boekjaar 2014 Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant Jaarverslag

(1)

15-6-2015 Jaarverslag

boekjaar 2014

Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant

Dit jaarverslag bevat informatie over de werking en het beheer van het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant. De Vlaamse Regering legt dit verslag voor aan het Vlaams Parlement zoals bepaald in artikel 23 van het decreet van 25 juni 1992 houdende diverse bepalingen tot begeleiding van de begroting 1992.

(2)

INHOUD

INLEIDING

_____________________________________________________________________________________________ 3

Historiek

______________________________________________________________________________________________ 3

Algemene kenmerken

_________________________________________________________________________________ 4

Maatschappelijk doel

_________________________________________________________________________________ 4

Administratief en boekhoudkundig beheer

________________________________________________________ 4

WERKING

______________________________________________________________________________________________ 6

Opdracht

______________________________________________________________________________________________ 6

Werkingsmiddelen

____________________________________________________________________________________ 7

Controle

______________________________________________________________________________________________ 7

BEHEER: FINANCIËLE SITUATIE EN EVOLUTIE

_______________________________________________________ 8

Financiële situatie boekjaar 2014

____________________________________________________________________ 8

Balans

______________________________________________________________________________________________ 8

Resultatenrekening

___________________________________________________________________________________ 9

Resultaatverwerking

_________________________________________________________________________________ 10

Begrotingsuitvoering

_________________________________________________________________________________ 11

Evolutie financiële situatie: toekomstprognose

___________________________________________________ 12

BIJLAGEN

_____________________________________________________________________________________________ 13

Toelichting bij de financiële staten 2014

___________________________________________________________ 13

Detail van de materiële vaste activa

_______________________________________________________________ 13

Staat van de financiële vaste activa

________________________________________________________________ 13

Staat van de vorderingen

___________________________________________________________________________ 13

Staat van de schulden

_______________________________________________________________________________ 14

Staat van de financiële resultaten

_________________________________________________________________ 14

Staat van de andere uitzonderlijke resultaten

____________________________________________________ 14

Staat van de openstaande verbintenissen

_________________________________________________________ 15

Detail van de subsidies, dotaties en soortgelijke

_________________________________________________ 16

Toelichting bij de begrotingsuitvoering 2014

______________________________________________________ 16

(3)

ESR-ontvangsten 2014

_______________________________________________________________________________ 16

ESR-uitgaven 2014

____________________________________________________________________________________17

(4)

INLEIDING

Het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant, kortweg

Financieringsfonds, is de rechtsopvolger op Vlaams niveau van het Investeringsfonds voor gronden woonbeleid voor Vlaams-Brabant (Vlabinvest) sinds 1 januari 2014.

Het Financieringsfonds is een Vlaamse openbare instelling van het type A met aparte

rechtspersoonlijkheid. Het Fonds werd opgericht bij artikel 17 van het decreet van 25 juni 1992 houdende diverse bepalingen tot begeleiding van de begroting 1992, dat werd gewijzigd bij het decreet van 31 januari 2014 betreffende opdracht van de bevoegdheid inzake het voeren van een specifiek gronden woonbeleid voor Vlaams-Brabant aan de Provincie Vlaams-Brabant.

Het Financieringsfonds wordt beheerd door de Vlaamse regering en heeft de opdracht om

renteloze leningen te verstrekken aan Vlabinvest apb ter realisatie van het gronden woonbeleid in Vlaams-Brabant.

De werking en het beheer van het fonds alsook de algemene voorwaarden waaronder de renteloze leningen worden toegestaan aan Vlabinvest apb worden geregeld in het besluit van de Vlaamse regering houdende installatie van het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant dat werd goedgekeurd op 8 mei 2015.

HISTORIEK

Het Investeringsfonds voor gronden woonbeleid voor Vlaams-Brabant (Vlabinvest), vermeld in artikel 16 van het decreet van 25 juni 1992 houdende diverse bepalingen tot begeleiding van de begroting 1992, werd opgericht als Vlaamse openbare instelling van het type A met aparte rechtspersoonlijkheid. Dit fonds stond onder het rechtstreeks beheer van de Vlaamse regering.

Vlabinvest was bij decreet bevoegd om een specifiek gronden woonbeleid te voeren in Vlaams- Brabant. Deze bevoegdheid bestaat uit twee onderdelen:

1. Het voeren van een grondbeleid en de realisatie van woonprojecten met een sociaal karakter in gemeenten van de provincie Vlaams-Brabant

2. De uitbouw van voorzieningen die noodzakelijk geacht worden om het Vlaams karakter en een hoogwaardige woonkwaliteit in deze regio te behouden of te bevorderen, inbegrepen het nemen van participaties

In navolging van de zesde staatshervorming werd de opdracht van Vlabinvest op 1 januari 2014 overgedragen aan de provincie Vlaams-Brabant. In het kader van de overdracht van deze bevoegdheid werd het autonoom provinciebedrijf Agentschap voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant (Vlabinvest apb) opgericht.

Bij het decreet van 31 januari 2014 betreffende opdracht van de bevoegdheid inzake het voeren van een specifiek gronden woonbeleid voor Vlaams-Brabant aan de Provincie Vlaams-Brabant werd Vlabinvest omgevormd tot het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams- Brabant.

Het besluit van de Vlaamse regering van 7 oktober 2011 betreffende de werking en het beheer van het Investeringsfonds voor gronden woonbeleid voor Vlaams-Brabant en tot wijziging van diverse besluiten tot uitvoering van de Vlaamse Wooncode, werd opgeheven.

