmarkt Beleid) ingehouden ten behoeve van centraal (50,5%) en de OPD (4%).
Het materiële uitgavenpatroon van scholen wordt bepaald door beïnvloedbare en niet-
beïnvloedbare kosten. Vooral de niet-beïnvloedbare kosten kunnen de scholen voor grote financiële problemen zetten. Daarnaast worden gebouwafhankelijke zaken steeds meer centraal
gecoördineerd. AccentScholengroep heeft daarom met ingang van 2018 alle gebouwafhankelijke componenten overgeheveld van de schoolbegrotingen naar de centrale begroting, op het klusbudget en tuinonderhoud na. Dit geldt zowel voor de baten (zoals medegebruik en bijdragen van
gemeenten) als voor de huisvestingslasten.
De allocatie van de bekostiging van de scholen naar centraal is hierop aangepast. Voor Accent-totaal heeft deze overheveling van kosten geen effect op het resultaat en voor de resultaten per school beperkt dit zich tot minimale bedragen.
Het gaat om de volgende uitgaven die centraal worden gedragen: het planmatig onderhoud (groot en jaarlijks onderhoud waaronder inspecties van technische installaties en liften), pleinonderhoud, onderhoud van de zandbakken inclusief verversing, vervanging van het kunstgras, het onderhoud van de ondergrond en valbeveiliging bij speeltoestellen en aanpassingen aan huisvesting in verband met passend onderwijs.
De kosten van de volgende zaken zijn al eerder gecentraliseerd en vallen niet onder de
verantwoordelijkheid van de afzonderlijke scholen: ICT infrastructuur, werkomgeving en beheer, verzekeringen, administratie- en beheerslasten, GMR faciliteiten en vermogensbeheer.
2. Beleidsafspraken
Accent heeft als doelstelling om beschikbare middelen zoveel mogelijk ten goede te laten komen van het onderwijs. Door de wijziging in de allocatie van huisvesting-gerelateerde middelen van decentraal naar centraal wordt het financieel risico van de scholen kleiner. De scholen kunnen hierdoor een kleinere reserve als % van de jaarlijkse baten aanhouden dan voorheen voorgeschreven werd. Tot en met 2017 bedroeg de schoolreserve gemiddeld 6% van de jaarlijkse baten van de schoolbegroting. De nieuwe vereisten met betrekking tot de vereiste omvang van de schoolreserves zijn vanaf januari 2018:
De reserve van iedere school is gemiddeld over drie jaar minimaal € 0;
Er is sprake van een bandbreedte: de reserve als percentage van de jaarlijkse baten blijft tussen de -3% en +3%.
Voor alle scholen zijn voor de onderdelen meubilair en leermiddelen zogenaamde MIP’s (Meerjaren InvesteringsProgramma’s) opgesteld. De schooldirecteuren kunnen op basis van deze, door het College van Bestuur goedgekeurde, MIP’s investeringen doen.
Ten aanzien van de jaarlijkse begrotingen worden overschrijdingen zonder voorafgaande toestemming niet toegestaan. Indien de begroting van een school negatief sluit is hiervoor, na argumentatie van de schooldirecteur, toestemming verleend door het College van Bestuur.
Budgetbewaking is een verantwoordelijkheid van de schooldirecteuren. Het College van Bestuur toetst op basis van ontvangen rapportages van CABO.
Het opheffen van niet-efficiënte situaties in de huisvesting van scholen (met name dislocatie en leegstand) is op onderwijskundige en materiële gronden een continu aandachtspunt.
3. Risicoparagraaf
De administratieve organisatie van AccentScholengroep is goed op orde. Belangrijke onderdelen hiervan zijn de procuratieregeling (wie mag tot welk bedrag verplichtingen aangaan) en de planning en control-cyclus (van het opstellen van een begroting tot de bewaking ervan).
