STICHTING METAAL- EN ELECTRO OPLEIDINGEN TWENTE TE HENGELO (OV.) JAARRAPPORT 2012/

(1)

Stichting Metaal- en Electro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

STICHTING METAAL- EN ELECTRO OPLEIDINGEN TWENTE TE HENGELO (OV.)

JAARRAPPORT 2012/2013

-1-

(2)

Mefaal- en Electro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

INHOUDSOPGAVE

RAPPORT

Pagina

Algemeen 3

~1~~:~:~ ~1.~ ~l~l l~[ei

1 Balans per 31 augustus 2013 4

2 Staat van baten en lasten over het boekjaar 1 september 2012

tot en met 31 augustus 2013 6

3 Kasstroomoverzicht 7

4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 8

5 Toelichting op posten van de balans per 31 augustus 2013 10 6 Toelichting op posten van de staat van baten en lasten over het boekjaar

1 september 2012 tot en met 31 augustus 2013 15

OVERIGE GEGEVENS

Bestemming van het resultaat 18

SAMENSTELLINGSVRKLARING

Samenstellingsverklaring 19

-2-

(3)

Síichting Metaal- en Electro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

ALGEMEEN Oprichting stichting

Bij notariële akte d.d. 20 december 1982 verleden door notaris mr. F.C.J. Majoor te Hengelo is opgericht Stichting Metaal- en Electro Opleidingen Twente.

Doel van de stichting

Het doel van de stichting is het verzorgen van opleidingen in de metaal- en electrotechnische industrie, met name de verzorging van praktijk-opleidingen in het kader van de Wet Educatie en

Beroepsonderwijs. Door de stichting worden opleidingen gegeven voor mechanische bewerkingen, constructie, bankwerken en electro.

Inschrijving Kamer van Koophandel

De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Oost-Nederland onder nummer 410.28.648.

Vaststelling jaarrekening voorgaand boekjaar

In de bestuursvergadering gehouden op 11 december 2012 is de jaarrekening over de periode 1 september 2011 tot en met 31 augustus 2012 vastgesteld en goedgekeurd.

-3-

(4)

BALANS PER 31 AUGUSTUS 2013

31 augustus 2013 31 augustus 2012

€ €

ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en —terreinen Machines en installaties

1.778.880 1.875.200

453.403 410.684

2.232.283 2.285.884

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden

Vorderingen Debiteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

20.050 10.500

30.003 80.300

7.257 15.389

102.501 55.067

139.761 150.756

Liquide middelen

TOTAAL ACTIVA

794.299 748.357

3.186.393 3.195.497

-4-

(5)

Sfichting Metaa/- en E/ectro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

€ €

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN

Algemene reserve 2.579.309 2.486.122

Bestemmingsreserves 555.540 584.090

3.134.849 3.070.212

KORTLOPENDE SCHULDEN

Crediteuren 19.592 70.684

Belastingen en premies sociale verzekeringen 13.265 15.831

Overige schulden en overlopende passiva 18.687 38.770

51.544 125.285

TOTAAL PASSIVA 3.186393 3.195.497

-5-

(6)

Metaa/- en Electro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 1 SEPTEMBER 2012 TOT EN MET 31 AUGUSTUS 2013

Realisatie Begroting Realisatie 2012/2013 2012/2013 2011/2012

€ € €

i~11 Y ~1►1

Opbrengsten uit reguliere onderwijsactiviteiten Vergoeding bedrijven

Overige opbrengsten

Vergoedingen contract onderwijs Overige baten

Som der baten

LASTEN Personeelskosten

Afschrijving op materiële vaste activa Huisvestingskosten

Bedrijfskosten Verkoopkosten Algemene kosten

Som der lasten

Saldo uit onderwijsactiviteiten Overige baten en lasten Rentelasten en -baten Saldo voor- nadelig

Onttrekking aan de bestemmingsreserves Toevoeging aan de algemene reserve

985.475 1.125.025 909.825

99.657 130.000 163.715

157.002 83.925 102.214

1.242.134 1.33 8.950 1.175.754

638.532 650.000 636.590

205.512 250.000 216.730

90.547 110.000 93.790

172.194 170.000 141.91 S

27.660 10.000 3.615

52282 67.500 60.137

1.186.727 1.257.500 1.152.780

55.407 81.450 22.974

9.230 5.000 9.340

64.637 86.450 32314

28.550 28.550 28.550

(93.187) (115.000) (60.864)

0 0 0

-6-

(7)

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Alle in de jaarrekening vermelde bedragen luiden in euro's.

Activiteiten

De activiteit van de stichting is het verzorgen van opleidingen in de metaal- en elektrotechnische industrie, met name de verzorging van praktijkopleidingen in het kader van de Wet Educatie en Beroepsonderwijs. Door de stichting worden opleidingen gegeven voor mechanische bewerkingen, constructie, bankwerken en elektro.

GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Materiële vaste activa

De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs vernunderd met de op basis van de geschatte economische levensduur bepaalde afschrijvingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de verkrijgingsprijs.