(5)

ALGEMENE KENMERKEN

 Leidend ambtenaar:

Dhr. Ben Forier

Gedelegeerd bestuurder van de VMSW

 Categorie:

Vlaamse openbare instelling type A (VOI type A)

 Maatschappelijke zetel:

Koloniënstraat 40 B-1000 Brussel MAATSCHAPPELIJK DOEL

Ter realisatie van het gronden woonbeleid in Vlaams-Brabant verstrekt het Financieringsfonds renteloze kredieten aan Vlabinvest apb.

Concreet betekent dit dat Vlabinvest apb deze leningen uitsluitend aanwendt voor:

1. Kredietverstrekking aan de volgende initiatiefnemers:

- De Vlaamse Maatschappij voor Sociaal Wonen - Een sociale huisvestingsmaatschappij

- Een gemeente of een intergemeentelijk samenwerkingsverband

- Een openbaar centrum voor maatschappelijk welzijn en een vereniging als vermeld in titel VIII, hoofdstuk 1, van het decreet van 19 december 2008 betreffende de organisatie van openbare centra voor maatschappelijk welzijn

- Het Vlaams Woningfonds - De provincie Vlaams-Brabant

2. Financiering van bouwverrichtingen die door Vlabinvest apb zelf worden gerealiseerd.

ADMINISTRATIEF EN BOEKHOUDKUNDIG BEHEER

De Vlaamse regering heeft de Gedelegeerd bestuurder van de VMSW bij besluit¹ aangesteld als leidend ambtenaar van het Fonds.

De leidend ambtenaar is belast met de algemene leiding en het dagelijks beheer van het Financieringsfonds. Daarnaast heeft hij delegatie om overheidsopdrachten te plaatsen tot de maximumbedragen in onderstaande tabel:

open aanbesteding / open offerteaanvraag

beperkte aanbesteding / beperkte offerteaanvraag

onderhandelings- procedure met

voorafgaande bekendmaking

onderhandelings- procedure zonder

voorafgaande bekendmaking

werken 13.000.000 euro 2.000.000 euro 1.500.000 euro 1.000.000 euro

leveringen 8.000.000 euro 1.200.000 euro 900.000 euro 600.000 euro

diensten 2.400.000 euro 800.000 euro 500.000 euro 200.000 euro

1Besluit houdende installatie van het Vlaams Financieringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant dat werd goedgekeurd door de Vlaamse regering op 8 mei 2015.

(6)

De leidend ambtenaar van het Financieringsfonds heeft delegatie om beslissingen te nemen over de uitvoering van overheidsopdrachten. Voor beslissingen met financiële weerslag geldt de delegatie alleen binnen het voorwerp van de opdracht tot een gezamenlijke maximale financiële weerslag van 15% boven het initiële gunningsbedrag.

De leidend ambtenaar van het Financieringsfonds heeft delegatie om opdrachten te plaatsen in het kader van een raamovereenkomst, binnen het voorwerp en de bepalingen ervan, tot een bedrag per geplaatste opdracht van respectievelijk:

 1.500.000 euro voor werken;

 900.000 euro voor leveringen;

 500.000 euro voor diensten.

Als de bestelling bestaat uit continue prestaties, zoals exploitatie en recurrent onderhoud, geldt de delegatie zonder beperking van het bedrag.

Om een goede operationele werking van het Financieringsfonds te garanderen delegeerde de leidend ambtenaar de administratieve en boekhoudkundige taken tot op het meest functionele niveau.

Er wordt jaarlijks verslag uitgebracht aan de Vlaamse regering over de werking van het Financieringsfonds.

(7)

WERKING

OPDRACHT

De belangrijkste opdracht van het Financieringsfonds bestaat uit renteloze kredietverstrekking aan het autonoom provinciebedrijf Vlabinvest apb om een specifiek gronden woonbeleid in Vlaams- Brabant te realiseren.²

Het leningsvolume aan renteloze kredieten dat het Financieringsfonds kan toestaan aan Vlabinvest apb is jaarlijks beperkt tot een maximumbedrag. Dit plafondbedrag is samengesteld uit vier componenten:

1. Een forfaitaire toelage van 3.833.000 euro per jaar van het Vlaams Gewest. Dit bedrag wordt met ingang vanaf begrotingsjaar 2014 jaarlijks geïndexeerd volgens de

indexatieparameters die de Vlaamse regering hanteert bij de opmaak van de begroting van het Vlaams Gewest;

2. Ontvangen terugbetalingen van toegestane leningen:

- Leningen verstrekt door het Investeringsfonds voor Grond- en Woonbeleid voor Vlaams-Brabant (het voormalige Vlabinvest) aan initiatiefnemers voor 1 januari 2014;

- Renteloze leningen verstrekt door het Vlaams Financieringsfonds aan Vlabinvest apb vanaf 1 januari 2014, exclusief eventueel verschuldigde interesten op deze leningen.

3. Het niet-belaste saldo van niet-aangewende middelen door het voormalige Vlabinvest op 31 december 2013. Dit saldo wordt als volgt berekend:

niet-belaste saldo van niet-aangewende middelen

= liquide middelen + te vorderen toelagen

+ andere werkelijke ontvangsten aangerekend op de begrotingsuitvoering 2013 die eind 2013 nog niet ontvangen werden

- andere werkelijke uitgaven aangerekend op de begrotingsuitvoering 2013 die eind 2013 nog niet betaald waren

- het nog-niet opgenomen gedeelte van de leningen die voor 1 januari 2014 werden toegekend

4. Het niet-aangewende saldo van de onder punt 1 t.e.m. 3 vermelde middelen van het voorgaande begrotingsjaar.

In de begroting van het Vlaams Gewest wordt jaarlijks een verbintenissenmachtiging ingeschreven ten belope van het jaarlijks volume om renteloze kredieten toe te staan aan Vlabinvest apb.