Alle financiële risico’s die de afzonderlijke scholen kunnen oplopen, worden op bestuurlijk
(centraal) niveau gedragen en zijn met de vorming van reserves, voorzieningen en het afsluiten van verzekeringen in voldoende mate afgedekt.
De volgende voorzieningen zijn getroffen:
Voorziening Jubilea,
Voorziening Groot onderhoud gebouwen.
De volgende (Bestemmings)reserves zijn gevormd:
Algemene reserve (in principe vrij beschikbaar).
Bestemmingsreserve meubilair (“eerste waardering”) zal in circa vijftien jaar vanaf 2005 worden afgeschreven.
Bestemmingsreserve voor verbouw van scholen. Hiertoe wordt de eventuele bijdrage vanuit de scholen direct overgeheveld naar centraal. Afschrijving vindt vervolgens centraal plaats zodat de scholen er geen rekening meer mee hoeven te houden in hun exploitatie.
Bestemmingsreserve voor de afschrijving van buiteninrichting. De afschrijving vindt op dezelfde wijze plaats als hiervoor beschreven.
Bestemmingsreserve Professionalisering met de extra middelen uit december 2013.
Elke organisatie heeft een financiële buffer nodig om calamiteiten te kunnen opvangen en continuïteit te waarborgen. AccentScholengroep houdt jaarlijks een risicoworkshop waarin de risico’s geïdentificeerd worden. Het deel van de risico’s dat niet beheerst wordt, wordt
gekwantificeerd. Uit de laatste risicoworkshop is een benodigde financiële buffer van € 1.287.500 gebleken. Deze financiële buffer is aanwezig.
4. Vermogensbeheer
Het vermogensbeheer wordt uitgevoerd op basis van het Treasurystatuut door de controller onder verantwoordelijkheid van het College van Bestuur. De effectenportefeuille is in lijn met de regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 en eenvoudig te beheren.
De laatste jaren is de rente op de geldmarkten alleen maar gedaald. Hierdoor zijn er geen producten beschikbaar die én aan de regeling beleggen, lenen en derivaten OCW 2016 voldoen én extra rente opleveren ten opzichte van de rente op de vrij beschikbare spaarrekeningen. Gevolg hiervan is dat de vrijgekomen gelden uit de afgeloste obligaties niet herbelegd worden en het saldo op de beleggersrekening toegenomen is ten koste van de financiële vaste activa. Door de lage spaarrente is het rendement op het vermogen beperkt.
Bestuursgegevens
Naam bestuur: Stichting Accent
Bestuursnummer: 41787
Inschrijvingsnummer KvK: 09177747
Raad van Toezicht
Voorzitter: De heer F. Dijkslag
Overige leden: Mevrouw W. Winkelhorst-van Engeldorp Gastelaars
Mevrouw G.H. Hoornenborg De heer J.H.M. van de Noort Mevrouw W.F. Boland College van Bestuur
Voorzitter: Mevrouw H.J. van Schilt-Kuenen
Lid: De heer P.J.M. Putman
Scholen
Naam: Speciale basisschool nieuw Hessen
Adres: Hessenweg 4
Postcode/plaats: 7121 MG Aalten
Directeur: Dhr. J.A. Bloemenkamp
Brinnummer: 02WC
Naam: De Hoeksteen
Adres: Biss Philip Roveniusstraat 8
Postcode/plaats: 7141 KS Groenlo
Directeur: Dhr. J.A. Bloemenkamp
Brinnummer: 04RJ
Naam: Koningin Wilhelmina School
Adres: Burgemeester van Nispenstraat 36
Postcode/plaats: 7103 WJ Winterswijk
Directeur: De heer A. Grevers
Brinnummer: 04VW
Naam: Bontebrugschool
Adres: Bontebrug 52
Postcode/plaats: 7064 LM Silvolde
Directeur: De heer J. van Essen
Brinnummer: 04WR
Naam: CBS Barlo
Adres: Markerinkdijk 18
Postcode/plaats: 7122 RK Aalten
Directeur: De heer G.J. Houwers
Brinnummer: 05LR
Naam: De Klimop
