Stichting de Kledingbank Ede. Jaarrekening 2014

(1)

Stichting de Kledingbank Ede

Jaarrekening 2014

Alfa Accountants en Adviseurs B.V.

Postbus 73

6720 AB Bennekom Telefoon: 088 2531650 E-mail: bennekom@alfa.nl

(2)

Stichting de Kledingbank Ede Bennekom

Inhoudsopgave

Pagina 1. Accountantsverslag

1.1 Opdracht 2

1.2 Samenstel lingsverklaring 2

1.3 Resultaten 3

1.4 Financiële positie 4

2. Jaarrekening

2.1 Balans per 31 december 2014 8

2.2 Staat van baten en lasten over 2014 10

2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 11

2.4 Toelichting op de balans 13

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten 16

3. Overige gegevens

3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring 18 3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming 18

3.3 Voorstel saldo van baten en lastenverwerking 18

Bijlagen

Jaaroverzicht omzetbelasting Waardeverloop vaste activa

20 21

Samenstelflngsverklaring afgegeven

(3)

1. Accountantsverslag

(4)

MU

Aan het bestuur van

Stichting de Kledingbank Ede Ter attentie van mevrouw M. Brug Eltersehof 20

6721 ZZ Bennekom Bennekom, 24 juni 2015 Ons kenmerk: 07004050/2014

Geachte mevrouw Brug,

1.1 Opdracht

De verklaring is opgenomen in accountantsverslag in sectie algemeen. Het betreft hier een samenstellingsverklaring.

Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2014 van Stichting de Kledingbank Ede te Bennekom.

1.2 Samenstellingsverklaring van de accountant

Aan: Het bestuur van Stichting de Kledingbank Ede

De jaarrekening van Stichting de Kledingbank Ede is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast.

Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting de Kledingbank Ede.

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

Voor een nadere toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en de VGBA verwijzen wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring.

Samensteliingsverklaring afgegeven

(5)

1;

1.3 Resultaten

Bespreking van de resultaten

2014 2013 Mutatie

€ % € €

Baten 13.098 100,0 18.183 100,0 (5.085) (28,0)

13.098 100,0 18.183 100,0 (5.085) (28,0) Afschrijvingen op immateriële

en materiële vaste activa 1.017 7,8 508 2,8 509 100,2

Overige lasten 7.234 55,2 5.732 31,6 1.502 26,2

Som der lasten 8.251 63,0 6.240 34,4 2.011 32,2

Saldo van baten en lasten 4.847 37,0 11.943 65,6 (7,096) (59,4) Financiële baten en lasten (151) (1,2) (70) (0,4) (81) (115,7) Saldo van baten en lasten 4.696 35,8 11.873 65,2 (7.177) (60,4)

Resultaatanalyse

2014

€ €

Resultaatverlagend

Lagere baten 5.085

Hogere afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 509

Hogere overige lasten 1.502

Lagere financiële baten en lasten 81

Daling van het saldo van baten en lasten 7.177

Samenstellingsverklaring afgegeven 3

(6)

1.4 Financiële positie

Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm.

Financiële structuur

Activa

Materiële vaste activa Vorderingen

Liquide middelen

Passiva

Stichtingsvermogen Kortlopende schulden

Analyse van de financiële positie

31-12-2014 31-12-2013

€ % €

3.559 20,1 4.576 37,9

345 1,9 3.438 28,5

13.816 78,0 4.048 33,6

17.720 100,0 12.062 100,0

16.569 93,5 11.873 98,4

1.151 6,5 189 1,6

17.720 100,0 12.062 100,0

31-12-2014 31-12-2013

€ €

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen

Liquide middelen Kortlopende schulden

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal

Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

Financiering

Stichtingsvermogen

345 3.438

13.816 4.048

14.161 7.486

(1.151) (189)

13.010 7.297

3.559 4.576 16.569 11.873

16.569 11.873

(7)

Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid.

Bennekom, 24 juni 2015

n dviseurs B.V.

Alfa Acco~

Samenstellingsverklaring afgegeven

(8)

ram, I

(9)

)

2. Jaarrekening

(10)

2.1 Balans per 31 december 2014

(na voorstel saldoverdeling)

31-12-2014 31-12-2013

€ € € €

ACTIVA Vaste activa

Materiële vaste activa 1

Inventaris 3.559

Vlottende activa Vorderingen

Belastingen en premies sociale ver- 2

zekeringen 208 0

Overige vorderingen en overlopende 3

activa 137 3.438

4.576

Liquide middelen 4

345 13.816

3.438 4.048

SamensteHingsverklaring afgegeven 8

(11)

()

31-12-2014 31-12-2013

€ € € €

PASSIVA

Stichtingsvermogen 5

Bestemmingsreserves (privaat) 6 4.000 0

Overige reserve 7 12.569 11.873

16.569 11.873

Kortlopende schulden

Belastingen en premies sociale 8

verzekeringen 0 189

Overige schulden en overlopende 9

passiva 1.151 0

1.151 189

JI.(LV

9

(12)