Een tweede luik van de opdracht van het Financieringsfonds omvat de uitkering van een subsidie aan Vlabinvest apb. Het Fonds is er bij decreet³ toe gebonden om de interesten die verschuldigd zijn ingevolge leningen die voor 1 januari 2014 verstrekt werden door Vlabinvest en die het in de loop van een kalenderjaar ontvangt, door te storten aan Vlabinvest apb op 31 december van hetzelfde kalenderjaar onder de vorm van een subsidie.

Een derde luik van de opdracht is de betaling van leningopnames in het kader van kredietverstrekking die voor 1 januari 2014 door Vlabinvest werd toegekend aan sociale huisvestingsmaatschappijen (SHM’s). De laatste betalingen voor deze leningen zijn voorzien in begrotingsjaar 2016.

2Het werkgebied van Vlabinvest apb bestaat uit 39 gemeenten: het volledige arrondissement Halle-Vilvoorde, Bertem, Huldenberg, Kortenberg en Tervuren (arrondissement Leuven).

3Decreet van 31 januari 2014 betreffende opdracht van de bevoegdheid inzake het voeren van een specifiek gronden woonbeleid voor Vlaams-Brabant aan de Provincie Vlaams-Brabant

(8)

WERKINGSMIDDELEN

Het Financieringsfonds beschikt over de volgende middelen voor de realisatie van haar opdracht:

1. De forfaitaire toelage van het Vlaams Gewest van 3.833.000 euro/jaar, jaarlijks geïndexeerd volgens de indexatieparamters die de Vlaamse regering hanteert bij de opmaak van de begroting van het Vlaams Gewest;

2. Alle middelen die voortkomen uit de activiteiten van het Fonds, voornamelijk de ontvangen kapitaalaflossingen van leningen;

3. Het niet-aangewend saldo op het einde van het voorgaande begrotingsjaar.

Deze middelen worden integraal aangewend voor renteloze kredietverstrekking aan Vlabinvest apb.

CONTROLE

De leningen die worden toegestaan aan Vlabinvest apb zijn onderworpen aan de voorwaarden van het Besluit (EG) nr. 2012/21/EU van de Commissie van 20 december 2011 betreffende toepassing van artikel 106, lid 2, van het Verdrag betreffende de werking van de Europese Unie op staatssteun in de vorm van compensatie voor de openbare dienst, verleend aan bepaalde met het beheer van

diensten van algemeen economisch belang belaste ondernemingen.

Concreet betekent dit dat de compensatie die Vlabinvest apb ontvangt ten behoeve van het beheer van de dienst van algemeen economisch belang niet hoger mag zijn dan hetgeen nodig is voor de dekking van de nettokosten van de uitvoering van haar verplichtingen, met inbegrip van een redelijke winst.⁴

In dit kader zal het Vlaams Financieringsfonds ten minste om de drie jaar controles op overcompensatie uitvoeren. De controlecriteria zullen in de loop van 2015 worden vastgelegd.

In het geval van overcompensatie zal het Fonds het overschot terugvorderen van Vlabinvest apb.

4 Zie artikel 5 van het voornoemde besluit voor een uitgebreid overzicht van de voorwaarden

(9)

BEHEER: FINANCIËLE SITUATIE EN EVOLUTIE FINANCIËLE SITUATIE BOEKJAAR 2014

BALANS

Hierna vindt u de balans van 31 december 2014. De cijfers van 31 december 2013 worden meegegeven ter vergelijking.

CODES 2014 2013

ACTIVA

VASTE ACTIVA 0 18.254.227

Materiële vaste activa 22/27 0 17.614.227

Overige materiële vaste activa (+) 26 17.614.227

Financiële vaste activa 28 0 640.000

Deelnemingen (+) 280 640.000

VLOTTENDE ACTIVA 75.897.340 72.101.373

Vorderingen op meer dan één jaar 29 37.425.639 35.492.132

Handelsvorderingen (+) 290 37.425.639 35.492.132

Vorderingen op ten hoogste één jaar 40/41 27.879.180 28.952.107

Handelsvorderingen (+) 40 915.180 1.988.097

Overige vorderingen (+) 41 26.964.000 26.964.010

Liquide middelen (+) 54/58 10.592.521 7.657.134

TOTAAL 75.897.340 90.355.600

CODES 2014 2013

PASSIVA

EIGEN VERMOGEN 75.897.219 90.283.743

Overgedragen netto resultaat (of verlies) (+/-) 14 75.897.219 90.283.743 Dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke (+) 15

VREEMD VERMOGEN 121 71.856

Handelsschulden op ten hoogste één jaar 44 71.856

Overige schulden 47/48 121

Overlopende rekeningen 492-493-496 0

TOTAAL 75.897.340 90.355.600

(10)

In het kader van de overdracht van de bevoegdheid van het voormalige Vlabinvest aan het autonoom provinciebedrijf Vlabinvest apb op 1 januari 2014 is de financiële situatie van het Financieringsfonds aanzienlijk veranderd.

Op 31 december 2014 bedroeg het balanstotaal van het Vlaams Financieringsfonds 75.897.340 euro tegenover 90.355.600 euro in 2013. Dit betekent een daling van 14,5 miljoen euro of 16% ten opzichte van vorig boekjaar.