Adres: Schooldijk 21
Postcode/plaats: 7122 LX Lintelo
Directeur: Mevrouw M. Hebbink-Kuenen
Brinnummer: 05QO
Scholen (vervolg)
Naam: Knienenbult
Adres: Stompdijk 3
Postcode/plaats: 7054 AT Westendorp
Directeur: Mevrouw E. Hupkes
Brinnummer: 05UK
Naam: De Hoeksteen
Adres: Oosterstraat 4
Postcode/plaats: 7081 DP Gendringen
Directeur: De heer J. van Essen
Brinnummer: 06UI
Naam: 't Möllenveld
Adres: Haartseweg 12a
Postcode/plaats: 7121 KZ Haart
Directeur: De heer G.J. Houwers
Brinnummer: 06ZL
Naam: De Bataaf
Adres: Hortensialaan 18d
Postcode/plaats: 7101 XB Winterswijk
Directeur: De heer H.E. Peterkamp
Brinnummer: 07OM
Naam: Basisschool Emma
Adres: Vredenseweg 170
Postcode/plaats: 7113 AE Winterswijk
Directeur: De heer H.E. Peterkamp
Brinnummer: 08BP
Naam: 't Warmelinck
Adres: Kruisdijk 17
Postcode/plaats: 7122 JX IJzerlo
Directeur: Mevrouw M. Hebbink-Kuenen
Brinnummer: 08BQ
Naam: IKC UnieK
Adres: Vondelstraat 11a
Postcode/plaats: 7121 VB Aalten
Directeur: De heer J.W. Duenk
Brinnummer: 08CY
Naam: Gr. van Prinstererschool
Adres: Ludgerstraat 86
Postcode/plaats: 7121 EM Aalten
Directeur: De heer A.M. Smit
Brinnummer: 08RL
Naam: De Meeander
Adres: Hofskampstraat 25
Postcode/plaats: 7051 DM Varsseveld
Directeur: Mevrouw P. Bruijl-Brons
Brinnummer: 08WG
Scholen (vervolg)
Naam: IKC De Bosmark
Adres: Europastraat 10
Postcode/plaats: 7091 XC Dinxperlo
Directeur: De heer J. v.d. Horst
Brinnummer: 09DL
Naam: De Höve
Adres: Keizerweg 2
Postcode/plaats: 7095 AX De Heurne
Directeur: De heer J. v.d. Horst
Brinnummer: 09ZJ
Naam: De Triangel
Adres: Dalweg 18
Postcode/plaats: 7122 BC Aalten
Directeur: De heer M.C. König
Brinnummer: 10JT
Naam: Julianaschool
Adres: Corleseweg 4
Postcode/plaats: 7102 EV Winterswijk
Directeur: Mevrouw J.B. te Winkel-Hoytink
Brinnummer: 10NW
werkelijk werkelijk werkelijk prognose prognose prognose Aantal leerlingen 1-10-2015 1-10-2016 1-10-2017 1-10-2018 1-10-2019 1-10-2020
02WC Nieuw Hessen 105 103 102 90 90 90
04RJ De Hoeksteen 197 196 208 200 200 200
04VW Kon. Wilhelmina 212 225 194 180 170 170
04WR Bontebrugschool 99 96 111 107 107 101
05LR CBS Barlo 54 55 51 51 45 45
05QO De Klimop 87 85 81 72 63 57
05UK Knienenbult 61 78 77 73 68 64
06UI De Hoeksteen 103 103 97 97 93 91
06ZL 't Möllenveld 68 60 64 61 60 55
07OM De Bataaf 105 101 105 105 115 115
08BP Emma 53 50 63 66 70 70
08BQ 't Warmelinck 67 63 61 62 61 61
08CY IKC UnieK 204 221 199 191 180 176
08RL Gr. van Prinsterer 326 330 344 334 329 324
08WG De Meeander 298 302 287 273 270 265
09DL IKC De Bosmark 398 393 391 385 380 380
09ZJ De Höve 103 106 102 99 96 95
10JT De Triangel 423 418 419 420 409 404
10NW Julianaschool 184 185 172 160 147 138 3.147
3.170 3.128 3.026 2.953 2.901
Begrote investeringen op basis van meerjaren investeringsplannen
2018 2019 2020 2021
€ € € €
102000 Gebouwen en terreinen - - - -
104000 ICT 149.600 116.100 263.600 103.100
105000 Meubilair 228.700 112.300 71.800 47.800 105200 Overige inventaris 25.000 - 5.000 - 106000 Leermiddelen 207.100 204.800 186.700 90.000
610.400
433.200 527.100 240.900 Begrote onttrekkingen aan voorzieningen
170000 Groot onderhoud gebouwen / kantoor 424.951 317.934 485.161 363.780 175000 Voorziening jubilea 8.000 14.800 26.900 43.100
432.951
332.734 512.061 406.880 Uitgangspunten:
Baten: Lumpsumvergoeding personeel 2017/2018 gebaseerd op basis van beschikkingen 2017/2018 d.d.