2.2 Staat van baten en lasten over 2014

2014 2013

€ € € €

Baten 10

Giften en baten uit fondsenwerving 11 7.025 15.879

Overige baten 12 6.073 2.304

13,098 18.183

Lasten

Afschrijvingen op immateriële en

materiële vaste activa 1.017 508

Overige lasten 13 7.234 5.732

Som der lasten 8.251 6.240

Saldo van baten en lasten 4.847 11.943

Rentelasten en soortgelijke kosten 14 (151) (70)

Saldo van baten en lasten 4.696 11.873

Bestemming saldo van baten en lasten

Continuïteitsreserve 3.000 0

Bestemmingsreserve voor verhuizing 1.000 0

Overige reserve 696 11.873

4.696 11.873

Samensteflingsverklaring afgegeven 10

(13)

2.3 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

Algemeen

Activiteiten

De activiteiten van Stichting de Kledingbank Ede, statutair gevestigd te Ede, bestaan voornamelijk uit het verzamelen en verstrekken van kleding.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva

Algemeen

De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijn Jaarverslaggeving 640. De jaarrekening is opgesteld in E.

De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde.

Materiële vaste act/va

De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast

percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op terreinen wordt niet afgeschreven.

Vorderingen

De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter Vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

Eigen vermogen

Bestemmingsreserves (privaat) Contin uïteitsreserve

Het is de verwachting van het bestuur, dat de opbrengsten uit de verkoop van de reststroom vanaf 2016 lager zullen worden. Deze opbrengsten vormen de basis voor de dekking van de huurlasten. De

continuïteitsresei-ve wordt gevormd, om in de toekomst ook bij lagere opbrengsten de huurverplichtingen na te kunnen komen.

Bestemmingsreserve voor verhuizing

Het bestuur verwacht dat de Stichting Kledingbank Ede uiterlijk per 1januari 2019 gehuisvest zal zijn in een nieuwe ruimte, omdat het huidige huurcontract uiterlijk dan afgelopen zal zijn. Op basis van de kosten voor inrichting van de huidige locatie wordt er jaarlijks een bedrag gereserveerd voor de toekomstige verhuizing.

Sarnenstellingsverklaring afgegeven 11

(14)

Overige reserve

De overige reserve is de reserve, anders dan de bestemmingsreserves.

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen voor de resultaatbepaling

Algemeen

Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.

Giften en baten uit fondsenwerving

Giften betreffen de baten van hen, die met het doel van de stichting sympathiseren of van hen in wier belang de stichting werkzaam is en overige ontvangsten uit vrijgevigheid.

In 2013 is er een eenmalige bate uit fondsenwerving geweest middels een bijdrage van het Oranjefonds.

Overige baten

De overige baten worden gevormd door de opbrengst van de verkoop van de reststroom.

Afschrijvingen

De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele

residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.

Overige lasten

De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

Som der financiële baten en lasten

De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.

SamensteIIingsverkaring afgegeven 12

(15)

24 Toelichting op de balans

Vaste activa

I Materiële vaste activa

Stand per 1januari 2014

Aanschaffingswaarde 5.084

Cumulatieve afschrijvingen (508)

Boekwaarde per 1januari 2014 4.576

Mutaties

Afschrijvingen (1.017)

Saldo mutaties (1.017)

Stand per 31 december 2014

Aanschaffingswaarde 5.084

Cumulatieve afschrijvingen (1.525)

Boekwaarde per 31 december 2014 3.559

Een overzicht van de materiële vaste activa is opgenomen onder de bijlagen (waardeverloop vaste activa).

Vlottende activa Vorderingen

31-12-2014 31-12-2013

€ €

2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

3 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen

Overlopende activa

208 0

31-12-2014 31-12-2013

€ €

0 3.140

137 298

137 3.438

(16)

1:

4 Liquide middelen Overlopende kruispost

Rekening-courant Rabo NL82 RABO 0174 9792 07 Spaarrekening Rabo NL12 RABO 3663 8850 03

31-12-2014 31-12-2013

€ €

47 0

7.769 4.048

6.000 0

13.816 4.048

5 Stichtingsvermogen

In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven:

3estemmings-Overige reser Totaal

reserves ve

(privaat) _-

€ € €

0 11.873 11.873

4.000 0 4.000

0 696 696

4.000 12.569 16.569

3.000 0

1.000 0

4.000 0

Stand per 1januari 2014 Mutatie uit resultaatverdeling Uit resultaatverdeling

Stand per 31 december 2014

6 Bestemmingsreserves (privaat) Contin uïteitsreserve

Bestemmingsreserve voor verhuizing

2014 2013

€ €

Conti n uïteits reserve Stand per 1januari Resu Itaatverdelirig Stand per 31 december

0 0

3.000 0

2014 2013

€ €

Bestemmingsreserve voor verhuizing Stand per 1januari

Resultaatverdeling Stand per 31 december

0 0

1.000 0

Samenstellingsverkiaring afgegeven 14

(17)