Deze daling wordt langs actiefzijde verklaard door het verdwijnen van de vaste activa met een waarde van 18,3 miljoen euro. Het gaat om (on)bebouwde percelen voor een totaalbedrag van 17.614.227 euro en een deelneming in de vastgoedmaatschappij SIB-BVM ter waarde van 640.000 euro.

Op 1 januari 2014 werden namelijk alle onroerende goederen en de deelneming in SIB-BVM kosteloos overgedragen aan het autonoom provinciebedrijf Vlabinvest apb in navolging van de overdracht van de bevoegdheid aan de provincie Vlaams-Brabant.

De daling van 18,3 miljoen euro ten gevolge van de overdracht van de vaste activa wordt voor 2,9 miljoen euro gecompenseerd door een stijging in de beschikbare liquide middelen van het Fonds.

Nog meer dan voorgaande jaren vertegenwoordigen de handelsvorderingen met 38,3 miljoen euro (50,5% van het balanstotaal) het grootste deel van de activa. Deze post bestaat voorlopig enkel uit kredietverlening aan SHM’s voor projectopbouw.⁵ Deze leningen hebben een looptijd van 20 of 30 jaar en een rentevoet van 3%. 915.180 euro van de kredieten zal afgelost worden aan het einde van 2015.

De overige vorderingen van 27 miljoen euro zijn toegekende toelagen voor boekjaar 2011 t.e.m. 2013 die nog moeten ontvangen worden. Het gaat om een bedrag van 8.988.000 euro per boekjaar.

Het Vlaams Financieringsfonds wordt bijna uitsluitend gefinancierd met eigen vermogen. Het overgedragen resultaat bedraagt 75,9 miljoen euro, meer dan 99,99% van de totale passiva. Dit overgedragen resultaat kende een daling van 14,4 miljoen euro of 15,9% tegenover 2013. De afname vindt haar verklaring in de incorporatie van het verlies van het boekjaar 2014 in het eigen

vermogen.

De schuld van 121 euro betreft een restbedrag van de subsidie voor 2014 aan Vlabinvest apb dat eind 2014 nog moest betaald worden. Een deel van de interesten op leningopnames kan namelijk pas definitief berekend worden na 31 december van het desbetreffende kalenderjaar.

RESULTATENREKENING

De resultatenrekening van het Vlaams Financieringsfonds van 2014 in vergelijking met 2013 is als volgt:

RESULTATENREKENING CODES 2014 2013

Operationele opbrengsten 70/74 3.867.189 9.029.007

Inkomens- en kapitaaloverdrachten (+) 73 3.867.000 8.988.000

Andere operationele opbrengsten (+) 74 189 41.007

Operationele kosten (-) 60/64 898.171 275.326

5Het Financieringsfonds kon tijdens 2014 nog geen renteloze kredieten verstrekken aan Vlabinvest apb omdat de installatie van het Fonds vertraging opliep.

(11)

Diensten en diverse goederen (+) 61 194.042 Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in

uitvoering en handels- en overige vorderingen:

toevoegingen (terugnemingen) (+/(-)) 631/634 10

Inkomensoverdrachten (+) 640 898.161 81.285

Operationeel Resultaat 2.969.019 8.753.681

Financiële opbrengsten 75 898.161 834.587

Opbrengsten uit vlottende activa (+) 751 898.161 834.587

Andere financiële opbrengsten (+) 752/759 0

Financiële kosten (-) 65 0 0

Financieel Resultaat 75/65 898.161 834.587

Uitzonderlijke opbrengsten 76 523 11.172

Meerwaarden op de realisatie van vaste activa (+) 763 10.719

Andere uitzonderlijke opbrengsten (+) 764/769 523 453

Uitzonderlijke kosten (-) 66 18.254.227 0

Minderwaarden op realisatie van vaste activa (-) 663 18.254.227

Uitzonderlijk resultaat 76/66 -18.253.704 11.172

NETTO RESULTAAT VAN HET JAAR (voor belastingen) -14.386.525 9.599.440

NETTO RESULTAAT VAN HET JAAR (na belastingen)

(verlies (-)) -14.386.525 9.599.440

TE BESTEMMEN NETTO RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR

(verlies (-)) -14.386.525 9.599.440

Het Vlaams Financieringsfonds sluit boekjaar 2014 af met een verlies van -14.386.525 euro.

Dit boekhoudkundig verlies kent twee belangrijke oorzaken. Enerzijds is er de kosteloze overdracht van de onroerende goederen en de participatie in SIB-BVM aan Vlabinvest apb. Deze overdracht creëert een éénmalige minderwaarde op de realisatie van vaste activa van -18.254.227 euro in de uitzonderlijke kosten. Anderzijds is er de afname in toelage van het Vlaams Gewest van 8.988.000 euro in 2013 naar 3.867.000 euro in 2014.

De financiële opbrengsten bedragen 898.161 euro en bestaan uitsluitend uit verkregen interesten op leningen. Deze worden integraal als subsidie doorgestort naar Vlabinvest apb (cfr. code 640

“Inkomensoverdrachten”).

RESULTAATVERWERKING

Het verlies van het boekjaar 2014 van -14.386.525 euro wordt integraal overgedragen naar volgend boekjaar. Er werd al 90,3 miljoen euro winst gecumuleerd uit het verleden. Samen brengt dit het over te dragen winstsaldo op 75,9 miljoen euro.