oktober 2017 + 5,35%. Bekostiging 2018/2019 is gebaseerd op de tarieven 2017/2018.
Personeels- en arbeidsmarktbeleid 2017/2018 gebaseerd op basis van beschikkingen 2017/2018 d.d.
oktober 2017 + 3%. Bekostiging 2018/2019 is gebaseerd op de tarieven 2017/2018.
Lasten: Premiepercentages lonen: 2017 2018
OP/NP 14,07% 16,03%
Overgangspremie VP 2,30% 2,60%
AOP 0,35% 0,35%
ZVW 6,65% 6,90%
UFO 0,78% 0,78%
VF verplicht 0,24% 0,22%
VF vrijwillig 0,24% 0,22%
PF 4,00% 5,25%
WAO basis 6,53% 6,77%
Werkhervattingskas 0,27% 0,28%
Lonen en salarissen: stijging cao loon per 2018 van 3%.
1 Activa Vaste activa
1.2 Materiële vaste activa
1.2.1 Gebouwen en terreinen 671.250 619.640
1.2.2 Inventaris en apparatuur 2.594.487 2.426.916
1.2.3 Leermiddelen 590.675 597.947
3.856.411
3.644.503
1.3 Financiële vaste activa
1.3.5 Effecten 462.180 714.280
Totaal vaste activa 4.318.591 4.358.783
Vlottende activa 1.5 Vorderingen
1.5.1 Debiteuren 28.989 26.353
1.5.2 OCW/LNV 700.070 954.144
1.5.7 Overige vorderingen 149.087 150.485
1.5.8 Overlopende activa 112.109 209.326
990.255
1.340.308
1.7 Liquide middelen 3.397.852 2.849.477
Totaal activa 8.706.698 8.548.568
2 Passiva
2.1 Eigen vermogen
2.1.1 Algemene reserve 5.960.890 5.684.292
2.1.2 Bestemmingsreserves 659.632 623.565
6.620.522
6.307.857
2.2 Voorzieningen
Onderhoudsvoorziening 147.610 316.013
Voorziening jubilea 242.806 243.684
390.416
559.697
2.4 Kortlopende schulden
2.4.2 Vooruitontvangen bedragen 183.613 184.702
2.4.3 Crediteuren 156.448 231.540
2.4.4 Ministerie van OCW - - 2.4.7 Belastingen en premies soc. verzekering 335.801 599.212
2.4.8 Schulden terzake pensioenen 173.464 152.101
2.4.10 Overige kortlopende schulden 503 30.442 2.4.10 Overlopende passiva
- Aanspraken VU, EJU en dag v.d. leraar 845.931 483.017 1.695.760
1.681.014
Totaal passiva 8.706.698 8.548.568
30-9-2017
€
31-12-2016
€
Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2016 2017 2018 2019 2020 2021
€ € € € € €
Baten
3.1 Rijksbijdragen 18.050.964 17.921.900 18.824.800 18.241.300 17.585.700 17.189.700
3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 106.776 105.800 80.100 75.200 65.700 61.900
3.5 Overige baten 413.867 301.300 325.800 224.800 224.900 225.000
Totaal baten 18.571.607 18.329.000 19.230.700 18.541.300 17.876.300 17.476.600
Lasten
4.1 Personeelslasten 14.901.868 15.285.600 15.808.800 15.279.700 14.582.200 14.138.300
4.2 Afschrijvingen 683.202 734.100 870.000 822.800 776.400 642.000
4.3 Huisvestingslasten 1.341.733 1.894.600 1.647.101 1.439.901 1.553.701 1.553.701
4.4 Overige lasten 1.295.797 1.299.800 1.273.200 1.218.900 1.214.400 1.182.400
Totaal lasten 18.222.600 19.214.100 19.599.101 18.761.301 18.126.701 17.516.401