7 Overige reserve Stand per 1 januari Uit resuRaatverdeling Stand per 31 december

2014 2013

€ €

11.873 0

696 11.873

12.569 11.873

Kortlopende schulden

31-12-2014 31-12-2013

€ €

8 Belastingen en premies sociale verzekeringen

Omzetbelasting 0 189

31-12-2014 31-12-2013

€ €

9 Overige schulden en overlopende passiva

Overige schulden 1.151 0

Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen

Huurverplichtingen

Er is een huurcontract voor de huur van het pand. In 2014 bedraagt de huursom € 4.200. In 2013 bedroeg de huursom voor 9 maanden €2.400. In 2014 is vanaf 1 november een extra ruimte gehuurd voor 150 per maand. De huurovereenkomst loopt voor de duur van telkens één jaar door tot uiterlijk 31 december 2018.

(18)

r, ~

2.5 Toelichting op de staat van baten en lasten

10 Baten

Giften en baten uit fondsenwerving 7.025 15.879

Overige baten 6.073 2.304

11 Giften en baten uit fondsenwerving

Subsidie Oranjefonds 0 10.824

Giften 7.025 5.055

7.025 15.879

12 Overige baten

Opbrengst reststroom 6.073 2.304

2014 2013

€ €

Afschrijvingen materiële vaste activa

Inventaris 1.017 508

€ €

13 Overige lasten

Huisvestingskosten 4.518 2.414

Exploitatie- en machinekosten 478 229

Verkoopkosten 68 722

Kantoorkosten 94 72

Algemene kosten 1.567 295

Vrijwilligerskosten 509 2.000

7.234 5.732

2014 2013

€ €

Huisvestingskosten

Betaalde huur 4.500 2.400

Onderhoud gebouwen 18 14

4.518 2.414

2014 2013

€ €

Exploitatie- en machinekosten

Reparatie en onderhoud inventaris 478 229

Samenstellingsverktaring afgegeven 16

(19)

Verkoopkosten

Reclame- en advertentiekosten Representatiekosten

Overige verkoopkosten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Telefoon- en faxkosten

Algemene kosten Assurantiepremie Accountantskosten Overige algemene kosten

Vrijwilligerskosten Vrijwilligerskosten

14 Rentelasten en soortgelijke kosten Betaalde bankrente en -kosten

Bennekom,

M.J,E. Brug K. Dekker-de Heij

voorzitter secretaris

2014 2013

€ €

0 536

18 18G

2014 2013

€ €

15 33

79 39

94 72

2014 2013

€ €

110 84

1.238 0

219 211

1.567 295

2014 2013

€ €

509 2.000

€ €

151 70

R.J.M. Roetgerink penningmeester

Samenstetingsverklaring afgegeven 17

(20)

3. Overige gegevens

3.1 Mededeling omtrent het ontbreken van de controleverklaring

Aangezien Stichting de Kledingbank Ede binnen de door de wet gestelde grenzen (artikel 396 Titel 9 Boek 2 BW) valt, behoeft aan de jaarrekening en het jaarverslag geen verklaring omtrent de getrouwheid te worden toegevoegd.

3.2 Statutaire regeling inzake de saldo van baten en lastenbestemming

Volgens artikel 11.4 van de statuten wordt het resultaat vastgesteld door het bestuur.

3.3 Voorstel saldo van baten en lastenverwerking

Het bestuur stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven:

Het resultaat over 2014 ad €4.696 wordt na een toevoeging aan de continuïteitsreserve van € 3.000 en een toevoeging aan de bestemmingsreserve voor verhuizing van € 1.000 toegevoegd aan de overige reserves.

Dit voorstel dient nog te worden vastgesteld door het bestuur, maar vooruitlopend hierop is de voorgestelde resultaatverdeling reeds verwerkt in de jaarrekening 2014 van de stichting.

(21)

(Ç)

Bijlagen

(22)

1. Jaaroverzicht omzetbelasting

BTW-nummer NL851 659792801

Boekjaar 2014

Administratie Stichting de Kledingbank Ede

Bedrag exci BTW -- BTW-bedrag Jaaroverzicht

le Belast met 0% I niet bij mij belast 6.724

Sb Voorbelasting

5g Totaal te betalen I terug te vragen

-207 -207

Verzonden aangiften

Jaar -207

-207

59 Suppletie te betalen C

Gezien het belang wordt deze suppletie niet ingediend.

(23)

2. Waardeverloop vaste activa

Omschrijving activum Aanschaf- Afschr.- Meth Aanschaf- Restwaarde Afschrijving Boekwaarde Investering Subsidie! Afschrijving Opbrengst Resultaat Boekwaarde

datum perc waarde voorg. jaren beginbalans dit jaar Hir dit jaar verkoop eindbalans

Stichting Kledingbank Ede 2014 Inventaris

Inrichting winkel Totaal: Inventaris Totaal rapport

01-07-13 20,OOAW 5.064 508 4.576 1.017 3.559

5.084 508 4.576 1.017 3.559