Onderstaande tabel geeft een overzicht van de resultaatverwerking van 2014 in vergelijking met 2013:

(12)

RESULTAATVERWERKING CODES 2014 2013

Te bestemmen winstsaldo 75.897.219 90.283.743

Te verwerken verliessaldo (-) 0 0

Te bestemmen netto resultaat van het jaar (+) 0 9.599.440

Te verwerken verlies van het jaar (-) -14.386.525 0

Overgedragen netto resultaat van het vorige boekjaar (+) 790 90.283.743 80.684.303 Overgedragen verlies van het vorige boekjaar (-) 690

Onttrekking aan het eigen vermogen 791/2 0 0

Aan het aanvangskapitaal en aan de uitgiftepremies (+) 791

Aan de reserves (+) 792

Toevoeging aan het eigen vermogen (-) 691/2 0 0

Aan het aanvangskapitaal en aan de uitgiftepremies (+) 691

Aan de reserves (+) 692

Over te dragen resultaat

Over te dragen netto resultaat (-) 693 -75.897.219 -90.283.743

Over te dragen verlies (+) 793

Tussenkomst van de vennoten in het verlies 794

Uit te keren netto resultaat (-) 694/6 0 0

Vergoeding aan het kapitaal (+) 694

Bestuurders of zaakvoerders (+) 695

Andere rechthebbenden (+) 696

BEGROTINGSUITVOERING

Het Vlaams Financieringsfonds startte begrotingsjaar 2014 met een overgedragen overschot uit vorige boekjaren van 34.549.287 euro. Dit overschot bestaat voor 26.964.000 euro uit nog te ontvangen toelagen van begrotingsjaar 2011 t.e.m. 2013 en voor 7.657.134 euro uit beschikbare geldmiddelen. Daarnaast zijn er een aantal kleinere vorderingen en schulden die aangerekend werden op de begroting van 2013, maar pas bij het begin van 2014 betaald werden.

De begrotingsontvangsten en –uitgaven bedragen 42.788.695 euro in 2014.

De belangrijkste ontvangsten van het Financieringsfonds in 2014 zijn de toelage van het Vlaams Gewest van 3,9 miljoen euro en ontvangen terugbetalingen van leningen ten bedrage van 3,5 miljoen euro.

Langs uitgavenzijde nemen de leningopnames van sociale huisvestingsmaatschappijen in het kader van kredieten verstrekt voor 1 januari 2014 4,3 miljoen euro van de totale begrotingsuitgaven in beslag.

Daarnaast werden de interesten die het Financieringsfonds ontvangt op leningen die voor 1 januari 2014 werden verstrekt en die het Fonds in de loop van 2014 ontvangen heeft, volledig doorgestort aan Vlabinvest apb onder de vorm van een subsidie. Het subsidiebedrag voor 2014 bedroeg 898.161 euro.

Het over te dragen begrotingsoverschot van 2014 bedroeg 37.556.399 euro, dit tegenover een geraamd begrotingsoverschot van 35.209.705 euro bij begrotingsaanpassing 2014. Dit overschot bestaat voornamelijk uit beschikbare geldmiddelen op de zichtrekeningen (10,6 miljoen euro) en nog te ontvangen toelagen van 2011 t.e.m. 2013 (9 miljoen euro per jaar). Het begrotingsoverschot van 2014 wordt overgedragen naar het volgende begrotingsjaar.

(13)

EVOLUTIE FINANCIËLE SITUATIE: TOEKOMSTPROGNOSE

Ten gevolge van de overdracht van de bevoegdheid van de realisatie van een specifiek gronden woonbeleid voor Vlaams-Brabant aan het autonoom provinciebedrijf Vlabinvest apb is de structuur van het Vlaams Financieringsfonds grondig gewijzigd sinds 1 januari 2014.

Met ingang vanaf 2014 bestaan de inkomsten van het Fonds met impact op de Vlaamse begroting bijna uitsluitend uit interestontvangsten van leningen die werden toegekend aan SHM’s voor 1 januari 2014 door het voormalige Vlabinvest. Het Financieringsfonds stort deze interesten integraal door aan Vlabinvest apb aan het einde van het kalenderjaar waarin ze ontvangen worden. Deze subsidie aan Vlabinvest apb is langs uitgavenzijde de enige uitgave die weegt op de Vlaamse begroting. Bijgevolg wordt het ESR-vorderingensaldo van het Financieringsfonds vanaf 2014 gereduceerd naar 0 euro.

De jaarlijkse forfaitaire toelage van 3.833.000 euro (+ index) zal uitsluitend aangewend worden voor kredietverlening via Vlabinvest apb aan SHM’s voor de financiering van sociale huisvestingsprojecten en grondaankopen. In 2015 wordt 17,9 miljoen euro voorzien voor kredietverstrekking ter

financiering van sociale woonprojecten.

Door de kosteloze overdracht van de vaste activa aan Vlabinvest apb kreeg het Fonds in 2014 een verlies te verwerken. Het gaat hier echter om een éénmalige operatie. Het Financieringsfonds zal bijgevolg vanaf 2015 opnieuw winst realiseren.