Saldo baten en lasten 349.007 885.100- 368.401- 220.001- 250.401- 39.801-
5 Financiële baten en lasten 38.451 28.200 25.300 12.300 9.700 7.500 Resultaat 387.458 856.900- 343.101- 207.701- 240.701- 32.301- Resultaatbestemming
Algemene reserve school 303.164 53.600 158.300 20.200- 11.600 79.800 Algemene reserve centraal budget 256.541 714.700- 325.001- 93.401- 177.201- 46.401- Algemene reserve OPD 16.359 12.000 1.900- 6.100- 10.000- 12.300- Algemene reserve De Krömmels 4.372 13.000- 9.600- 9.800- 9.800- 9.800- Bestemmingsreserve verbouw 39.334- 29.200- 39.200- 39.100- 38.200- 26.500- Bestemmingsreserve professionalisering 99.553- 110.600- 70.600- - - - Bestemmingsreserve eerste waardering meubilair 37.917- 37.900- 38.000- 22.000- - - Bestemmingsreserve afschrijvingslast buiteninrichting 17.188- 17.100- 17.100- 17.100- 17.100- 17.100- Bestemmingsreserve privaat - - - - Bestemmingsreserve schoolgeldrekening 1.014 - - - - -
387.458
856.900- 343.101- 207.701- 240.701- 32.301-
Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2016 2017 2018 2019 2020 2021
€ € € € € €
Kasstroom uit operationele activiteiten
Saldo baten en lasten 349.002 885.100- 368.401- 220.001- 250.401- 39.801- Aanpassingen voor:
- afschrijvingen 683.202 734.100 870.000 822.800 776.400 642.000
- mutaties voorzieningen 143.050 124.631 42.049 142.266 37.061- 68.120 1.175.254
26.369- 543.648 745.065 488.938 670.319 Veranderingen in vlottende middelen:
- vorderingen 220.756- - - - - kortlopende schulden 215.195- - - - Kasstroom uit bedrijfsoperaties 435.951- - - - Ontvangen interest 41.066 31.000 25.500 12.500 9.900 7.700 Betaalde interest - - - - Waardeveranderingen effecten - 2.800- 200- 200- 200- 200- Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 780.369 1.831 568.948 757.365 498.638 677.819
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen gebouwen en terreinen - - - - Investeringen inventaris en apparatuur 610.039- 667.900- 403.300- 228.400- 340.400- 150.900- Investeringen leermiddelen 91.455- 355.200- 207.100- 204.800- 186.700- 90.000- Investeringen financiële vaste activa 200.000 - - - - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 501.494- 1.023.100- 610.400- 433.200- 527.100- 240.900-
Mutatie liquide middelen 278.875 1.021.269- 41.452- 324.165 28.462- 436.919
Bij het opstellen van het kasstroomoverzicht is aangenomen dat de mutatie in het werkkapitaal en de mutatie
Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2016 2017 2018 2019 2020 2021
€ € € € € €
3.1 Rijksbijdragen