Voorraden

De voorraden worden gewaardeerd tegen verla-ijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde, daar waar nodig onder aftrek van een voorziening voor het risico van incourantheid.

Vorderingen

De vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde. Waardering van vorderingen geschiedt, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en alle hiermee verbonden kosten en andere aan het verslagjaar toe te rekenen lasten. De kosten en lasten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar worden in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.

Opbrengsten

Onder opbrengsten wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragen voor de in het verslagjaar geleverde goederen en diensten.

-7-

(8)

Metaal- en Elecho Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

Afschrijvingen

De afschrijving op de materiële vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgingsprijs of

vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn

begrepen onder de afschrijvingen.

Overige kosten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

(9)

TOELICHTING OP POSTEN VAN DE BALANS PER 31 AUGUSTUS 2013 ACTIVA

€ €

Materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en—terreinen Machines en installaties

2.232.283

1.778.880 1.875200

453.403 410.684

Bedrijfsgebouwen en Machines en - terreinen installaties

€ €

1.875.200 410.684

5.947 145.964

(102.267) (103.245) Het verloop van het totaal der materiële vaste activa kan als volgt worden weergegeven:

Boekwaarde per 1 september 2012 Bij: investeringen

Af: afschrijvingen

Boekwaarde per 31 augustus 2013

Som van de aanschafwaarden

Som van de afschrijvingen en waardeverminderingen

Boekwaarde per 31 augustus 2013

De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn:

- bedrijfsgebouwen en —terreinen : 3 - 10;

- machines en installaties 10 - 20

f~~E:~:~:~1;

3.253.628 (1.474.748)

2285.884

453.403

2.136.255 (1.682.852)

1.778.880 453.403

(10)

Stichting Metaal- en E/ectro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

Vorderingen Debiteuren

Voor mogelijke oninbaarheid is geen voorziening opgenomen per 31 augustus 2013 (per 31 augustus 2012 : nihil).

Belastingen en premies sociale verzekeringen

€ €

Omzetbelasting 7.257

Overige vorderingen en overlopende activa Te factureren schoolgeld

OBM Twente B.V.

Vooruitbetaald schoolgeld Te ontvangen ziekengeld IPC 9100

Lonen en salarissen Energie

Vooruit betaalde assuranties

Vooruitbetaalde service- en onderhouds- contracten, vaste lasten

Rente

15.389

78.596 0

1.000 1.000

3.670 3.542

0 1.500

0 19.052

0 1.500

0 1.724

9.505 4.695

5.130 16.554

4.600 5.500

102.501 55.067

IPC project 91 UO

Dit betreft subsidieregeling "Innovatie Prestatie Contracten", waarvan de SMEOT penvoerder is. Het IPC project 9100 dient te worden uitgevoerd in de periode 24 juni 2009 tot en met 23 juni 2012. Dit project is in dit boekjaar afgerond.

OBM Twente B. I!

De renteloze lening verstrekt aan OBM Twente B.V. is in 2009 omgezet in 1 aandeel á € 1.000 nominaal.

-10-

(11)

Metaal- en Electro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve

Hieronder is opgenomen het cumulatieve saldo van baten en lasten tot en met het boekjaar 2012/2013, vermeerderd en verminderd met overboekingen van en naar de onder het eigen vermogen opgenomen specifieke reserverekeningen.

Het verloop is als volgt:

2012/2013 2011/2012

€ €

Stand per 1 september

Saldo van baten en lasten over het boekjaar

Stand per 31 augustus 2.579.309 2.486.122

Bestemmingsreserve CNC-machine

Dit betreft een schenking van een CNC-machine door de Stichting Vrienden van de SMEOT ten bedrage van € 285.500. Dit bedrag is rechtstreeks toegevoegd aan het eigen vermogen. Het bedrag valt vrij ten gunste van de algemene reserve naar rato van de afschrijvingen.

Stand per 1 september

Vrijval afschrijving CNC-machine

2.486.122 2.425.258

93.187 60.864

2012/2013 2011/2012

114.200 -28.550

142.750 -28.550

Stand per 31 augustus 85.650 114.200

Bestemmingsreserve machinepark

Dit betreft een schenking door de Stichting Vrienden van de SMEOT ten bedrage van € 469.890. Dit bedrag is rechtstreeks toegevoegd aan het eigen vermogen. Het is bestemd voor de instandhouding van het machinepark.