(14)

BIJLAGEN

TOELICHTING BIJ DE FINANCIËLE STATEN 2014

DETAIL VAN DE MATERIËLE VASTE ACTIVA

OVERIGE MATERIËLE VASTE ACTIVA EUR

AANSCHAFFINGSWAARDE

Per einde vorig boekjaar (+) 17.614.227

Mutaties tijdens het boekjaar:

Aanschaffingen (+)

Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -17.614.227 Overboekingen van een post naar een andere (+/-)

Per einde van het boekjaar (+) 0

MEERWAARDEN 0

AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN 0

NETTO BOEKWAARDE 0

STAAT VAN DE FINANCIËLE VASTE ACTIVA

Deelnemingen en aandelen

VERBONDEN ONDERNEMINGEN EUR

AANSCHAFFINGSWAARDE

Per einde vorig boekjaar (+) 640.000

Mutaties tijdens het boekjaar:

Aanschaffingen (+)

Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) -640.000 Overboekingen van een post naar een andere (+/-)

Per einde van het boekjaar (+) 0

MEERWAARDEN 0

WAARDEVERMINDERINGEN 0

NIET-OPGEVRAAGDE BEDRAGEN 0

NETTO BOEKWAARDE 0

STAAT VAN DE VORDERINGEN

HANDELSVORDERINGEN* <= 1 jaar > 1 jaar - <= 5 jaar > 5 jaar TOTAAL (EUR)

Leningen in opnamefase 627.501 6.799.966 7.427.468

Prefinancieringen 1.175.000 5.848.570 7.023.570

Geconsolideerde leningen (in aflossingsfase) 915.180 3.943.633 19.030.969 23.889.781

915.180 5.746.134 31.679.505 38.340.818

(15)

* Er zijn geen vervallen handelsvorderingen

OVERIGE VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR EUR

Te ontvangen werkings- en investeringstoelagen 26.964.000

TOTAAL 26.964.000

STAAT VAN DE SCHULDEN

OVERIGE SCHULDEN OP TEN HOOGSTE 1 JAAR EUR

Subsidie aan Vlabinvest APB (deel 2) 121

TOTAAL 121

STAAT VAN DE FINANCIËLE RESULTATEN

2014 2013

Opbrengsten 898.161 834.587

Renteopbrengsten uit vorderingen (+) 898.161 834.587

Andere: positief afrondingsverschil (+) 0

Kosten 0 0

STAAT VAN DE ANDERE UITZONDERLIJKE RESULTATEN

2014 2013

Andere Uitzonderlijke Opbrengsten (+) 523 453

Terugbetaling Electrabel: diverse posten 63

Terugbetaling Electrabel: CN708 004 049 710 1

Terugbetaling Electrabel: saldo FA708 244 060 222 en CN700 004 263 968 81 Terugstorting saldo schattingsverslag Kortenberg (Vier Huizekens) 309 Terugbetaling Electrabel: saldo FA700 004 478 901, CN700 004 478 885 en

CN700 004 478 880 81

Afrekening met Vlabinvest APB: doorfacturatie raadplegingen KSZ 9 Terugstorting bedrag afsluiting water Molenborre 10 wegens niet

uitvoering van de werken 434

Andere Uitzonderlijke Kosten (-) 0 0

(16)

STAAT VAN DE OPENSTAANDE VERBINTENISSEN Verbintenissen ingevolge

vastleggingsmachtigingen (EUR)

Omschrijving machtiging ESR- code

Encours per einde

vorig dienstjaar

Nieuwe verbintenissen

van het dienstjaar

Annulering verbintenissen

van vorige jaren

Verplichtingen van het dienstjaar

Encours per einde

van het dienstjaar

Lening Vilvoorde -

Houtemsesteenweg 81.21 21.840 15.440 6.400 0

Lening Dilbeek - Wolsemveld 81.21 3.761 3.761 0

Lening Pepingen - Bogaarden 81.21 8.301 1.149 7.152 0

Lening Melsbroek - Kerkstraat 81.21 75.119 24.652 50.467 0

Lening St-Genesius-Rode -

Boomgaardweg/Lindestraat 81.21 624.148 40.210 43.809 620.550

Lening Hoeilaart -

Caronstraat 81.21 1.459.584 56.821 1.124.340 392.065

Lening Liedekerke –

Opperstraat/Velodroomstraat 81.21 201.704 15.170 90.180 126.694

Lening Kampenhout -

Tritsstraat 81.21 463.251 204.091 259.160

Lening Sint-Pieters-Leeuw -

Impeleer II 81.21 244.261 122.560 121.701

Lening Vilvoorde -

Mechelsesteenweg 81.21 497.572 406.708 90.864

Lening Kortenberg -

Gemeentehuisstraat 81.21 394.916 308.116 86.799

Lening Wemmel - De Limburg

Stirumlaan 81.21 1.113.433 485.617 627.816

Lening Overijse - Beiershof

fase 1A 81.21 1.502.997 861.462 641.535

Lening Huldenberg -

Priesterdelle 81.21 1.145.818 364.344 781.474

Lening Beersel -

Alsembergsestwg (Ten Broek

West) 81.21 958.941 255.119 703.821

Waardevermindering

dubieuze vordering: indexatie huishuur 11/2013

Kerkhofstraat 148 -

Londerzeel 53.20 10 10 0

Subsidie 2014 - deel 1 aan

Vlabinvest apb 32.00 898.040 898.040 0

Subsidie 2014 - deel 2 aan

Vlabinvest apb 32.00 121 121 0

TOTAAL 8.711.883 1.014.132 41.241 5.232.295 4.452.480

(17)

DETAIL VAN DE SUBSIDIES, DOTATIES EN SOORTGELIJKE

2014 2013

Inkomensoverdrachten Opbrengsten (73) 3.867.000 8.988.000

733 Andere dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke 3.867.000 8.988.000

Inkomensoverdrachten Kosten (640) 898.161 81.285

6401 Werkingsdotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke 898.161

6404 Andere dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke 69.130

6405 Bedrijfsbelastingen en -heffingen 12.155

TOELICHTING BIJ DE BEGROTINGSUITVOERING 2014

ESR-ONTVANGSTEN 2014

ESR-jaarrapportering 2014 ESR

code Initieel

budget Herzien

budget Uitvoering

30/06/2014 Uitvoering 2014

Ontvangsten * 35.497.000,00 42.800.286,53 37.273.035,73 42.788.694,56

Overgedragen overschot vorige boekjaren 08.21 32.428.000,00 34.549.286,53 34.549.286,53 34.549.286,53