3.1.1 Rijksbijdragen OCW personeel 14.085.148 13.938.200 14.872.400 14.467.300 13.987.200 13.748.400 3.1.1 Rijksbijdragen OCW materiële instandhouding 2.635.161 2.590.400 2.619.200 2.551.600 2.497.500 2.470.200 3.1.2.1 Overige subsidies OCW geoormerkt - - - - 3.1.2.2 Overige subsidies OCW niet geoormerkt 96.691 84.200 53.600 22.800 20.400 15.300 3.1.4 Ontvangen doorbetalingen SWV 1.233.964 1.309.100 1.279.600 1.199.600 1.080.600 955.800
18.050.964
17.921.900 18.824.800 18.241.300 17.585.700 17.189.700 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies
3.2.1 Gemeentelijke bijdragen 101.915 94.100 61.800 61.900 61.900 61.900 3.2.2 Overige 4.861 11.700 18.300 13.300 3.800 -
106.776
105.800 80.100 75.200 65.700 61.900 3.5 Overige baten
3.5.1 Verhuur 102.637 103.500 113.300 113.400 113.500 113.600
3.5.2 Detachering personeel 16.560 - - - - - 3.5.5 Schoolgeldrekening / ouderbijdragen 25.904 4.000 22.400 22.400 22.400 22.400
3.5.6 Overige 268.766 193.800 190.100 89.000 89.000 89.000
413.867
301.300 325.800 224.800 224.900 225.000 4.1 Personeelslasten
4.1.1 Lonen en salarissen 13.979.488 14.556.800 15.175.100 14.764.500 14.119.600 13.686.400
4.1.2.1 Dotaties personele voorzieningen 36.297 15.000 25.000 25.000 25.000 25.000 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 482.716 217.000 156.900 88.200 82.200 82.000 4.1.2.3 Overige personeelslasten 590.698 696.800 616.800 567.000 520.400 509.900 4.1.3 Uitkeringen 187.331- 200.000- 165.000- 165.000- 165.000- 165.000-
14.901.868
15.285.600 15.808.800 15.279.700 14.582.200 14.138.300 4.2 Afschrijvingen
4.2.2 Materiële vaste activa 683.202 734.100 870.000 822.800 776.400 642.000
Jaarrekening Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2016 2017 2018 2019 2020 2021
€ € € € € €
4.3 Huisvestingslasten
4.3.1 Huur 7.207 7.500 7.501 7.501 7.501 7.501
4.3.3 Onderhoud 193.692 201.300 219.000 219.000 219.000 219.000
4.3.4 Energie en water 264.890 278.500 280.000 280.000 280.000 280.000 4.3.5 Schoonmaakkosten 391.229 388.600 401.000 425.100 538.900 538.900 4.3.6 Heffingen 26.942 26.300 27.000 27.000 27.000 27.000 4.3.7 Overige huisvestingslasten 57.773 49.400 262.600 31.300 31.300 31.300 4.3.8 Dotatie onderhoudsvoorziening 400.000 943.000 450.000 450.000 450.000 450.000
1.341.733
1.894.600 1.647.101 1.439.901 1.553.701 1.553.701 4.4 Overige lasten
4.4.1 Administratie- en beheerslasten 237.597 247.300 239.100 231.500 230.500 229.500 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 775.171 782.900 721.600 710.100 701.800 699.100
4.4.4 Overige lasten 283.029 269.600 312.500 277.300 282.100 253.800
1.295.797
1.299.800 1.273.200 1.218.900 1.214.400 1.182.400 5 Financiële baten en lasten
5.1 Rentebaten 41.066 31.000 25.500 12.500 9.900 7.700 5.2 Waardeveranderingen effecten 2.615- 2.800- 200- 200- 200- 200- 5.4 Rentelasten - - - -
38.451
28.200 25.300 12.300 9.700 7.500