-11-

(12)

Recapitulatie eigen vermogen

€ €

Algemene reserve 2.579.309 2.486.122

Bestemmingsreserve CNC-machine 85.650 114.200

Bestemmingsreserve instandhouding machinepark 469.890 469.890 3.134.849 3.070.212

Kortlopende schulden

Belastingen en premies sociale verzekeringen

€ €

Loonheffing 13.265 15.831

Overige schulden en overlopende passiva

€ €

Vakantiegeldverplichting 9.837 9.943

Vakantiedagenverplichting 2.000 16.035

Accountants- en administratiekosten 6.000 6.500

Assurantiepremie 0 4.424

Vooruitontvangen SWB bijdrage 0 1.868

Bestuurskosten 850 0

18.687 38.770

-12-

(13)

TOELICHTING OP POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR

BATEN

Overige opbrengsten

Realisatie Realisatie 2012/2013 2011/2012

€ €

Overige baten

Huuropbrengsten 35.980 38.030

Overige 121.022 64.184

157.002 102.214

LASTEN

Personeelskosten

Lonen en salarissen 491.283 480.274

Sociale lasten 102.042 100.254

Overige personeelskosten 45207 56.062

638.532 636.590

-13-

(14)

Stichting Metaa!- en Electro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.J

€ €

Lonen en salarissen Brutolonen en -salarissen Ingehuurd personeel

457.998 450.920 37.412 32.937

A£ ontvangen ziekengeld

495.410 483.857

4.127 3.583

491.283 480.274

Sociale lasten

Premies sociale verzekeringen Werkgeverslasten pensioenen

58.437 57.596 43.605 42.658

102.042 100.254

Overige personeelskosten

Reis- en onkostenvergoedingen 25.667 28.437

Ziekengeldverzekering 4.986 10.666

Kosten cursussen 7.833 5.609

Eindheffing spaarloon 0 64

Diverse personeelskosten 6.721 11.286

45.207 56.062

Personeelsleden

Bij de SMEOT waren in 2012/2013 gemiddeld 8,5 personeelsleden werkzaam op basis van een volledig dienstverband (2011/2012 8,5).

Directie/Manager opleidingen 2 2

Secretarieel/Conciërge 1,5 1,5

Leermeesters 5 5

8,5 8,5

-14-

(15)

€ €

Afschrijving op materiële vaste activa

Bedrijfsgebouwen en -terreinen 102.267 102.244

Machines en installaties 103.245 114.486

205.512 216.730

Huisvestingskosten

Vaste lasten onroerend goed 22.456 33.902

Energiekosten 34.105 33.830

Onderhoud 7393 3.108

Schoonmaakkosten 17.159 13.544

Kosten afvoer afval 7.947 7.786

Diverse huisvestingskosten 1.487 1.620

90.547 93.790

Bedrijfskosten

Inkoop materialen 78.573 66.033

Inkoop gereedschap en hulpmaterialen 14.289 21.677

Reparatie en onderhoud machines 20.620 11.784

Leernuddelen en examenkosten 55.646 42.077

Overige bedrijfskosten 3.066 347

172.194 141.918

Verkoopkosten

Representatiekosten 1.526 541

Kosten Public Relations 2.474 3.074

Afboeking debiteuren 23.660 0

27.660 3.615

-15-

(16)

Stichting Metaal- en Eleciro Opleidingen Twente te Hengelo (Ov.)

Realisatie Realisatie 2012/2013 2011/2012 Algemene kosten

Kantoorbenodigdheden 772 742

Abonnementen, contributies en bijdragen 7.715 4.362

Telefoon en porti 2.961 1.439

Drukwerk en kopieën 5.375 8.362

Accountantskosten 15.141 15.481

Advieskosten 3.160 7.567

Assuranties 980 367

Bestuurskosten 8.977 7.567

Computer- en inventariskosten 6.142 14.250

Incassokosten 1.059 0

52.282 60.137

OVERIGE BATEN EN LASTEN Bijzondere baten en lasten Rentelasten en -baten

Rente en kosten bank (9.230) (10.230)

Opbrengsten effecten 0 890

(9.230) (9.340)

-16-

(17)

Stichting Metaal- en Electro Opleidingen Twenfe te Hengelo (Ov.)

OVERIGE GEGEVENS Bestemming van het resultaat

Vooruitlopend op cie beslissing van het bestuur is het voordelig saldo over het boekjaar 2012/2013 groot € 93.187 toegevoegd aan het eigen vermogen.

-17-

(18)

~~~~~

ACCOUNTANTS

SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan het bestuur van

Stichting Metaal- en Electro Opleidingen Twente Sportlaan Driene 2

7552 HA HENGELO (O.) Opdracht

Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012-2013 van de Stichting Metaal- en Electro Opleidingen Twente te Hengelo bestaande uit de balans per 31 augustus 2013 en de winst-en-verliesrekening over het boekjaar 1 september 2012 tot en met 31 augustus 2013 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid van het bestuur

Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de directie van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Stichting Metaal- en Electro Opleidingen Twente.

Verantwoordelijkheid van de accountant

Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens.

Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens

geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken.

Bevestiging

Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële

verslaggeving.

Enschede, 22 november 2013 Hoogachtend,

SMK Accountants B.V.

namens deze,

was getekend 22 november 2013

■ Rembrandtlaan 225, 7545 ZW Enschede

■ Postbus 150, 7500 AD Enschede

■ T. (053) 434 05 82

■ F. (053) 430 44 89

■ Blankenburgerstraat 41, 7481 EA Haaksbergen

■ Postbus 296, 7480 AG Haaksbergen ~T~

■ T. (053) 574 19 79 C ~ n

■ F. (053) 574 19 78 l~ lil

SMK Accountants BV. K.v.K. nr.: 08188892