1) Beschikbare geldmiddelen 31/12/13

Saldo ING-zichtrekeningen 31/12/2013 7.657.133,56 7.657.133,56

Vordering toelage 2011 8.988.000,00 8.988.000,00

2) Vorderingen < 1 jaar vorig boekjaar

Huishuur Kerkhofstraat 148 - Londerzeel

(indexatie huur 11/2013) 9,98 9,98

3) Schulden < 1 jaar vorig boekjaar

Onroerende voorheffing Overijse - Drogenberg: verschil tussen vastgelegde factuur en betaling

-1,00 -1,00

Dell: aankoop laptops -5.785,48 -5.785,48

VMSW: doorfacturatie raadplegingen KSZ -8,75 -8,75

VMSW: forfaitaire vergoeding 01/08/2013 -

31/12/2013 -66.061,78 -66.061,78

Rente-ontvangsten van andere sectoren

dan de overheid 26.10 911.000,00 917.000,00 429.836,20 898.160,54

Annuïteit 2014: interestaflossingen

geconsolideerde leningen 359.768,27 722.429,31

Gekapitaliseerde interesten 2014: leningen

in opnamefase 70.067,93 175.731,23

Huurgelden van gronden 28.30 46.000,00 0,00 0,00 0,00

(18)

Overige inkomensoverdrachten van

bedrijven 38.10 0,00 0,00 0,00 712,28

Notaris De Puydt & Verlinde: saldo akte aankoop perceel Kerkhofstraat - Londerzeel

189,41

Electrabel: debetsaldo Kerkhofstraat 150 -

Londerzeel 80,54

TMVW: terugstorting bedrag afsluiting water Molenborre 10 (werken niet uitgevoerd)

433,56

Vlabinvest APB: afrekening doorfacturatie

raadplegingen KSZ 8,75

Positief afrondingsverschil forfaitaire

vergoeding aan VMSW (2008) 0,02

Kapitaaloverdrachten binnen de sector overheid - binnen eenzelfde institutionele groep - van de institutionele overheid - investeringsbijdragen

66.11.N 0,00 3.867.000,00 0,00 3.867.000,00

Dotatiebesluit 2de BA 2014 3.867.000,00

Verkopen van gronden aan andere sectoren

dan de overheid 76.12 560.000,00 0,00 0,00 0,00

Kredietaflossingen door kredietinstellingen 86.20 1.552.000,00 3.467.000,00 2.293.913,00 3.473.535,21 Annuïteit 2014: kapitaalaflossingen

geconsolideerde leningen 872.594,11

Vervroegde aflossingen lening Vilvoorde -

Houtemsesteenweg (Lavendelveld II) 803.480,00 1.110.508,10

Vervroegde aflossing lening Dilbeek -

Wolsemveld 490.433,00 490.433,00

Vervroegde terugbetaling terbeschikkingstelling Vilvoorde - Kortestraat

1.000.000,00 1.000.000,00

ESR-UITGAVEN 2014

ESR-jaarrapportering 2014 ESR

code Initieel

budget Herzien

budget Uitvoering

30/06/2014 Uitvoering 2014

Uitgaven * 35.497.000,00 42.800.286,53 37.273.035,73 42.788.694,56

Algemene werkingskosten 12.11 25.000,00 0,00 -522,85 0,00

1) Algemene werkingskosten

Vlabinvest APB: afrekening doorfacturatie

raadplegingen KSZ -8,75

2) Specifieke aankopen bij andere

sectoren dan de overheid

Vanbreda: verzekering alle risico's 2014 870,81 870,81

Vlabinvest apb: afrekening verzekering

alle risico's -870,81 -870,81

Electrabel: debetsaldo Kerkhofstraat 150 - -80,54

(19)

Londerzeel

TMVW: terugstorting bedrag afsluiting water Molenborre 10 (werken niet uitgevoerd)

-433,56

3) Specifieke aankopen binnen de sector

overheid

Rechtsplegingsvergoeding De Meester -

De Betzenbroeck (zaak Matexi) 5.500,00 5.500,00

Gerechtskosten en

rechtsplegingsvergoeding Matexi i.k.v.

dadingsovereenkomst

6.815,82 6.815,82

Registratiekantoor Dilbeek:

schattingsverslag Lennik - K.

Keymolenstraat

175,00 175,00

AAPD-AGDP: opvraging kadaster

Merchtem 11,00 11,00

Vlabinvest apb: afrekening specifieke

aankopen binnen de sector overheid -12.501,82 -12.501,82

Algemene werkingskosten vergoed binnen

de sector overheid 12.21 159.000,00 0,00 0,00 0,00

Indirecte belastingen betaald aan sub-

sectoren van de overheid 12.50 13.000,00 0,00 64,22 0,00

Agentschap Vlaamse belastingen:

142001910824 - onbebouwde percelen Bergenblokstraat, Bergstraat, Vosberg (Wezembeek-Oppem)

50,71 50,71

142001910723 - onbebouwde percelen Molenstraat (Linkebeek)

13,51 13,51

Bezwaar aanslagbiljet OV 142001910824:

goedgekeurd op 22/07/2014 -50,71

Bezwaar aanslagbiljet OV 142001910723:

goedgekeurd op 22/07/2014 -13,51

Inkomensoverdrachten, die geen

exploitatiesubsidies zijn, aan bedrijven en financiële instellingen

32.00 0,00 917.000,00 0,00 898.160,54

Vlabinvest APB: subsidie 2014 - deel 1 898.039,88

Vlabinvest APB: subsidie 2014 - deel 1 120,66

Overige kapitaaloverdrachten aan

gezinnen 53.20 0,00 0,00 9,98 9,98

Waardevermindering dubieuze vordering indexatie huishuur 11/2013 (Londerzeel - Kerkhofstraat 148)

9,98 9,98

Aankopen gronden - bij andere sectoren

dan de overheid 71.12 2.066.000,00 0,00 0,00 0,00

Kredietverlening aan overheidsbedrijven 81.11 0,00 1.726.000,00 0,00 0,00

Kredietverlening aan publiekrechtelijke

kredietinstellingen 81.21 10.474.000,00 5.149.000,00 2.063.779,15 4.334.124,63

(20)

Lening Vilvoorde - Houtemsesteenweg:

gekapitaliseerde interesten 2014 3.511,84 6.399,85

Lening Dilbeek - Wolsemveld:

kredietopnames 2014 9.252,37 9.252,37

Lening Dilbeek - Wolsemveld: correctie

wegens consolidatie lening in 2013 -9.252,37 -9.252,37

Lening Dilbeek - Wolsemveld: toevoeging kredietopname 2013 wegens tijdige indiening kredietaanvraag

3.760,54

Lening Liedekerke - Monnikbos:

kredietopname 2014 17.332,64 17.332,64

Lening Liedekerke - Monnikbos: correctie kredietopname 2014 wegens consolidatie lening in 2013

-17.332,64 -17.332,64

Lening Boomgaardweg-Lindestraat Sint-

Genesius-Rode: kredietopnames 2014 3.653,29 3.653,29

Lening Boomgaardweg-Lindestraat Sint- Genesius-Rode: gekapitaliseerde interesten 2014

19.954,50 40.155,36

Lening Hoeilaart - Caronstraat:

kredietopnames 2014 642.461,88 1.083.775,23

Lening Hoeilaart - Caronstraat:

Lening Liedekerke - Oppestraat-

Velodroomstraat: kredietopnames 2014 54.529,68 76.152,22

Lening Liedekerke - Oppestraat- Velodroomstraat: gekapitaliseerde interesten 2014

6.643,70 14.027,46

Lening Pepingen - Bogaarden:

Lening Melsbroek - Kerkstraat:

kredietopnames 2014 37.424,62 37.424,62

Lening Melsbroek - Kerkstraat:

Lening Vilvoorde - Mechelsesteenweg:

kredietopnames 2014 181.807,32 394.625,37

Lening Vilvoorde - Mechelsesteenweg:

Lening Kortenberg - Gemeentehuisstraat:

kredietopnames 2014 101.976,19 301.142,01

Lening Kortenberg - Gemeentehuisstraat:

Lening St Pieters Leeuw - Impeleer fase 2:

kredietopnames 2014 69.706,95 118.297,65

Lening St Pieters Leeuw - Impeleer fase 2:

Lening Kampenhout - Tritsstraat:

kredietopnames 2014 90.464,46 199.559,71

Lening Kampenhout - Tritsstraat:

Lening Wemmel - De Limburg Stirumlaan:

kredietopnames 2014 202.501,73 478.773,67

Lening Wemmel - De Limburg Stirumlaan:

(21)

Lening Huldenberg - Priesterdelle:

kredietopnames 2014 185.942,37 358.224,98

Lening Huldenberg - Priesterdelle:

Lening Overijse - Drogenbos/Beiershof

fase 1A: kredietopnames 2014 285.421,56 850.872,86

Lening Overijse - Drogenbos/Beiershof

fase 1A: gekapitaliseerde interesten 2014 1.499,02 10.589,28

Lening Beersel - Alsembergststwg/Ten

Broek West: kredietopnames 2014 137.821,17 252.131,25

Lening Beersel - Alsembergststwg/Ten Broek West: gekapitaliseerde interesten 2014

265,26 2.988,20

Over te dragen overschot van het

boekjaar 03.22 22.760.000,00 35.008.286,53 35.209.705,23 37.556.399,41 over te dragen overschot v/h bj = liquide

middelen + vorderingen <= 1j einde boekjaar - schulden <= 1j

1) Beschikbare geldmiddelen einde

periode

Saldo ING-zichtrekeningen 31/12/2014 7.649.893,51 10.592.521,05

2) Vorderingen <= 1 jaar

Vlabinvest APB: afrekening

werkingskosten 2014 209.523,66

Prorata annuïteit 2014 -

interestaflossingen geconsolideerde leningen (1ste semester 2014)

359.768,27

Lening Dilbeek - Wolsemveld: correctie

wegens consolidatie in 2013 9.252,37

Lening Liedekerke - Monnikbos: correctie kredietopname 2014 wegens consolidatie in 2013

17.332,64

Positief afrondingsverschil forfaitaire

vergoeding aan VMSW (2008) 0,02

3) Schulden <= 1 jaar

Onroerende voorheffing Overijse - Drogenberg: verschil tussen vastgelegde factuur en betaling

-1,00 -1,00

142001910824 - onbebouwde percelen Bergenblokstraat, Bergstraat, Vosberg (Wezembeek-Oppem)

-50,71

142001910723 - onbebouwde percelen Molenstraat (Linkebeek)

-13,51

Vlabinvest APB: subsidie 2014 - deel 2 -120,66